2024年全球诚信合规调研报告

为什么以人为中心的方法能赋予伦理文化以力量 目录 前言3主要发现4引言61. 诚信的价值是否面临风险？102. 不当行为的根本原因是什么？143. 您正在采取哪种诚信方法？20方法论26额外见解：今日以诚信为本的AI，为明日构建信任。28额外洞察：环境、社会和公司治理（ESG）的完整性面临理想与现实法规的十字路口 32 前言 在快速变化的背景下，持续存在的宏观经济和地缘政治不确定性，以及监管审查的增加，组织机构发现维护诚信和合规文化越来越困难。尽管第三方继续参与大量诚信事件，但EY2024年全球诚信报告指出，还存在内部力量在发挥作用。 不幸的是，自2022年EY全球诚信报告发布以来，近四分之一的受访者表示，他们愿意以不道德的方式改善自己的职业生涯或财务状况——比我们之前的发现高出一个半以上。我们受访者的这种情绪提醒我们，高层领导的适当态度至关重要。 2022年凸显的“说做”差距——即领导者所说的与他们的行为之间的差异——已经扩大。在组织的高层，超过三分之二的董事会成员表示，为了自己的利益，他们愿意以一或多种方式不道德地行事，这一比例比两年前的43%有所上升。除了在组织内外侵蚀信任之外，自上而下的“光说不练”的心态还使组织的声誉和底线面临风险。 好消息是，近一半（49%）的全球受访者认为在过去两年中，他们组织对诚信标准遵守的情况有所改善，比2022年提高了7%。这一趋势需要继续，因为诚信风险的格局只会变得更加复杂。 时代越艰难，坚持诚信运营的重要性就越显著。在当今的环境下，诚信行事对于在员工、客户、供应商和投资者之间建立信任至关重要。这一切始于人。 组织将希望采取步骤建立一个以诚信为先的组织，将人置于其政策、培训和文化的中心。同时，领导者需要采取行动。他们应该通过自身的行为表现出诚信，并在看到不端行为时采取行动，为一种不容忍不端行为的文化定调。他们还需要创造一个员工可以无需报复地发表意见的环境。 EY全球诚信报告2024重申了组织重新聚焦诚信的必要性，并为合规领导者提供了实用可操作的见解，这些见解可用来在其组织中推广合规文化。 安德鲁·戈登全球领先会计师事务所安永法证与诚信服务部 主要发现 EY全球诚信报告2024突出了积极的发展，近一半（49%）的全球受访者认为，在过去两年中，他们组织诚信标准的遵守情况有所改善。这一数字比我们EY全球诚信报告2022的调查结果高出七个百分点。但在诚信的真正考验——人们的日常行为方面，挑战仍然持续。 正在上升。 员工不当行为直接受到他们从领导者那里观察到的行为的影响。如果领导者没有准备好以正直的方式行动，员工也不会。例如，在以下情况中：25%工人中，表示为了自己的利益会做出不道德行为的比例上升到67%在董事会成员之间和51%在高级管理层中。那些口头上谈论诚信但却不在自身行为中体现诚信的领导者是组织中最严重的诚信违规者。 近十个中有九个（38%)全球受访者中有超过一半承认，他们愿意以一或多种不道德的方式改善自己的职业进步或薪酬——这是上次报告发现的两倍多。 感知对不道德行为的容忍度保持稳定。 沟通与意识对合规项目的成功至关重要。 领导者自身也感受到了不要……的压力报告观察到其内部存在不当行为机构。 超过一半（54%) 全球受访者中表示，员工不理解政策或要求，加上缺乏内部资源来管理合规活动，为员工违反诚信标准创造了机会。作为回应，52%同意，意识、培训与沟通，以及治理与领导力，在他们接下来的两年诚信计划中被视为首要任务。 近三分之二的董事会成员（65%）和57%高层管理人员感到压力，不敢报告不当行为（与50%关于员工）。此外，在过去两年中，43%董事会成员中有一些人对其组织内部的不当行为表示了担忧，但他们选择未进行报告（与19%员工中有四分之一承认，在问题报告后，他们自己或见证了针对报告不当行为的个人的报复行为（与未发生报复行为的情况相比）。16%员工）。 