毕马威全球财务智能化调研报告

人工智能赋能财务，迈向新时代 毕马威创·见不同 人工智能驱动财务转型 人工智能投资回报率提升之道人工智能应用障碍破解之法 设定锚点制定规划推进实施建设团队攻坚克难查漏补缺内外协同 按国家划分的受访者比例 按职务划分的受访者比例 按企业收入划分的受访者比例 为评估人工智能在财务报告及其他财务领域的应用情况，我们基于以下三个调研问题创建了人工智能成熟度评估框 各类成熟度企业按行业划分占比 是财务报告领域）方面进度如何？贵公司对未来三年的进度有何规划？ 问题９：过去六个月里，贵公司在生成式人工智能应用（尤其是财务报告领域）方面进度如何？贵公司对未来三年的进度有何规划？ 问题13：贵公司在以下财务领域的人工智能应用处于什么水平？（风险管理、资金管理、会计、财务规划以及税务运营、报告和规划） 起步阶段的企业发展阶段的企业领导阶段的企业 根据对以上问题的回答，我们在人工智能应用情况方面将受访者分为以下三类：起步阶段的企业（18%）、发展阶段的企业（58%）及领导阶段的企业（24%）。 各类成熟度企业按收入规模划分占比 各类熟度企业按地区划分占比 部分行业的领导阶段的企业占比较高，其中，金融服务业为29%，消费与零售业为27%，工业制造业为24%，能源业为23%，TMT为23%，医疗保健及生命科学最低，仅为16%。 收入规模越高的企业，越可能在应用人工智能方面领先一步：在收入超过100亿美元的企业中，41%为领导阶段的企业。 50亿美元以下50亿至100亿美元100亿美元以上 起步阶段的企业发展阶段的企业领导阶段的企业 起步阶段的企业发展阶段的企业领导阶段的企业 中国地区共有100家企业参与了人工智能成熟度评估，根据对这些问题的回答，我们将受访者分为以下三类：起步阶段的企业（20%）、发展阶段的企业（37%）及领导阶段的企业（43%）。 各种成熟度企业按行业划分占比 贵公司属于领导阶段的企业、发展阶段的企业还是起步阶段的企业？ 毕马威开发了一款诊断工具，用于协助企业评估其人工智能转型进程。 您可以参加评估测试，以了解企业自身在人工智能应用方面所处的阶段。 我们将根据您的回答，对贵公司进行优劣势分析，并根据您的行业状况识别需要优先采取行动的领域。 企业在财务领域的人工智能应用水平 按国家划分（中等或较高应用水平） 财务领域的人工智能应用情况 当前，企业正将人工智能引入各个财务细分领域，会计和财务规划领域的人工智能应用最具成效。由此给企业经营活动带来了诸多益处，涉及优化数据处理流程、改进财务报告、为企业提供实时洞察和预测分析等。近三分之二的企业正在会计 各财务团队正积极投资各种人工智能技术，包括聊天机器人、自然语言处理、异常检测以及计算机视觉等。其中，他们认为最具价值的前三项技术为：机器学习、深度学习和生成式人工智能。 财务领域人工智能投资回报 人工智能支出占IT预算的平均比重（按行业划分） 从企业数量来看，在财务领域应用人工智能的企业中，领导阶段的企业是其他阶段企业的近三倍。此种差距几乎涵盖所有财务细分领域，例如，88%的领导阶段的企业在会计领域选择性或广泛应用人工智能，其他阶段的企业则只有19%。即使在人工智能部署进展较为缓慢的其他领域 在财务领域的人工智能应用达到中等或较高水平的企业数量占比 在财务领域试点或应用最多的人工智能用例 人工智能费用投入占整体IT预算的比例 在人工智能部署方面保持领先，离不开适当的财力和人力投入。人工智能领导阶段的企业的人工智能费用投入占整体IT预算的比例是其他 为确保“可信AI”，人工智能领导阶段的企业采取了更多措施来优化人工智能治理，包括将人工智能风险和相关控制纳入财务报告范围，这类企业的数量占比是其他阶段的企业的两倍以上。 提升人工智能治理和鉴证水平的措施 人工智能应用范围的不断扩展在带来各项益处的同时，还提升了企业的投资回报率。调研结果显示，四分之一的起步阶段的企业认为人工智能的投资回报高于预期，而领导阶段的企业的这一比例为57%。受访高管认为，以下是人工智能投资回报的主要体现： 投资回报预期的满足程度 提升数据质量及决策水平 随着财务人工智能应用的不断推广，企业获得的回报也在成倍增长。处于起步阶段的企业，通常只有两、三个财务细分领域能从人工智能受益，而领导阶段的企业的受益领域可达七个。 应用人工智能的五大益处 提升数据分析质量及决策水平 领导阶段的企业认为，财务智能化至少能带来五大益处。