海大集团：2023年三季度报告

证券简称：海大集团 公告编号：2023-087 广东海大集团股份有限公司 2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。3.第三季度报告是否经过审计□是否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 （二）非经常性损益项目和金额 适用□不适用 □适用不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 适用□不适用 说明：以下分析中本期指的是2023年1-9月。1、货币资金：期末较期初增加210.31%，主要系公司业务规模扩大，经营活动现金流增加所致；2、应收账款：期末较期初增加115.89%，主要系公司业务规模增长且进入旺季，应收客户账款相应增加所致；3、其他应收款：期末较期初减少31.40%，主要系公司支付原料供应商保证金押金减少所致；4、长期股权投资：期末较期初减少35.81%，主要系公司减少对联营企业投资所致；5、在建工程：期末较期初减少43.78%，主要系公司在建工程转为固定资产所致； 6、递延所得税资产：期末较期初增加40.28%，主要系公司本期执行《企业会计准则解释第16号》，确认了租赁负债的递延所得税所致；7、其他非流动资产：期末较期初增加78.16%，主要系公司预付土地款、设备款及工程款增加所致；8、短期借款：期末较期初增加32.16%，主要系公司长短期债务结构调整增加短期银行借款所致；9、应付票据：期末较期初增加112.82%，主要系公司原材料采购加大票据结算方式所致；10、应交税费：期末较期初增加55.54%，主要系公司利润增加，应交企业所得税相应增加所致；11、其他应付款：期末较期初增加72.01%，主要系公司因实施2023年员工持股计划确认的回购义务所致；12、长期借款：期末较期初减少31.52%，主要系公司长短期债务结构调整提前偿还部分长期借款所致；13、递延所得税负债：期末较期初增加120.94%，主要系公司本期执行《企业会计准则解释第16号》，确认了使用权资产递延所得税所致；14、其他综合收益：期末较期初减少53.82%，主要系公司本期现金流量套期储备结转损益所致；15、公允价值变动收益：本期较上年同期增加104.43%，主要系公司本期期货浮盈所致；16、信用减值损失：本期较上年同期增加54.04%，主要系公司本期应收账款增加，相应计提应收款项坏账准备增加所致；17、资产减值损失：本期较上年同期增加46171.89%，主要系公司本期计提存货跌价准备较同期增加所致；18、经营活动产生的现金流量净额：本期较上年同期增加49.06%，主要系本期业务规模扩大，销售商品收到现金增加所致。19、投资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期增加63.91%，主要系公司在提升公司产能的基础上实施稳健投资策略，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。20、筹资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少181.09%，主要系银行借款减少以及偿还银行借款支付现金增加所致。 二、股东信息 单位：股 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用不适用 三、其他重要事项 适用□不适用 （一）2021年股票期权激励计划 1、决策程序和批准情况 （1）2021年5月20日，公司召开了2020年年度股东大会，审议通过了《2021年股票期权激励计划（修订稿）》（以下简称“2021年股票期权激励计划”）、《2021年股票期权激励计划实施考核管理办法》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年股票期权激励计划相关事宜的议案》。 （2）2021年6月10日，公司召开了第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于调整公司2021年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》《关于向公司2021年股票期权激励计划首次授予激励对象授予股票期权的议案》，对2021年股票期权激励计划首次授予激励对象的名单及其授予权益数量进行了调整，同时确定本次股票期权的首次授予日为2021年6月10日，向符合授予条件的4,003名激励对象授予4,795.32万份股票期权。公司已于2021年6月28日完成了2021年股票期权激励计划的首次授予登记工作。在确定授予日后的股票期权授予登记过程中，有17名激励对象因离职不满足股票期权授予条件，共计11.40万份股票期权，因此，公司实际向3,986名激励对象授予4,783.92万份股票期权。 （3）2022年5月16日，公司召开了第五届董事会第二十七次会议和第五届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于调整公司2021年股票期权激励计划行权价格的议案》《关 于公司2021年股票期权激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》，因公司实施2020年度权益分派，公司2021年股票期权激励计划首次授予、预留授予行权价格由59.68元/股调整为59.36元/股；同意公司2021年股票期权激励计划预留股票期权授予日为2022年5月16日，并同意向符合授予条件的1,044名激励对象授予682.51万份预留股票期权，行权价格为59.36元/股。公司已于2022年6月24日完成了2021年股票期权激励计划的预留授予登记工作。