铜道控股 2022年度报告

标明是否为大型加速报告发行人、加速报告发行人、非加速报告发行人、较小规模报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告发行人”、“加速报告发行人”、“较小规模报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 加速文件管理器较小的报告company新兴增长company 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司已选择不使用根据《证券交易法》第13(a)条新增或修订的任何财务会计标准的延长过渡期。☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如交易法规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2023 年 11 月 11 日 ， 已发行并发行了 4, 117, 070 股公司普通股 ， 每股面值 0.001 美元。 第 1 部分财务信息 Baiyu Holdings, Inc. 未经审计的 condensed consolidated balancesheets as of September 30, 2023 and December 31, 2022 （以美国美元列示，除股份外） 所附附注是未经审计的简明合并财务报表的组成部分。 Baiyu Holdings, Inc. 未经审计的 condensed consolidated statements of operations and comprehensive income (loss) (以美国美元表达，除股份外) （1）2023年10月30日，公司完成了已发行和流通的普通股50:1的反向股票分割。所有股份及相关的金额均已追溯调整以反映反向股票分割的情况。 并且突出表现。所有股份和相关金额均已追溯重述以反映反向股票分割。 所附附注是未经审计的简明合并财务报表的组成部分。 所附附注是未经审计的简明合并财务报表的组成部分。 百宇控股有限公司合并财务报表附注 (未经审计) 1. 组织和业务说明 BAIYU 控股公司。是一家特拉华州公司 ， 根据特拉华州法律注册成立。 于2023年10月19日，公司名称由TD Holdings, Inc.变更为BAIYU Holdings, Inc.，自2023年10月30日起在纳斯达克生效。 该公司主要通过深圳市baiyu jucheng数据技术有限公司、深圳前海baiyu供应链管理有限公司、海南建池进出口有限公司和深圳市通道互联网技术有限公司开展业务，为中国的客户提供商品交易业务和供应链管理服务。供应链管理服务包括贷款推荐服务和商品产品分发服务。 （ 1) 通过合同安排控制的可变利益实体。 2. 重要会计政策摘要 (a) 列报依据 未审计的合并财务报表已根据美国通用会计原则编制。美国公认会计准则“) 。本公司及其子公司之间的所有交易和余额在合并时已被消除。 截至2023年9月30日及2023年前九个月和2022年的未经审计的简要合并财务信息根据证券交易委员会（SEC）的规定和要求编制（“SEC）。根据美国通用会计准则编制的年度合并财务报表中通常包括的某些信息和附注披露已被根据相关规则和规定予以省略。未审计的 interim 合并财务信息应与公司于 2023 年 3 月 10 日向 SEC 提交的截至 2022 年 12 月 31 日财年合并财务报表及其附注一起阅读。 管理意见认为，已对截至2023年9月30日合并资产负债表（未经审计及 condensed）作出了所有必要的调整（包括常规调整），以呈现一份公平的财务状况陈述，并涵盖了截至2023年9月30日的三个季度和九个月的未审计 condensed 合并经营成果以及截至2023年9月30日的九个月的未审计condensed 合并现金流量，如适用。这些中期经营结果未必能反映整个财政年度或任何未来期间的经营业绩。 估计数的使用 编制符合GAAP的合并财务报表要求管理层做出影响资产和负债报告金额、财务报表日期的潜在资产和负债披露以及收入报告金额的估计和假设。 并在报告期间内发生的相关费用。实际结果可能与这些估计有所不同。管理层会定期根据当前可用的信息审查这些估计。如果事实和情况发生变化，公司可能会调整其估计。财务报表中反映的重要会计估计包括：（i）长期资产的使用寿命和残值；（ii）长期资产和投资的减值；（iii）递延税资产的减值准备；（iv）坏账准备，包括第三方应收贷款的估计；以及（v）或有事项和诉讼。 外币 本公司的财务信息以美元 (“USD“) 。本公司的功能货币为人民币 (”RMB），中国的货币。任何以人民币以外的货币计价的交易将在交易日期时中国人民银行公布的汇率下转换为人民币，并将汇兑损益计入损益表中的外币交易损益。公司的合并财务报表根据ASC 830《外币事务》的规定转换为美元。财务信息首先以人民币编制，然后在资产负债表日的汇率下将资产和负债转换为美元，在期间平均汇率下将收入和费用转换为美元。资本账户按资本交易发生时的历史汇率进行转换。外币折算调整的影响作为累计其他综合收益（损失）的一部分包括在股东权益中。公司的现金流量基于当地货币计算，并使用平均折算率。因此，现金流量表中报告的资产和负债金额可能不会与资产负债表中相应余额的变化完全一致。 (b) 可转换本票 可转换优先票据初始按公允价值计量，扣除前期费用、债务折价或溢价、债务发行费用及其他相关费用。前期费用、债务折价或溢价、债务发行费用及其他相关费用记录为对所收到款项的减少，并且相关的摊销记录为在合并利润表中按有效利息法在预计的设施期限内作为利息费用。 (c) 有益转换功能 该公司评估转换特征以确定其是否符合ASC 470-20中描述的有利转换特征。对于附有不可分割且未单独计入可转换应付票据的有利转换特征的可转换票据而言，其固有的内在价值被视为对可转换应付票据的折扣。此折扣按照实际利率法在发行日至到期日之间进行摊销。若在合同到期前偿还应付票据，则未摊销的折扣将在偿付期间计入当期的利息费用。