海大集团：2024年三季度报告

证券简称：海大集团 公告编号：2024-064 广东海大集团股份有限公司 2024年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。3.第三季度报告是否经过审计□是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 （二）非经常性损益项目和金额 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 说明：以下分析中本期指的是2024年1-9月。 1、交易性金融资产：期末较期初增加266.72%，主要系公司闲置资金理财增加所致；2、应收账款：期末较期初增加118.02%，主要系公司业务规模增长且进入旺季，应收客户账款相应增加所致；3、递延所得税资产：期末较期初增加32.79%，主要系公司理财产品持仓盈利增加、股权激励费用增加，相应计提的递延所得税资产增加所致；4、交易性金融负债：期末较期初增加1,504.30%，主要系公司商品套期保值业务规模增加所致；5、应付票据：期末较期初增加63.50%，主要系公司原材料采购加大票据结算方式所致；6、应交税费：期末较期初增加69.86%，主要系公司利润增加，应交企业所得税相应增加所致；7、一年内到期的非流动负债：期末较期初增加73.19%，主要系公司一年内到期的长期借款增加所致；8、其他流动负债：期末较期初增加50.39%，主要系公司生猪养殖规模增长，委托养殖费增加所致； 9、长期借款：期末较期初减少37.53%，主要系公司长期银行借款融资规模下降所致； 10、其他综合收益：期末较期初减少131.90%，主要系公司外币报表折算差额减少以及现金流量套期储备减少所致； 11、资产减值损失：本期较上年同期减少172.94%，主要系公司本期存货跌价准备转回所致； 12、经营活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少15.97%，主要系本期饲料产品销售价格有所下降导致营业收入下降及公司业务进入旺季应收账款投放增加所致。 13、投资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少164.51%，主要系公司闲置资金用于购买理财产品增加所致。 14、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期增加16.47%，主要系偿还银行借款支付现金减少所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 三、其他重要事项 适用□不适用 （一）股权激励 1、报告期内实施情况 （1）2021年股票期权激励计划 2024年4月19日，公司召开第六届董事会第十九次会议和第六届监事会第十五次会议，审议通过了《关于公司2021年股票期权激励计划首次授予第三个行权期及预留授予第二个行权期不符合行权条件并注销相应股票期权的议案》《关于注销公司2021年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。确定公司2021年股票期权激励计划首次授予第三个行权期及预留授予第二个行权期不符合行权条件，同意注销相应股票期权9,657,500份；同意注销2021年股票期权激励计划275名激励对象对应的1,084,080份股票期权。议案已经由公司第六届董事会薪酬与考核委员会2024年第二次会议审查通过，公司监事会发表了审核意见。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司于2024年5月23日完成了上述首次授予第三个行权期及预留授予第二个行权期股票期权及部分激励对象已获授且未达行权条件的股票期权的注销事宜。 （2）2024年股票期权激励计划 2024年2月5日，公司召开第六届董事会第十七次会议和第六届监事会第十四次会议，审议通过了《关于〈广东海大集团股份有限公司2024年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈广东海大集团股份有限公司2024年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年股票期权激励计划相关事宜的议案》《关于核查公司2024年股票期权激励计划（草案）激励对象名单的议案》及《关于将董事长亲属杨建涛先生作为2024年股票期权激励计划及2024年员工持股计划对象的议案》。 2024年3月15日，公司监事会对2024年股票期权激励计划激励对象名单及职务的公示情况结合监事会的核查结果，发表了核查意见，认为列入2024年股票期权激励计划的激励对象均符合适用法律规定的条件，符合2024年股票期权激励计划规定的激励对象范围和条件，其作为2024年股票期权激励计划激励对象合法、有效。 2024年3月20日，公司召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈广东海大集团股份有限公司2024年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈广东海大集团股份有限公司2024年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年股票期权激励计划相关事宜的议案》及《关于将董事长亲属杨建涛先生作为2024年股票期权激励计划及2024年员工持股计划对象的议案》。 2024年4月19日，根据公司2024年第一次临时股东大会的授权，公司召开第六届董事会第十九次会议和第六届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整公司2024年股票期权激励计划授予激励对象名单及授予数量的议案》《关于向公司2024年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，对本激励计划授予激励对象的名单及其授予权益数量进行了调整，同时确定本激励计划的授予条件已成就，授予日为2024年4月19日，向符合条件的3,655名激励对象授予3,238.218万份股票期权。该议案已经由公司第六届董事会薪酬与考核委员会2024年第二次会议审查通过，公司监事会发表了审核意见。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已于2024年5月9日完成了2024年股票期权激励计划的授予登记工作。 2、股权激励的会计处理方法及对公司业绩的影响 根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 上述股权激励计划的实施不会对公司报告期内及未来财务状况和经营成果产生重大影响。 （二）员工持股计划 1、报告期内实施情况 （1）核心团队员工持股计划 报告期内，核心团队员工持股计划之四期计划所持有的公司股票1,194,582股可流通交易。截至本报告期末，核心团队员工持股计划之四期计划所持有的公司股票已通过集中竞价方式出售部分，成交股票数量为594,400股，剩余持股数量600,182股，约占公司报告期末总股本比例的0.04%。 （2）2023年员工持股计划 2024年4月19日，公司召开了第六届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司2023年员工持股计划业绩考核指标未达成的议案》，该议案已经由公司第六届董事会薪酬与考核委员会2024年第二次会议审查通过，确认公司2023年员工持股计划公司层面业绩考核指标未达成。2023年员工持股计划已于2024年9月7日锁定期届满但尚在存续期内，截止本报告期末持股数量无变化，将继续严格遵守市场交易规则。 （3）2024年员工持股计划 2024年2月5日，公司召开了第六届董事会第十七次会议和第六届监事会第十四次会议，审议通过了《关于<广东海大集团股份有限公司2024年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<广东海大集团股份有限公司2024年员工持股计划管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2024年员工持股计划相关事宜的议案》及《关于将董事长亲属杨建涛先生作为2024年股票期权激励计划及2024年员工持股计划对象的议案》。同意公司实施2024年员工持股计划。 2024年3月20日，公司召开了2024年第一次临时股东大会，审议通过了上述有关2024年员工持股计划的相关议案，同意公司实施2024年员工持股计划，同时股东大会授权董事会办理2024年员工持股计划有关事项。 2024年5月6日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户中所持有的6,715,461股公司股票已于2024年4月30日以非交易过户的方式过户至公司开立的“广东海大集团股份有限公司-2024年员工持股计划”专用证券账户。 2、员工持股计划的会计处理方法及对公司业绩的影响 按照《企业会计准则第11号——股份支付》的规定：完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 上述员工持股计划的实施不会对公司报告期内及未来财务状况和经营成果产生重大影响。 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：广东海大集团股份有限公司 单位：元 2、合并年初到报告期末利润表 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 第三季度报告是否经过审计□是否公司第三季度报告未经审计。