OSL集团2024中期报告

2公司資料4行政總裁報告書6管理層討論與分析14未經審核簡明綜合損益及其他全面收益表16未經審核簡明綜合財務狀況表18未經審核簡明綜合權益變動表19未經審核簡明綜合現金流量表20未經審核簡明綜合中期財務資料附註51其他資料 公司資料 薪酬委員會 OSL GROUP LIMITEDOSL集團有限公司 Lo Ken Bon 863 董事會 執行董事 Madden Hugh DouglasLo Ken BonChapman David James 提名委員會 Lo Ken Bon 獨立非執行董事 風險管理委員會 Lo Ken BonSikora Marek 董事委員會 審核委員會 授權代表 Lo Ken Bon 公司資料 股份過戶登記處 公司秘書 登記總處 Conyers Trust Company (Cayman) LimitedCricket Square, Hutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman KY1-1111Cayman Islands 主要往來銀行 香港股份過戶登記分處 1617 獨立核數師 法律顧問• 投資者關係 (852) 3504 3200group.osl.comir@osl.com 註冊辦事處 Cricket Square, Hutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman KY1-1111Cayman Islands 香港主要營業地點 3339 行政總裁報告書 我們將繼續保持在數字資產領域的 領 先 地 位，並 透 過 不 斷 的 創 新去 開 拓 更 多 的 數 字 資 產 領 域 業務，在 未 來 三 年 內，成 為 亞 太 地區排名第一的數字資產合規交易集團。 尊敬的各位股東： ETFOSL BGX策略投資以來的變化 BGXBGXOSLBybitOSL OSL20245MSCIBGX 策略佈局及亞太拓張 持續開拓市場，提升股東回報 崔崧 OSL 管理層討論與分析 業務概覽 本期間二零二四年上半年ETFOSL本公司本集團 現貨數字資產ETF業務 OSLDigital Securities LimitedOSL DSETFETFETF ETFETFETF 高標準安全保障及合規服務 SOC 2 Type 2 OSLDS(AMLO) 證監會615(VATPs) 管理層討論與分析 獲納入MSCI環球小型股指數 MSCI 業績回顧 整體表現 12,380二零二三年上半年15201,8609,89090.2%960OSL6,4902,8506809606,5606,710150 0.020.23 非國際財務報告準則計量 (i)(ii)(iii)(iv) SaaS(v)(vi) 6,4902,850680960(i)(ii)(iii) 管理層討論與分析 管理層討論與分析 OSL數字資產平台 OSL(SaaS) OSL OSL12,38015201,860 OSLiRFQ3,1401,170140420130470SaaS1,0302,530 OSL5831,12648.3%iRFQ98059.4%3988952.6%136SaaS5715.5%48 出售中國內地商業園區管理服務 90% 費用及佣金開支 3701,4001,030 資訊科技成本及其他經營開支 1,3701,0904,010370 虧損淨額 9609,8908,930 管理層討論與分析 人力資源成本及薪酬政策 1671198,2109,100 二零一二年購股權計劃二零二一年購股權計劃 945,0002,924,333300,00017,640,50029,787,704 4,555,0008,520,0002,330,0007,910,000 2,835,0001,634,0001,602,280880,000343,0131,221,9964,858,526 管理層討論與分析 展望 地域擴張 業務拓展 SaaS(RWA) 零售業務 2.0 財務回顧 流動資金及財務資源 191,470144,08082,010104,570109,46039,51042.8%72.6% 74,89016,50018,46025,900 管理層討論與分析 二零二四年一月認購事項所得款項淨額 3.80187,600,000 71,200 財務政策 管理層討論與分析 面對匯率及相關對沖波動的風險 附屬公司的重大收購及出售 90% 本集團資產之抵押 有關重大投資或資本資產及資本開支承擔之未來計劃 或然負債 報告期後事項 中期股息 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 1一般資料 聯交所Cricket Square, Hutchins Drive, P.O. Box 2681, Grand Cayman KY1-1111,Cayman Islands3339 BCTechnology Group LimitedOSLGroup LimitedBCOSL 1.1終止經營傳統廣告及商業園區管理服務分部 90%上海憬威 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 1一般資料 1.1終止經營傳統廣告及商業園區管理服務分部 5 2編製基準及會計政策 34 二零二三年年度財務報表 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 2編製基準及會計政策 (a)本集團採納的準則修訂本及會計指引 111677 (b)尚未採納的新訂準則修訂本 2197181028 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 3風險披露 4公平值估計 (a)金融資產及負債 (i)公平值層級 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 4公平值估計 (a)金融資產及負債 (i)公平值層級 (ii)採用重大不可觀察輸入數據的公平值計量（第三層級） 金融資產 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 4公平值估計 (a)金融資產及負債 (a10%5%570,000205,000 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 4公平值估計 (b)數字資產及數字資產負債 (i)公平值層級 4(a)(i) 