全球受访者中有超过80%的人同意，在未来两年内，意识、培训与沟通，以及治理与领导力，是他们诚信计划的最高优先事项。 注意：本调查旨在在可行范围内实现尽可能的全球性。我们对地理、组织规模和员工级别进行了广泛的调查。因此，调查结果识别了来自广泛数据集的回应，可能不反映读者的居住地，但反映了在更广泛的情境中由受访者识别的趋势。本调查包括了自称为董事会成员的个人观点。EY专业人士在本调查的背景下并未定义“董事会”；因此，提及的董事会成员可能包括调查受访者所在组织范围内的各种董事会类型。 引言 诚信是信任的必要组成部分。 遗憾的是，总会存在一些“可能存在问题的员工”。但是，通过营造一种以诚信为先的文化，不仅鼓励而且激励员工在无人监督时也保持诚信，组织可以创造一个真正反映其信念体系并做出正确行为的氛围，即使在逆境和不确定性时期也是如此。 建立了由领导层的坚定承诺和对员工及时支持所支持的强大文化。 没有员工的信任、客户的信任、供应商的信任和投资者的信任，组织的未来可行性可能会受到威胁。 然而，任何诚信和合规计划要想取得成功，公司必须从董事会成员和高级管理人员开始（但不止于此），他们必须为一种不容忍不当行为的文化定下基调。领导者需要倾听、践行他们宣扬的原则，并采取行动反对不当行为。 通过承认不当行为的严重性并采取积极主动的措施来预防、检测和解决它，公司可以建立一个以诚信为首要的组织，将人放在中心位置。 公司诚信和信任是构建商业卓越的基石。当我们提到诚信时，我们指的是创建一种支持道德决策的文化，并保护组织不受追求短期利益而牺牲道德行为的诱惑。在一个持续的宏观经济、地缘政治和市场波动，以及监管审查的环境中，今天的领导者发现自己正驾驭着越来越复杂和不确定的商业景象，这可能对公司的诚信构成考验。 他们的职责和责任不断扩展。这给他们在快速变化的环境中保持现状所需满足的日益增长的要求和技能列表增添了压力。 五分之一的企业在过去两年内发生过重大诚信事件。五分之一受访者承认他们的组织发生了重大诚信事件，例如重大欺诈、数据隐私事件，超过三分之二（68%）的人表示事件涉及第三方。 安全漏洞或与员工相关的合规违规行为在过去两年中存在违规行为。在补偿、公共安全和银行等领域。董事会成员，此比例上升至，以及环境和有限的三分之一。值得注意的是，在表示他们在反竞争行为方面取得进展的人中，组织存在重大诚信歧视或举报人报复行为。 与“少数几个坏苹果”相关的违规行为占到的罚款比例不到10%。（例如，欺诈、贿赂）—（例如，环境、价格操纵、消费者保护）。 基于对2010年至2023年间超过50万份的分析，1关键亮点：美国和英国公司最显著的违规行为可能需要我们识别出了以下情况：诚信文化的衰退正在发生。 本报告中的内容有助于组织、高管和在这不确定时期肩负引领公司道德航向的领导者们，了解全球企业如何在重大运营挑战和监管复杂性中处理诚信问题。它包括我们关于应对合规环境演变和组织诚信建立的见解和关键要点。2024年EY全球诚信报告的发现表明，特别是首席合规官（CCO）和内部总法律顾问，正在观察到 几乎1万亿美元罚款自2010年以来（经通货膨胀调整），已产生...（请提供后续内容）超过40%的增长。两家违规公司均存在。违规数量及重复违规者数量，系统性的 重复犯罪与文化侵蚀有关。在以下情况下，公司在其合规程序或组织内部存在的问题可能尚未得到解决。不同违规类型的数量从一年中有一家公司违规的情况稳步上升，至自2010年以来每年都有违规行为的公司，其违规类型数量高达8.3。 某些金融和就业违规行为自2010年以来增加了2至10倍。包括会计缺陷、反洗钱缺陷、税收违规、劳工标准、工作场所安全和消费者隐私。另一方面，反洗钱缺陷、税收违规、劳工标准、工作场所安全和消费者隐私等方面已经出现显著下降。 “在商业中，信任和诚信是支撑组织声誉并建立信心的基础。 忽视伦理价值观不仅仅是对判断力的失误——它是一场赌博。组织的最有价值资产。 