经合组织可持续性举措一致性评估的方法

核心观点

本研报提出了一种综合评估方法，用于评估多方利益相关者、政府和行业举措（“可持续性倡议”）与经合组织（OECD）负责任商业行为（RBC）指导方针及其相关可信度标准的一致性。该方法论旨在加强各倡议在尽职调查方面的做法，并为利益相关者提供关于个别倡议范围和可信度的重要澄清。

评估目的、重点和过程

• 目的：评估可持续性倡议与OECD RBC指导方针及其相关可信度标准的一致性，加强各倡议在尽职调查方面的做法，并为利益相关者提供关于个别倡议范围和可信度的重要澄清。
• 重点：评估倡议的标准、活动、流程和系统，而非参与或属于评估倡议的企业所进行的充分性尽职调查。
• 过程：全面校准评估包括三个部分：标准评估、实施评估和可信度评估。评估过程包括范围界定和规划、标准评估、实施评估、可信度评估、交叉承认和第三方倡议、口译和评分、利益相关者咨询和发布评估结果。

评估方法

• 范围界定和规划：确定评估范围，制定项目时间表，确认评估计划，倡议进行自我评估并提供所有相关文件。
• 标准评估：审查倡议的自我评估和相关文件，评估倡议的企业政策和标准以及倡议自身开展的任何尽职调查活动与相关OECD尽职调查指导文件的一致性程度。
• 实施评估：审查与执行和可信性有关的文件，进行半结构化访谈，开展影子评估，进行增强检查。
• 可信度评估：评估倡议内部管理系统在相关对齐评估工具中满足信誉标准的程度，包括与治理、保证（如适用）、声明规则、利益相关者参与、透明度、利益冲突和跨认证等方面的相关性。

口译和评分

• 解释评估标准：评估员应尽可能严格按照相关评估工具中的评估标准和解释说明的字面意思进行解读，并参考相关的OECD尽职调查指导文件。
• 文档分析：评估人员通过分析收集的信息与每个评估标准的匹配情况来完成对齐评估工具。
• 评估和评级：尽职调查标准评估与OECD尽职调查指导原则的一致性，并可对每个标准评估和实施评估分别评定为“不一致”、“部分一致”、“完全一致”或“超出范围”。可信度标准评估治理及其他标准是否得到解决，并可评定为“未解决”、“部分解决”或“完全解决”。

利益相关者咨询和发布评估结果

• 利益相关者咨询：在初步一致性的评估发现被呈报给该倡议后，应开展针对性的相关方咨询，邀请相关行业、政府、民间社会以及受影响方的代表性利益相关者群体，以及相关领域的专家参与。
• 报告和出版：经OECD一致性评估结论及相关改进建议汇总于最终的经合组织一致性评估报告中，并在经合组织网站上发布。

经合组织调整评估的条款和条件

• 一般条款和条件：涵盖了经合组织在评估过程中涉及的主题，如与经合组织的关系、评估期间的合作、评估的中止、数据保护和公共声明等。
• 评估结果有效性和记录：评估结果和评级仅适用于评估期间已被强制执行并纳入的所有文件和活动版本。当书面标准、政策或实施活动发生更新、更改或终止时，结果和评级可能将不再有效。