Caleres Inc 2024 年度年度报告

表格 10 - Q （ 马克一号) 根据《 1934 年证券交易法》第 13 或 15(d) 节的季度报告 ， 截至 2024 年 11月 2 日的季度 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15(d) 条提交的过渡报告 ， 从 _________到 _________ 的过渡期 佣金文件编号 ： 1 - 2191 根据该法第 12 (B) 条注册的证券 ： Indicate 通过勾选表示 是否填报 在过去12个月中（或根据相关规定要求披露的较短期限内），注册人是否按照《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节的要求提交了所有需披露的文件？并且在过去90天内是否一直受到此类披露要求的约束？Yes ☐ No ☐标记复选框以表示注册人是否已在过去12个月中（或根据要求提交此类文件的较短期限内）根据《 Regulation S-T 》第232.405条规则405项的规定提交了每份互动数据文件。是 ☐ 否 ☐ 标记是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小规模报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小规模报告公司”和“新兴成长公司”的定义： 加速的文件归档人 - 较小的报告公司 - 新兴增长公司 - 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示发行人已选择不采用《证券交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则的延长过渡期。 ☐ 通过复选标记指示注册人是否为空壳公司(如《交易法》规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2024 年 11 月 29 日 ， 已发行普通股 33, 629, 058 股。 PagePARTI项目 1 财务报表(未经审计)3简明合并资产负债表3简明合并收益表4简明综合全面收益表5简明合并现金流量表6简明合并股东权益表7简明合并财务报表附注8第 2 项管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析26项目 3 关于市场风险的定量和定性披露36项目 4 控制和程序36 PARTII 项目 1 法律程序37项目 1 风险因素37A 项目 2 股权证券的未登记销售和收益的使用38项目 3 高级证券违约38项目 4 矿山安全通报38项目 5 其他信息38项目 6 展品39Signature40 部分实体信息 见简明合并财务报表附注。 见简明合并财务报表附注。 简明合并财务报表附注CALERES, INC. 附注 1 介绍的基础和一般 介绍的基础 附随的合并财务报表根据美国证券交易委员会（SEC）的Form 10-Q指令编制，并反映了管理层认为必要的所有常规调整和累计值，以公平反映Caleres, Inc.（以下简称“公司”）的财务状况、经营成果、综合收益和现金流量。然而，这些报表并未包含所有必要信息和脚注，以便完整反映公司在美国通用会计原则下的合并财务状况、经营成果、综合收益和现金流量。附随的合并财务报表包括公司的账户及其全资和控股子公司的账户，并已消除内部账户和交易。 公司的业务具有季节性特点，受到消费者支出模式的影响，表现为开学季和假日季销售较高。尽管历史上第三财季通常占公司全年收益的重要部分，但近年来公司各季度收益分布更加均衡。 interim结果可能并不一定能够反映其他任何中间期间或全年预期的结果。 配套的合并财务报表及附注应与公司截至2024年2月3日财年的10-K表中包含的合并财务报表及附注一并阅读。 估计数的使用 编制符合一般接受的会计原则（“GAAP”）的财务报表要求管理层对影响简化合并财务报表及附注中报告金额的估计和假设作出判断。实际结果可能与这些估计有所不同。 非控股权益 公司在 condensed consolidated 财务报表中持有的非控制性权益来源于对部分控股子公司或关联方的非控制性权益的会计处理。2019年，公司与Gemkell集团成员Brand Investment Holding Limited（以下简称“Brand Investment Holding”）共同成立了一家合资企业，以在中国销售Sam Edelman、Naturalizer及其他品牌的鞋履产品。公司和Brand Investment Holding各自持有合资企业的50%股份，该合资企业名为CLT Brand Solutions（以下简称“CLT”）。截至2024年11月2日的13周和39周期间，分别向CLT注入了200万美元和300万美元的资本，其中包含来自Brand Investment Holding的100万美元和150万美元。截至2023年10月28日的39周期间，向CLT注入了200万美元的资本，其中包含来自Brand Investment Holding的100万美元。 截至 2024 年 11 月 2 日和 2023 年 10 月 28 日 ， CLT 的净销售额和营业(亏损) 收益如下 ： 该公司在其 condensed consolidated financial statements中将CLT的财务数据滞后一个月合并。归属于少数股东的净（亏损）收益代表Brand Investment Holding所拥有的净利润份额。公司在condensed consolidated financial statements中已消除与合资企业的交易。 供应商财务计划 该公司推行一项自愿供应商融资计划（以下简称“该计划”），为部分供应商提供了机会，使其能够将其与公司购买的产品相关的应收账款出售给参与的金融机构，且以利用公司信用评级为基础的利率进行交易，这可能比基于自身信用评级所能获得的利率更为有利。