铜道控股 2023年度报告

标注是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小报告公司或新兴成长公司。参见《交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司在根据《证券交易法》第13(a)条采用任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期方面已作出选择不适用。 ☐ 通过复选标记指明注册人是否为空壳公司(如交易法规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2024 年 11 月 13 日 ， 已发行并发行了 49, 945, 235 股公司普通股 ， 每股面值 0.001 美元。 第 1 部分财务信息 所附附注是未经审计的简明合并财务报表的组成部分。 Baiyu Holdings, INC. Unaudited consolidated statement of operations and comprehensive income (loss) 所附附注是未经审计的简明合并财务报表的组成部分。 *于2023年10月30日，公司完成了已发行和流通的普通股50:1的反向股票分割。所有股份及相关的金额均已追溯调整以反映反向股票分割的情况。详见附注13 — 普通股反向股票分割。 所附附注是未经审计的简明合并财务报表的组成部分。 巴 Yu 持有有限公司 未经审计的 condensed consolidated statements of cash flows 截至2024年9月30日和2023年9月30日九个月期间（以美元计） BAIYU 控股公司。是一家特拉华州公司 ， 根据特拉华州法律注册成立。 该公司主要通过深圳市白宇居城数据技术有限公司、深圳前海白宇供应链有限公司、海南建驰进出口有限公司和深圳市通道互联网技术有限公司开展业务，为中国的客户提供商品交易服务和供应链管理服务。供应链管理服务包括贷款推荐服务和商品产品分发服务。 下图说明了我们截至 2024 年 9 月 30 日的公司结构。 （ 1) 可变利益实体。 2. 重要会计政策摘要 (a) 列报依据 未审计的合并财务报表编制遵循美国通用会计原则（“US GAAP”）。美国公认会计准则“) 。本公司及其子公司之间的所有交易和余额在合并时已被消除。 未审计的截至2024年9月30日的 condensed consolidated financial information以及2024年和2023年九个月期间的财务信息根据证券交易委员会（SEC）的规定编制。（the “SEC）。根据美国通用会计准则编制的年度合并财务报表中通常包括的某些信息和附注披露已根据相关规则和规定予以省略。未审计的 interim 合并财务信息应与之前于 2024 年 3 月 22 日提交给 SEC 的公司截至2023 年 12 月 31 日财年合并财务报表及其附注一起阅读。 在管理层的意见中，所有必要的调整（包括正常的经常性调整），以呈现公司截至未审计 condensed consolidated 财务状况表的公允陈述。 截至2024年9月30日及未经审计的合并财务业绩，包括截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月期间的合并经营成果和合并现金流量表（如适用）。 interim结果并不代表全年或任何未来期间的经营业绩。 (b) 估计数的使用 编制符合GAAP的合并财务报表需要管理层做出影响资产和负债报告金额、财务报表日期的潜在资产和负债披露以及报告期间收入和费用报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所差异。管理层会持续审查这些估计，使用当前可用的信息。事实和情况的变化可能导致公司调整其估计。财务报表中反映的重要会计估计包括：（i）长期资产的使用寿命和残值；（ii）长期资产和投资的减值；（iii）递延税资产的可变现净值；（iv）坏账准备的估计，包括第三方和关联方的应收贷款；（v）存货的估值；以及（vi）或有事项和诉讼。 (c) 外币折算 本公司的财务信息以美元 (“USD“) 。本公司的功能货币为人民币 (”RMB），采用人民币计价。任何以人民币以外的货币计价的交易均按交易日中国人民银行公布的汇率折算为人民币，并将汇兑损益计入损益表中的外币交易损益项。公司的合并财务报表按照ASC 830《外币事务》的规定，以美元编制。财务信息首先以人民币编制，然后在资产负债表日的即期汇率下将资产和负债折算为美元，在期间平均汇率下将收入和费用折算为美元。资本账户则根据资本交易发生时的历史汇率进行折算。外币折算调整的影响被包括在股东权益中的累计其他综合收益（损失）项目中。公司的现金流量基于当地货币并使用平均折算率计算。因此，现金流量表中报告的资产和负债金额可能不会与资产负债表中相应余额的变化完全一致。 (d) 可转换本票 可转换承诺票据最初按照公允价值计量，扣除前期费用、债务折价或溢价、债务发行费用及其他相关费用。前期费用、债务折价或溢价、债务发行费用及其他相关费用记录为减少收到款项，并且相关的摊余成本增加额在合并利润表中作为利息费用，使用实际利率法在预计的设施期限内逐期确认。 (e) 有益转换功能 该公司评估转换特征以确定其是否符合ASC 470-20中描述的有利转换特征。对于附有不可分割且不单独计价的有利转换特征的可转换应付票据，其内在价值被视为对可转换应付票据的折扣。若该转换特征在转换时无法以现金结算，则此折扣按有效利率法在发行日至到期日的期间内摊销。如果 如果应付票据在合同到期前偿还，未摊销的折价将在偿还期间计入当期的利息支出。一般而言，有益的转换特征是通过比较考虑了融资交易中任何可分离工具的相对公允价值后的有效转换价格与承诺日期预计收到的普通股公允价值来衡量的。 (f) 最近的会计声明 在2023年11月，FASB发布了新的指导方针，旨在增强公共实体报告分部的相关披露。