安德鲁·戈登，全球领导，EY法证与诚信服务 诚信是首要任务。通过采取灵活、以人为本的诚信方法——这种方法旨在建立合适的程序来驱动行为，以形成强大的文化和对诚信承诺的坚定信念——组织可以跟上不断变化的法规和日益增长的社会期望。同样，他们可以创造一个诚信的良性循环，为企业内部、客户、投资者、政府和整个社会建立新的信任奠定基础。 危险线。一项最近的研究发现，公司欺诈每年会毁掉公司大约1.6%的股权价值，相当于2021年的8300亿美元。2 谈话与行动之间的差距仍然很大。 我们曾在2022年EY全球诚信报告中提出“言行不一的差距”是一个问题。最新的发现表明，在领导者关于企业诚信的言论与他们的行为——或者他们的员工的行为之间，差距几乎没有缩小。这在董事会层面尤其令人担忧，因为高级管理人员似乎更有可能自身行为不当，如果他们是高级或高绩效员工，他们可能还会容忍这些员工的行为。 组织中的领导层需要以正直行事。他们应至少承担与业务中其他人相同的责任和违规行为的纪律处分。 组织可以创造一个诚信的良性循环。 在快速变化和困难的市场条件下，组织维护或加强其诚信标准可能会面临挑战。可以说，这正是需要采取行动的时候。 比在组织内外侵蚀（或消除）信任更为严重的是，自上而下的空谈不行动的心态损害了组织的声誉和底线。 “企业诚信涉及在便利捷径与伦理勇气之间做出选择，优先考虑正确性而非盈利性，并在每一行动中体现公司的核心价值观，而不仅仅是空洞的言辞。 阿普inder辛格，全球市场及印度领导企业 EY法证与诚信服务 价值的含义是诚信遭受威胁？ 全球受访者中有所有受访者认为在过去两年中，其组织内的诚信标准得到了提升。 当前诚信状况 近一半受访者报告说，其诚信标准有所提高。 49%的所有全球受访者认为，在过去两年中，他们所在组织的诚信标准遵守情况有所改善，这一比例比EY全球诚信报告2022的调查结果高出7个百分点。在新兴市场，58%的受访者认为遵守情况有所改善，考虑到这些市场固有的诚信和合规风险，这是一个积极的进展。 列举出提高诚信度的主要原因是，改进既来自管理层和领导层的更好指导，也来自监管机构的更严格规定和压力。 EY 主要要点 组织还可以在具体的合规领域内确定针对性的改进。 尽管整体上对诚信的看法有所提升，公司仍面临着重大事件和违规行为的挑战。20%的公司承认，在过去两年内，他们的组织发生了重大的诚信事件，如重大欺诈、数据隐私或安全问题，或违规行为。值得注意的是，那些表示其组织发生过重大诚信事件的人中，超过三分之二的人表示事件涉及第三方。 • 即使在最具道德的组织中，不端行为也可能发生。这种形式的大规模企业违规行为代价高昂，既包括内部资源用于调查和纠正不端行为，也包括与政府监管机构解决违规行为和罚款。 例如，根据研究，合规人员最常提到的问题是员工不了解政策要求以及由于文化差异导致的误解，这是导致历史事件和违规行为的主要原因。组织可以为高风险员工、司法管辖区和合规风险领域开发有针对性的教育活动和按需沟通渠道。这比课堂或基于网络的培训模块更有效。 • 组织应定期评估其事件性质，确定最大问题、驱动因素和经验教训。这一练习与持续的风险评估活动相辅相成，有助于识别需要更广泛整改的系统性运营问题。 逆风持续对维护完整性造成影响 在当今环境下，哪些因素对一家公司保持诚信的行动能力影响最大？研究指出，存在许多关键的外部和内部挑战。 外部风险 在进行风险评估时，公司考虑对商业策略、商业活动和员工压力的内部和外部因素的影响至关重要。同时，了解哪些因素适用以及它们如何以及为什么适用，对于将合规风险联系起来并更好地指导合规优先事项也同样重要。 49% 近一半（49%）的受访者表示，他们发现很难适应法规变化的速度和规模，并表示经济压力，如通货膨胀、失业和汇率，使得以诚信开展业务变得更加困难。从十二个地区的名单中，全球法律和合规受访者将中国（22%）、东欧（包括俄罗斯）（21%）、美国和加拿大（17%）以及中东和