首先，人工智能可以释放数据价值，例如通过自动识别和纠正错误来提高数据的准确性，并据此生成更 企业在财务领域应用人工智能时总会面临各种障碍。由于涉及大量敏感数据，人工智能系统更容易引起数据泄露风险。 人工智能应用的主要障碍 企业在人工智能早期部署阶段面临的挑战 此外，人工智能系统与云服务和应用程序编程接口（API）等 对财务高管们而言，人工智能并不陌生。他们清楚人工智能的应用存在一系列障碍和风险。而由于生成式人工智能可基于大量数据集独立生成和分析内容，其应用存在更多障碍和 应用人工智能的主要担忧（反馈企业占比） 对于财务高管而言，应用人工智能涉及的挑战和顾虑大多相同，但相比而言，较多领导阶段的企业会更为积极地应对。 为应对人工智能应用挑战而采取的主要措施 近四分之三的领导阶段的企业制定了负责任地应用人工智能 人工智能各类风险的重要程度VS盲区 在财务领域应用人工智能解决方案时，高管们通常都会重点聚焦关键风险。 整体而言，企业比较好地进行了风险排序。根据调研结果，大多数企业更为关注隐私、数据完整性和数据安全等风险，他们认为这些是最为重要的人工智能应用风险。与此同时，对于他们认为比较次要的风险（例如可解 人工智能已在所有财务领域内逐渐扩展，而财务报告领域内的人工智能应用水平提升最快。2024年4月至9月，初始调研的10大主要发达市场中，多数市场的人工智能应用水平有所提升，其中，加拿大、澳大利亚和日本的提升尤为明显。 10大发达市场选择性或广泛应用人工智能的比例变动情况 财务报告领域中生成式人工智能的应用情况（23个国家） 生成式人工智能已成为一项热门的人工智能技术，激发了浓厚的兴趣和广泛的讨论。但正如调研结果所示，生成式人工智能存在某些特有的应用障 在财务报告领域的人工智能（包括生成式人工智在财务报告领域选择性及广泛采用 企业在下一年度优先考虑采用的技术在财务报告领域选择性及广泛采用生 能）应用方面，领导阶段的企业与其他阶段的企业的差距尤其明显。 人工智能的情况（按成熟度划分） 成式人工智能的情况（按成熟度划分） 领导阶段的企业的技术成熟度足以支持他们在财务报告中应用人工智能，并从中获取最大价值。 中等规模或全面实施人工智能的最佳实践 即使采用了人工智能，企业也需要不断完善和更新相关系统 审计师在内部工作流程中采用人工智能的重要 人工智能不仅仅是项创新。它正从根本上改变财务，使其更加高效、准确、富有洞察力和战略性。人工智能可以自动化执行日常工作任务，减少失误并提高效率。更重要的是，人工智能智能体将产生以前难以想象的价值。 具有深厚专业知识的人工智能财务智能体将协同合作来解决企业当中部分最为棘手的问题，突破可能的界限——未来已来！ 在毕马威，我们通过与微软和其他主要技术提供商的联盟，对人工智能技术进行了重大投资，帮助毕马威成为理解人工智能及部署的领先企业。 审计服务主管合伙人毕马威中国 我们的审计工作流程毕马威Clara集成了人工智能工具和技术，供毕马威全球审计专业人士应用。我们的研究发现，企业希望审计师与他们就人工智能进行沟通，通过自身应用人工智能来智能化审计流程并创造更多价值，并提供完善的人工智能治理、鉴证和认证服务及建议。 与此同时，毕马威的专业咨询团队具备在整个组织中部署人工智能工具和技术的丰富经验，将和企业在财务报告、人力资源、采购、销售和营销以及运营等方面深入合作。 在中国，毕马威正和大模型厂商通力合作，深入企业业务场景以释放生成式人工智能价值。对于企业来说，意识到行业变革正在发生，从被动思维转变为主动思维至关重要。 毕马威的Tax Digital Gateway生成式人工智能平台使客户能够直接采用灵活、安全、可操作的人工智能解决方案，这些解决方案可应用于许多与税务相关的用例。我们通过设计研讨会和对可能性的讨论，帮助客户了解人工智能对他们的潜在价值。 通过数字化转型和深入利用人工智能技术，企业可以更快获得洞察力，在不断加快的竞争节奏中获得先机。 除此之外，毕马威的可信人工智能框架可助力企业以负责任和合乎道德的方式设计、构建、部署和采用人工智能解决方案，同时加速价值创造，为客户、消费者和社区做出贡献。 与众多领先企业合作，为财务运营和其他业务领域提供人工智能解决方案，使人工智能成为我们思考的中心。人工智能是我们的思维方式，它已成为毕马威专业人士应对挑战和创建技术解决方案以强化和赋能客户不可或缺的一部分。 数字化赋能及人工智能主管合伙人毕马威中国