海大集团：2025年三季度报告

证券简称：海大集团 公告编号：2025-051 广东海大集团股份有限公司 2025年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度财务会计报告是否经过审计 □是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 （二）非经常性损益项目和金额 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用说明：以下分析中本期指的是2025年1-9月。1、应收账款：期末较期初增加141.53%，主要系公司业务规模增长且进入旺季，应收客户账款相应增加所致；2、预付款项：期末较期初增加106.24%，主要系公司业务规模增长且进入旺季，预付原材料采购款增加所致；3、递延所得税资产：期末较期初增加37.95%，主要系公司可抵扣亏损增加、股权激励费用增加，相应计提的递延所得税资产增加所致；4、其他非流动资产：期末较期初增加312.43%，主要系公司预付设备款及工程款增加所致；5、短期借款：期末较期初增加221.29%，主要系公司长短期债务结构调整增加短期银行借款所致；6、交易性金融负债：期末较期初增加72.64%，主要系公司商品套期保值业务规模增加所致；7、一年内到期的非流动负债：期末较期初减少40.75%，主要系公司一年内到期的长期借款减少所致；8、其他流动负债：期末较期初增加63.84%，主要系公司短期应付债券、委托养殖费增加所致；9、长期借款：期末较期初减少66.92%，主要系公司提前偿还部分银行长期借款所致；10、库存股：期末较期初减少49.53%，主要系出售员工持股计划所持公司股份所致；11、其他综合收益：期末较期初减少234.09%，主要系公司外币报表折算差额减少以及现金流量套期储备减少所致；12、财务费用：本报告期较上年同期减少33.22%，主要系公司融资规模减少及融资成本下降所致； 13、投资收益：本报告期较上年同期减少121.35%，主要系公司本期期货业务收益减少所致；14、公允价值变动收益：本报告期较上年同期减少438.47%，主要系公司本期期货浮亏所致；15、信用减值损失：本报告期较上年同期减少33.91%，主要系公司应收账款账龄结构优化所致；16、资产减值损失：本报告期较上年同期减少54.32%，主要系公司本期存货跌价准备转回所致；17、经营活动产生的现金流量净额：本报告期较上年同期减少35.79%，主要系公司业务规模增长，购买商品、接受劳务支付的现金增加所致；18、投资活动产生的现金流量净额：本报告期较上年同期增加65.11%，主要系公司本期收回投资收到的现金增加所致；19、筹资活动产生的现金流量净额：本报告期较上年同期减少89.47%，主要系公司本期银行借款规模减少及分配股利支付的现金增加所致。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 三、其他重要事项 适用□不适用 1、股权激励 （1）2021年股票期权激励计划 2025年4月18日，公司召开第六届董事会第二十四次会议和第六届监事会第十九次会议，审议通过了《关于公司2021年股票期权激励计划首次授予第四个行权期及预留授予第三个行权期不符合行权条件并注销相应股票期权的议案》《关于注销公司2021年股票期权激励计划和2024年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。确定公司2021年股票期权激励计划首次授予第四个行权期及预留授予第三个行权期不符合行权条件，同意注销相应股票期权9,719,550份；同意注销2021年股票期权激励计划因离职或解除劳动关系的241名激励对象对应的467,490份股票期权。该议案已经由公司第六届董事会薪酬与考核委员会2025年第一次会议审查通过，公司监事会发表了核查意见。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司于2025年5月21日完成了2021年股票期权激励计划首次授予第四个行权期及预留授予第三个行权期9,719,550份股票期权及部分激励对象已获授且未达行权条件的467,490份股票期权的注销事宜。 （2）2024年股票期权激励计划 2025年4月18日，公司召开第六届董事会第二十四次会议和第六届监事会第十九次会议，审议通过了《关于公司2024年股票期权激励计划第一个行权期不符合行权条件并注销相应股票期权的议案》《关于注销公司2021年股票期权激励计划和2024年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，确定公司2024年股票期权激励计划第一个行权期不符合行权条件，同意注销相应股票期权16,191,090份；同意注销2024年股票期权激励计划因离职或解除劳动关系的198名激励对象对应的771,205份股票期权。该议案已经由公司第六届董事会薪酬与考核委员会2025年第一次会议审查通过，公司监事会发表了核查意见。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司于2025年5月21日完成了2024年股票期权激励计划第一个行权期16,191,090份股票期权及部分激励对象已获授且未达行权条件的771,205份股票期权的注销事宜 （3）股权激励的会计处理方法及对公司业绩的影响 根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 上述股权激励计划的实施不会对公司报告期内及未来财务状况和经营成果产生重大影响。 2、员工持股计划的实施情况 2025年4月18日，公司召开第六届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司2024年员工持股计划第一个归属期业绩考核指标未达成的议案》。公司2024年员工持股计划第一个锁定期已于2025年4月30日届满，截至本报告期末，2024年员工持股计划所持有的公司股票已通过集中竞价方式出售部分，成交股票数量为335.773万股，剩余持股数量335.773万股，约占公司报告期末总股本比例的0.20%。 公司员工持股计划的会计处理按照《企业会计准则第11号——股份支付》的规定：完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 上述员工持股计划的实施不会对公司报告期内及未来财务状况和经营成果产生重大影响。 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：广东海大集团股份有限公司 2025年09月30日 2、合并年初到报告期末利润表 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用不适用 （三）审计报告 第三季度财务会计报告是否经过审计□是否公司第三季度财务会计报告未经审计。 广东海大集团股份有限公司董事会2025年10月18日