OSL集团2025中期报告

2公司資料4行政總裁報告書6管理層討論與分析19未經審核簡明綜合損益及其他全面收益表21未經審核簡明綜合財務狀況表23未經審核簡明綜合權益變動表24未經審核簡明綜合現金流量表25未經審核簡明綜合中期財務資料附註58其他資料 公司資料 OSL集團有限公司 薪酬委員會 863 董事會 非執行董事 執行董事 提名委員會 獨立非執行董事 風險管理委員會 董事委員會 審核委員會 授權代表 公司資料 股份過戶登記處 公司秘書 登記總處 Conyers Trust Company (Cayman) LimitedCricket Square, Hutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman KY1-1111Cayman Islands 主要往來銀行 香港股份過戶登記分處 1617 獨立核數師 • 投資者關係 group.osl.comir@osl.com 註冊辦事處 Cricket Square, Hutchins DriveP.O. Box 2681Grand Cayman KY1-1111Cayman Islands 香港主要營業地點 3339 邁入二零二五年的新征程，我們對數字資產市場的高景氣度感到興奮與鼓舞。 — 19,54057.9%200.4%682187.3% CNBCWorld’sTop Fintech Companies 2025 Coinbase73%BTCETHGENIUS OSL PayOSL Pay28.6%OSL PayOSL PayOSL Pay (i)StableX(ii)Tokenworks(iii)OSL BizPay 全球增長新篇章 —Saintpay S.R.L.——EvergreenCrest Holdings Ltd.—BanxaBanxa40 — 展望 258568 FTSEAll-Cap IndexMSCI(MSCI Global Small Cap Index) 鳴謝 崔崧OSL集團有限公司 管理層討論與分析 OSL本公司董事董事會本集團本期間二零二五年上半年二零二四年上半年 業務概覽 OSLOSLOSL PayBanxa Holdings Inc.Banxa 收入持續高速增長 57.9%19,540200.4%682OSL Pay5,59028.6%187.3%18,860258568 產品服務不斷豐富優化 40Omnibus ProOSLSolanaSOL OSL(i)StableX(ii)RWATokenworks(iii)OSL BizPay 新推出OSL Pay作為主要增長引擎 OSL PayOSLPay28.6%OSL PayOSLPay OSL Pay 管理層討論與分析 拓展全球業務和牌照佈局 OSL Saintpay S.R.L.EvergreenCrest Holdings Ltd.Banxa 通過收購Banxa加速全球擴張 BanxaBanxaBanxa40 業績回顧 整體表現 19,54012,3807,1606,560187.3%18,860SaaSSaaS9,0902,5305,2002,0309601,0700.030.02 管理層討論與分析 非國際財務報告準則計量 (i)(ii)(iii)(iv) SaaS(v)(vi)(vii) 1,3106,490620680(i)(ii)(iii) 管理層討論與分析 數字資產及區塊鏈平台業務所得收入 (i)(ii) 19,54012,3807,160 管理層討論與分析 1450600 SaaS9,0906,560 費用及佣金開支 2,6703702,300OSL Pay 資訊科技成本及其他經營開支 2,4501,090 6,5002,490(i)500(ii)470(iii)290(iv)200(v)500 虧損淨額 2,0309601,070 管理層討論與分析 人力資源成本 56816714,6908,210 二零一二年購股權計劃二零二一年購股權計劃 945,000300,0003,580,00017,640,500 (i)(ii) 管理層討論與分析 1,150,0004,555,000780,0002,330,000 (i)(ii) 251,2501,634,000880,000325,3291,221,996 二零二五年股份獎勵計劃(i)(ii) 3,406,2503,406,250 展望 OSLOSL 管理層討論與分析 加強在香港的市場領先地位 OSLOSLOmnibusProStableXTokenworksOSLSOL 加速全球化：始於香港，邁向世界 OSLOSLOSL OSL 豐富產品線：始於交易，延至支付 OSLOSLOSL PayOSL BizPay 尋求增值的全球併購機會 OSLOSLBanxa 推動運營效率提升 OSL 管理層討論與分析 財務回顧 流動資金及財務資源 211,880186,37097,76057,940114,110128,44046.1%31.1% 45,92063,530466058,950 14,2804,0301.0%9.1%6601,390 二零二四年一月認購事項所得款項淨額 BGX Group Holding LimitedBGXCrown Research InvestmentsLimited3.80187,600,0004.9222.76% 71,200 管理層討論與分析 管理層討論與分析 235,503(i)50%116,805(ii)30%783(iii)20%46,722 101,194,00014.917.615.34%14.9Crown ResearchInvestments Limited101,194,000 WK Triangulum Investment LimitedIBrand Wisdom LimitedII2,633,5006,710,50014.9 162,814 財務政策 面對匯率及相關對沖波動的風險 管理層討論與分析 附屬公司的重大收購及出售 OSLJapan LimitedOSL JapanOSL Japan30.38%OSL Japan81.38%4003,1403802,99020150 Lau Shu MingEvergreenCrest Holdings Ltd.90%1,50011,750 OSLBNXA Acquisition Inc.BanxaBanxaBanxaBanxaBanxaBanxaBanxa8,52048,670 本集團資產之抵押 1,390 有關重大投資或資本資產及資本開支承擔之未來計劃 或然負債 管理層討論與分析 報告期後事項 1.