通常情况下，有利转换特征通过比较考虑了融资交易中任何可分离工具的相对公允价值后的有效转换价格与承诺日期预计收到的普通股公允价值来衡量。 (d) 最近的会计声明 在2021年10月，FASB发布了ASU No. 2021-08，《业务合并（主题805）：客户合同下的合同资产和合同负债的会计处理（ASU 2021-08）》，该声明对客户合同下的合同资产和合同负债的会计处理进行了澄清。 企业在业务合并中应根据《第606号准则——与客户合同相关的收入》确认并计量合同资产和合同负债。新修订的内容自2024年1月1日及之后的财政年度开始适用，包括该财政年度内的中期期间。这些修订应从生效日期起对发生的业务合并采用前瞻性方法应用，允许提前采用。集团目前正在评估该新指导原则对合并财务报表的影响。 在2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03《公平价值计量（第820号主题）：受限股权证券的公平价值计量》，该文件澄清了合同销售限制不属于股权证券的会计单元的一部分，因此不在公平价值计量中考虑。修订内容还明确指出，实体不能将合同销售限制作为一个单独的会计单元进行确认和计量。此指导方针还要求对受限股权证券进行某些披露。新指导方针要求从生效日期起采用前瞻性方法，并且任何因采纳修订而产生的调整需在生效日期计入损益并披露。该指导方针适用于2024年1月1日及之后开始的财政年度及其期间。提前采用被允许。集团预计此项指导方针的采纳不会对其财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 其他由FASB发布的或提议的会计标准，若要求在未来日期之后才采用，则预计不会对合并财务报表产生重大影响。本公司不讨论预期不会影响或与本公司合并财务状况、经营成果、现金流量或披露内容无关的近期指导意见。 应收第三方贷款 截至2023年9月30日，公司共有11份贷款协议，与2022年12月31日相比，贷款协议数量保持不变。公司在截至2023年9月30日的九个月期间提供了总计137,770,733美元的贷款，用于利用闲置现金并维护长期客户关系，并在此期间回收了78,987,932.21美元。这些贷款将于2023年10月至2024年9月期间到期，并按年利率10.95%向这些客户提供利息。 利息收入分别为：截至2023年9月30日的三个月内确认利息收入5,124,625美元和2022年同期的4,659,169美元；截至2023年9月30日的九个月内确认利息收入14,481,640美元和2022年同期的13,414,369美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司分别记录了5,425,655美元和3,337,655美元的应收利息，反映在未审计合并资产负债表的“其他流动资产”项下。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司未记录任何坏账准备，因为公司认为所有应收贷款均可全额收回。 4. 净库存 公司的存货包括从第三方购入的锌锭等，并转售给第三方。存货构成如下： 截至 2023 年 9 月 30 日的 9 个月 ， 由于已出售减值库存 ， 公司计提了 16, 939 美元的减值。 截至2023年9月30日的九个月期间，折旧费用为6,289美元。截至2022年12月31日的十二个月期间，折旧费用为3,377美元。 6. 商誉 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的 9 个月 ， 按部门划分的商誉账面金额变化如下： (i) 与深圳白宇居诚收购相关的商誉最初在2020年10月26日收购交割日确认。 (ii) 在截至2022年12月31日的年度内，与同道互联网技术合同安排相关的商誉最初在2022年10月17日确认。 基于对定性因素的评估，管理层确定资产组的公允价值很可能超过其账面价值。因此，管理层得出结论，无需进行两步法 goodwill 减值测试。九个月截至2023年9月30日和2022年12月31日全年因外币翻译影响未记录任何减值损失或其他变动。 公司的无形资产包括客户关系和软件著作权。客户关系通常在并购中按公允价值记录，而软件著作权于2021年3月购入，并与深圳市通道互联网技术有限公司的合同安排相关联，因此在并购中一并记录。使用寿命可确定的无形资产通常采用直线法在其预计使用寿命内进行摊销：客户关系的预计使用寿命为6.2年，2021年3月购入的一种软件著作权的预计使用寿命为6.83年，与深圳市通道互联网技术有限公司签订合同相关的另一种软件著作权的预计使用寿命为10年，均摊销至其预计残值，并在任何事件或情况变化表明账面价值可能不可回收时进行减值测试。 截至2023年9月30日的九个月期间，公司摊销了6,002,628美元。截至2022年9月30日的九个月期间，公司摊销了2,967,735美元。在截至2023年9月30日的九个月期间，没有对无形资产计提减值损失。 这些无形资产在未来五年及以后的预计摊销费用如下 ： 8. 银行借款 银行借款代表欠宝生县银行和交通银行的款项。截至2023年9月30日和2022年12月31日，银行贷款构成如下： 在2022年8月，前海白榆与宝生县银行签订了五份贷款协议，借款总额为700万元人民币，用于一年的工作资本，到期日为2023年8月。这五笔贷款的年固定利率为7.8%，由深圳赫润投资有限公司、李鸿斌和王双提供担保。 在2023年8月，前海白榆与交通银行签订了贷款协议，借款总额为491万元人民币，用于两年期的营运资金，到期日为2024年8月。 截至 2023 年 9 月 30 日的 9 个月 ， 公司支付了 194 美元的银行贷款利息费用。 9. 租赁 公司租用了两处办公场所，签订了不可取消的经营租赁合同，其中两份租赁合同的期限为38个月，剩余租赁合同期限为24个月。公司在确定租赁期和初始计量使用权资产及租赁负债时，考虑了合理确定将要行使的续租或终止选项。使用权资产的摊销按照直线法在租赁期内进行。初始租赁期限不超过12个月的租赁合同不在合并资产负债表中记录。 公司在合同开始时确定