新指导方针要求公共实体在其财务报告中披露以下内容：（1）在年度和中期报告中，重要分部费用，这些费用定期提供给关键经营决策者（CODM）并包含在每个报告的分部利润或亏损指标内；（2）在年度和中期报告中，其他分部项目金额（段收入减去按重要费用原则披露的重要费用与每个报告的分部利润或亏损指标之间的差额），包括其构成的描述；（3）在年度和中期报告中，关于可报告分部的利润或亏损及资产的信息，此前仅要求在年度报告中披露；（4）关键经营决策者的名称及其职位，并解释该决策者如何使用分部利润或亏损的报告指标来评估分部表现以及如何分配资源。新指导方针还明确指出，如果关键经营决策者使用多个分部利润或亏损的衡量标准，则其中一个或多个衡量标准可以报告，并要求单一可报告分部的公共实体提供本更新和现有分部披露要求的所有相关信息。该指导方针自2024年的年度报告生效，并从2025年第一季度开始适用于中期报告，允许提前采用。在采用后，此指导方针应追溯应用于所有以前期间。我们预计采用此会计准则不会对我们的合并财务报表产生影响。 在2023年12月，FASB发布了新的指导意见，旨在增强所得税披露的透明度。根据新指导原则，每年，公共实体必须披露以下信息：（1）税率调整的具体类别；（2）额外的信息，用于解释等于或大于5%的金额的项目，这些项目是通过将持续经营收入（或亏损）减去所得税费用（或收益）乘以适用的法定所得税率来计算的；（3）按联邦（国家）、州和外国税种分类的已支付所得税（扣除退款后的净额），其中外国税种需进一步按个别税收管辖地分类，且所支付的所得税等于或大于总所得税的5%；（4）持续经营收入（或亏损）按国内和国外分类；（5）持续经营的所得税费用（或收益）按联邦（国家）、州和外国分类。该指导原则自2025财政年度年报开始生效，允许提前采用，并可追溯应用。我们不预计采纳此会计标准会对我们的合并财务报表产生影响，但将需要增加某些额外披露内容。 在2023年7月，FASB发布了ASU 2023-07，即《行业报告（主题280）：改善可报告部门的披露》。该修订案通过增强对重要部门费用的披露来改进可报告部门的披露要求。ASU 2023-07要求所有公共实体在年度和中期报告中披露额外的部门信息，以帮助投资者进行更有用的财务分析。这些修订自2024年12月15日以后的财政年度及该年度内的中期期间生效。提前采用也是允许的。此次指导意见的采用未对其财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 在2023年12月，FASB发布了ASU 2023-08：Intangibles-Goodwill and Other-Crypto Assets（子主题350-60）。对于年度和中期报告期间，该修订要求实体（包括受行业特定指引约束的实体）披露以下信息：（1）每项重要加密资产持有量的名称、成本基础、公允价值及单位数量，以及非单独重要的加密资产持有量的总公允价值和成本基础；（2）对于受到合同销售限制的加密资产，需披露这些加密资产的公允价值、限制性质和剩余期限，以及可能导致限制解除的情况。 其他由FASB发布的或提议的会计标准，除非未来有进一步要求采用，否则预计不会对合并财务报表产生重大影响。公司不对预期不会对其合并财务状况、经营成果、现金流量或披露内容产生影响或无关的近期指导意见进行讨论。 截至2024年9月30日，公司有十四份贷款协议，而截至2023年12月31日有十三份贷款协议。公司在截至2024年9月30日的九个月期间提供了总计109,311,498美元的贷款，用于利用闲置现金并维护长期客户关系，并在此期间收回了51,521,185美元。这些贷款将于2024年7月至2025年7月到期，并按年利率10.95%向这些客户提供利息。公司有权质押应收账款或库存。 利息收入分别为截至2024年9月30日的20,113,673美元和截至2023年9月30日的14,481,640美元。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司分别记录了8,194,485美元和5,931,541美元的应收利息，反映在 condensed consolidated balance sheets 的“其他流动资产”项下。 截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司未记录任何坏账准备，因为公司认为所有应收贷款均可全额收回。 4. 净库存 公司的存货包括从第三方购入的铝锭等，并转售给第三方。存货构成如下： 截至2024年9月30日的九个月期间，公司未对受损存货计提或冲回减值准备，因为这些受损存货已售出。 5. 其他流动资产 折旧费用为9,488美元，汇率转换差异为负248美元，截至2024年9月30日的九个月期间。折旧费用为6,289美元，汇率转换差异为负241美元，截至2023年9月30日的九个月期间。 7. 商誉 截至2024年9月30日的九个月及截至2023年12月31日的年度内各段 goodwill 的账面价值变动如下： 基于对定性因素的评估，管理层确定资产组的公允价值很可能超过其账面价值。因此，管理层得出结论，无需进行两步法 goodwill 损益测试。九个月期间（截至2024年9月30日）和截至2023年12月31日的年度中未记录任何减值损失或其他变动，仅考虑了外币翻译的影响。 公司的无形资产包括客户关系和软件著作权。客户关系通常在收购时按其公允价值记录；一种类型的软件著作权于2021年3月购入，另一种类型的软件著作权则是在2022年10月与深圳市通道互联网技术有限公司签订合同安排时记录的。使用寿命可以合理估计的无形资产按直线法摊销，具体如下：客户关系的预计使用寿命为6.2年，2021年3月购入的一种软件著作权的预计使用寿命为6.83年，而与深圳市通道互联网技术有限公司签订合同安排相关的另一种软件著作权的预计使用寿命为10年。所有无形资产均按照其预计残值进行摊销，并在出现可能影响其账面价值可回收性的事件或情况时进行减值测试。 摊销费用截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月期间分别为6,634,441