在确定授予日后的股票期权授予登记过程中，有32名激励对象因离职不满足股票期权授予条件共计2.67万份股票期权，因此，公司实际向1,012名激励对象预留授予679.84万份股票期权。 2、报告期内实施情况 （1）2023年1月31日，公司召开第六届董事会第六次会议和第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于调整公司2021年股票期权激励计划行权价格的议案》《关于注销公司2021年股票期权激励计划部分股票期权的议案》及《关于公司2021年股票期权激励计划首次授予第一个行权期行权条件成就的议案》。因公司实施2021年度权益分派，公司2021年股票期权激励计划首次授予、预留授予行权价格由59.36元/股调整为59.21元/股；同意公司注销已获授且未达行权条件的首次授予股票期权3,426,488份及预留授予股票期权319,500份，共计3,745,988份；确定公司2021年股票期权激励计划首次授予的股票期权第一个行权期行权条件成就，同意符合行权条件的3,586名激励对象在第一个行权期内以自主行权方式行权，可行权的股票期权数量为8,860,712份。公司独立董事对以上事项发表了独立意见，公司监事会发表了核查意见。 （2）2023年4月21日，公司召开第六届董事会第十次会议和第六届监事会第九次会议，审议通过了《关于公司2021年股票期权激励计划首次授予第二个行权期及预留授予第一个行权期不符合行权条件并注销相应股票期权的议案》，同意公司将部分激励对象已获授且未达行权条件的首次授予股票期权8,888,000份及预留授予股票期权1,295,780份进行注销，共计10,183,780份。公司独立董事对以上事项发表了独立意见，公司监事会发表了核查意见。 （3）2023年6月28日，公司召开第六届董事会第十一次会议和第六届监事会第十次会议，审议通过了《关于注销2021年股票期权激励计划第一个行权期到期未行权股票期权的议案》《关于注销2021年股票期权激励计划部分激励对象已获授且未达行权条件的股票期权的议案》，因公司2021年股票期权激励计划首次授予股票期权的第一个行权期实际可行权期限已届满，同意公司将2,951名激励对象第一个行权期到期未行权的6,271,803份股票期 权予以注销；首次授予股票期权中247名激励对象因其离职或解除劳动关系、违反职业道德或损害公司利益，同意注销其已获授且未达行权条件的1,316,040份股票期权；预留授予股票期权中53名激励对象因离职或解除劳动关系、违反职业道德或损害公司利益，同意注销其已获授且未达行权条件的350,400份股票期权，共计注销1,666,440份已获授且未达行权条件的股票期权。公司独立董事对以上事项发表了独立意见，公司监事会发表了核查意见。 报告期内，2021年股票期权激励计划的首次授予激励对象在第一个行权期内通过自主行权方式行权2,588,909份，即公司股份总数增加2,588,909股，公司股份总数由1,661,161,061股变更为1,663,749,970股。 3、股权激励的会计处理方法及对公司业绩的影响 根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 上述股权激励计划的实施不会对公司报告期内及未来财务状况和经营成果产生重大影响。 （二）员工持股计划的实施情况 1、报告期内实施情况 （1）2023年2月9日，公司召开持股计划三期计划持有人会议，审议通过了《关于〈核心团队员工持股计划三期计划清算报告〉的议案》《关于终止三期持股计划的议案》，同意公司三期持股计划实施完毕并提前终止。 （2）2023年6月28日，公司召开了第六届董事会第十一次会议和第六届监事会第十次会议，审议通过了《关于〈广东海大集团股份有限公司2023年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈广东海大集团股份有限公司2023年员工持股计划管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2023年员工持股计划有关事项的议案》，同意公司实施2023年员工持股计划。公司独立董事对以上事项发表了独立意见，公司监事会发表了核查意见。 （3）2023年7月17日，公司召开了2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于〈广东海大集团股份有限公司2023年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈广东海大集团股份有限公司2023年员工持股计划管理办法〉的议案》《关于提请股东大 会授权董事会办理2023年员工持股计划有关事项的议案》，同意公司实施2023年员工持股计划，同时股东大会授权董事会办理2023年员工持股计划有关事项。 （4）2023年8月25日，公司召开了第六届董事会第十二次会议，审议通过了《关于调整公司2023年员工持股计划受让价格的议案》。由于公司实施了2022年度利润分配，公司董事会根据股东大会的授权和2023年员工持股计划的相关规定，将2023年员工持股计划受让价格由23.90元/股调整为23.45元/股。公司独立董事对以上事项发表了独立意见。 （5）2023年9月11日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户中所持有的10,272,108股公司股票已于2023年9月8日以非交易过户的方式过户至公司开立的“广东海大集团股份有限公司-2023年员工持股计划”专用证券账户。 （6）2023年9月27日，公司召开了第六届董事会第十四次会议，审议通过了《关于调整公司2023年员工持股计划业绩考核指标的议案》，同意调整2023年员工持股计划2023年考核年度的公司层面业绩考核指标等事宜，同步修订2023年员工持股计划及其摘要、2023年员工持股计划管理办法中关于2