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 4公平值估計 (b)數字資產及數字資產負債 (ii)估值輸入數據及與公平值的關係 5關鍵會計估計及判斷 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 6分部報告 有關主要客戶之資料 10% A 7國際財務報告準則第15號之客戶合約收益 (a)客戶合約所得收益之分類 持續經營業務 715 (b) 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 7國際財務報告準則第15號項下客戶合約收益 (b)合約資產及負債 (i)確認有關合約負債的收益 (ii)自履行投資認購協議成本確認的資產 Zodia Markets Holdings LimitedZodiaZodia 持續經營業務 (a)(a)SaaS (a) 1.1 10 10(b) 1.1 (c)2,067,0003,880,000 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 11所得稅開支 25%25% 終止經營業務 12股息 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 13每股虧損 來自持續經營業務及終止經營業務 14 229,000 15 90%23,000,00025,422,00010,330,0009,927,000 16 —— 179,034,000639,136,00021258,973,000184,564,000 OSL DS3,612,038,000874,731,000OSL DSOSL Custody Services LimitedBC BusinessManagement Services (HK) LimitedOSL DSOSL DSOSL DS 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 13SaaS30 030319091180181365 18持牌實體代客戶持有的現金 OSL DSOSL DSOSL DSOSLDSOSL DSOSL DS 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 19交易應付款項 13090180 030 20使用權資產及租賃負債 (a)於未經審核簡明綜合財務狀況表內確認的款項 30,761,000 (b)於未經審核簡明綜合損益表確認的款項 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 20使用權資產及租賃負債 (b)於未經審核簡明綜合損益表確認的款項 未經審核截至六月三十日止六個月二零二四年千港元1.1 持續經營業務 10(b) 16,095,00034,355,000 21應付客戶的負債 OSL DS OSL DS3,612,038,000874,731,000 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 22股本 法定： 0.01 已發行及繳足： (a)3.80BGX Group HoldingLimited187,600,0001,876,000709,886,000 (b)300,0003,0003,301,000 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 23終止經營業務 商業園區管理分部的財務表現及現金流量資料 未經審核截至六月三十日止六個月二零二四年千港元1.1 終止經營業務 終止經營業務現金流量表 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 23終止經營業務 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 24關聯方交易 (a)重大關聯方交易 (i)OSLDS(ii)(iii)Chapman David JamesMadden Hugh DouglasChapmanDavidJamesMadden Hugh Douglas(iv)Madden Hugh DouglasMaddenHugh Douglas 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 24關聯方交易 (b)與關聯方的結餘 應付利息 (vi) 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 24關聯方交易 (b)與關聯方的結餘 (i)OSL DSOSL DS(ii)OSL DS(iii)Chapman DavidJamesMadden Hugh Douglas(iv)Chapman DavidJames(v)Madden HughDouglas(vi)6% 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 25按類別劃分的金融工具 未經審核於二零二四年六月三十日千港元 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 26股份獎勵計劃 Tricor Trust (HK) Limited 獎勵股份5% 經選定參與者 533,0003,554,000 880,000343,0132,217,6003,087,117 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 27購股權計劃 — 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 27購股權計劃 其他資料 董事及最高行政人員於本公司或任何相聯法團之股份、相關股份及債權證之權益及淡倉 XVXV78352C1 (i)Colour Day LimitedEast Harvest Global Limited48,646,544 (ii) 352 其他資料 董事購買股份之權利 主要股東及其他人士於股份擁有之權益 5%336 (i)LLP(ii)Colour Day LimitedEast Harvest Global LimitedEast Harvest Global Limited48,646,544(iii)(iv)Colour Day LimitedEast Harvest Global Limited48,646,544(v)626,353,1