无论供应商是否参与该计划，公司都会直接与供应商协商支付和其他条款。公司的责任仅限于根据最初与供应商协商的条款进行付款。参与该计划的供应商可以自行决定是否以及哪些发票出售给参与的金融机构。 机构。参与该计划的供应商所承担的负债在公司的 condensed consolidated balance sheets 中作为应付账款呈现，结算时的变化反映在经营活动产生的现金流量中。截至2024年11月2日和2023年10月28日，公司分别有1720万美元和2500万美元的应付账款属于该计划安排。 财产和设备 ， 待售 公司继续积极营销其位于密苏里州克莱顿市的九英亩企业总部园区（“园区”），截至2024年11月2日，正在与几位潜在买家进行讨论。公司预计该园区将在未来一年内完成销售。因此，该园区主要由土地和建筑物组成，已在2024年11月2日的简明合并资产负债表中被分类为持有待售的资产，在剥离和其他类别下进行列报。截至2024年11月2日，公司评估了园区资产组合是否存在减值迹象，并确定没有发现任何迹象。 企业资源计划 (“ERP ”) 实施 公司正在实施一项多年的基于云的企业资源计划（ERP）系统。批发和财务模块已在2024年第二季度上线。截至2024年11月2日和2023年10月28日， condensed合并资产负债表中的其他资产包括与该实施项目相关的资本化成本分别为2030万美元和880万美元。 附注 2 新会计公告的影响 最近发布的会计公告的影响 2023 年 11 月 ， 美国财务会计准则委员会 (“FASB ”) 发布了 2023 - 07 年会计准则更新 (“ ASU ”) ，分部报告 (主题 280) ： 可报告分部披露的改进为了改进报告段落的披露内容，该准则旨在披露常规提供给主要经营决策者的重大段落费用。该ASU自2024财政年度的年度披露和2025年第一季度开始的中期期间生效。采用该ASU预计不会对公司的财务报表披露产生重大影响。 2023 年 12 月 ， FASB 发布了 ASU 2023 - 09 ，所得税 (主题 740) ： 所得税披露的改进ASU 扩展了所得税披露要求，主要涉及税率调节表和按管辖区域缴纳的所得税。ASU 2023-09 自 2025 财年开始对公司生效，允许追溯应用该标准，并允许提前采用。预计采用 ASU 不会对公司的财务报表披露产生重大影响。 2024 年 11 月 ， FASB 发布了 ASU 2024 - 03 ，损益表费用的分解ASU要求以表格形式披露新的财务报表信息，对特定收入和费用进行拆分。ASU自2027年财政年度开始对公司年度披露以及从2028年第一季度开始的中期期间有效。允许提前采用和追溯应用。公司目前正在评估ASU对公司合并财务报表披露的影响。 附注 3 收入 收入分类 下表按部门和主要来源分列了截至 2024 年 11 月 2 日的收入2023 年 10 月 28 日 ： 零售店 公司通过零售销售产生收入，控制权转移并在销售点确认收入。零售销售记录时扣除估计的退货部分，并不包括销售税。公司记录预计商品退货的退货准备金和相应的退货资产。 公司忠诚计划（包括Famously You Rewards计划）的会员零售销售包括两个履约义务：商品销售和提供可以兑换为储蓄凭证并在未来购买时使用的积分。交易价格根据单独售价的相对价值分配至各个履约义务。积分的单独售价通过考虑根据历史兑付模式估算的商品损失来调整零售商品的价值进行估计。初始购买商品相关的收入立即确认，而与积分相关的价值则在积分被兑换、放弃或过期时才予以确认。 电子商务 公司通过其维护并从其分销中心或零售店直接发货给消费者的网站产生的销售收入（“电子商务——公司网站”）；通过批发客户网站进行履行且采用直运模式的销售收入（“电子商务——批发直运”）；以及其他电子商务销售（“批发——电子商务”），统称为“电子商务”。公司在商品交付给消费者时转移控制权并确认销售收入。 landed销售是指公司从海外供应商处获得鞋履的所有权，并在商品从公司仓库运送到客户之前保持所有权。许多以 landed 方式购买鞋履的客户会自行安排货物运输，且在有限的例外情况下，控制权在发货时转移。landed 销售通常比首次成本批发销售具有更高的利润率，这主要是由于产品品牌价值以及提供的额外海关、仓储和物流服务，以及与库存所有权相关的风险。 第一成本批发 首次成本销售是指公司从国际制造商处购买商品，这些制造商生产产品并随后在海外港口销售给客户。许多客户随后将该产品进口到美国。收入在商品交付给客户指定的货运代理时确认，并且控制权转移给客户。 许可和版税 该公司与第三方签订了许可协议，允许这些第三方销售公司的品牌产品，或使用公司拥有或授权的品牌名称的其他商品。这些许可协议为被许可人提供了访问公司象征性知识产权的权利，因此收入是在许可期内确认的。对于没有保证最低金额的特许权合同，公司在被许可人的销售发生时确认收入。而对于有保证最低金额的特许权合同，公司在整个期间内按直线法确认保证最低金额的收入，直到累计特许权使用费超过总最低担保额为止。预付款则在其相关的保证最低金额的合同期限内逐步确认收入。 该公司还将其著名的Famous Footwear商标和标志授权给第三方金融机构，以向消费者提供Famous Footwear品牌的信用卡。公司根据持卡人的消费收取特许权使用费，特许权使用费收入在信用卡被使用时确认。 合同余额 收入按照交易价格记录，并扣除已建立储备的可变考虑因素（包括退货、优惠和折扣）的影响。可变考虑因素使用预期价值方法进行估计，鉴于具有相似特征的大量合同，采用组合方法来确定每条收入流的可变考虑因素。预计的退货储备基于历史模式和当前预期。 合同余额的变化通常反映了所呈现期间销售量相对差异。此外，在截至2024年11月2日的三十九周内，由于购买和赚取的积分及实物奖励，忠诚计划负债增加了2400万美元；但由于到期和兑换，负债又减少了2740万美元。2023年，公司修改了著名的Footwear Rewards忠诚计划。在修改后的计划下，积分和储蓄证书的有效期缩短，要么被使用要么过期，这导致截至2024年11月2日的负债减少。在截至2023年10月2