獨立非執行董事變更及董事委員會組成變更 2.(i)根據一般授權配售現有股份及先舊後新認購新股份及(ii)根據一般授權認購新股份；及(iii)涉及根據特別授權認購新股份之關連交易 235,500233,610 101,194,00014.914.9Crown ResearchInvestments Limited101,194,000148,890 WK Triangulum Investment LimitedIBrand WisdomLimitedII2,633,5006,710,50014.913,920 7790 中期股息 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 1一般資料 聯交 所Cricket Square, Hutchins Drive, P.O. Box 2681, Grand Cayman KY1-1111,Cayman Islands3339 1.1終止經營傳統廣告分部的外商獨資企業 2編製基準及會計政策 34上市規則 二零二四年年度財務報表 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 2編製基準及會計政策 (a)本集團採納的準則修訂本及會計指引 211 (b)尚未採納的新訂準則及準則修訂本 3風險披露 (i)相關司法權區的監管風險 Saintpay S.R.L.SaintpayS.R.L.MiCARMiCARSaintpayS.R.L. 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 4公平值估計 (a)金融資產及負債 (i)公平值層級 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 4公平值估計 (a)金融資產及負債 (i)公平值層級 經常性公平值計量 (ii)採用重大不可觀察輸入數據的公平值計量（第三層級） 金融資產 51,962,000 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 4公平值估計 (a)金融資產及負債 (iii)估值輸入數據及與公平值的關係 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 4公平值估計 (b)數字資產及數字資產負債 (i)公平值層級 4(a)(i) 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 4公平值估計 (b)數字資產及數字資產負債 (ii)估值輸入數據及與公平值的關係 5關鍵會計估計及判斷 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 6分部報告 有關主要客戶之資料 10% 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 7國際財務報告準則第15號之客戶合約收益 (a)客戶合約所得收益之分類 持續經營業務 隨時間確認： (b)合約資產及負債 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 7國際財務報告準則第15號之客戶合約收益 (b)合約資產及負債 確認有關合約負債的收益 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 (a) 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 10經營開支 (a)其他經營開支 (b)5,083,0002,067,000 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 11所得稅開支 25% 持續經營業務 12股息 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 13每股虧損 來自持續經營業務及終止經營業務 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 14物業、廠房及設備 8,903,000229,000 15無形資產 74,943,00058,452,00016416,941,000 16數字資產 數字資產： 指： 138,899,000249,057,0002124,028,00027,476,000OSL JapanOSL JapanOSL JapanOSL Japan733,193,000590,712,000143,645,000184,091,000 6,234,0006,761,000 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 16數字資產 98,898,000 OSLDigital Securities LimitedOSLDS5,554,825,0005,004,094,000OSL DSOSL Custody Services LimitedOSL DS 17交易應收款項 13SaaS1530 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 17交易應收款項 030319091180 18持牌實體代客戶持有的現金 OSL DSOSL DSOSLDSOSL DS OSL JapanOSLJapan Saintpay S.R.L.Saintpay S.R.L. 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 19交易應付款項 13130 030 20使用權資產及租賃負債 (a)於未經審核簡明綜合財務狀況表內確認的款項 2,394,00020,369,0002,330,000 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 20使用權資產及租賃負債 (b)於未經審核簡明綜合損益表確認的款項 未經審核簡明綜合中期財務資料附註 21應付客