金融新规热读（4月刊）

1© 2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) —中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国) 有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司) 相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。金融新规热读（4 月刊）2024年5月 2© 2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) —中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国) 有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司) 相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。目录4月金融新规概览1、金融监管总局明确规范行政处罚裁量权2、人民银行金融监管总局加大汽车消费场景金融支持3、国务院发文打破信用壁垒提升融资便利4、国务院印发资本市场第三个“国九条”5、金融监管总局等三部门深化制造业金融服务6、央行拟深化落实非银支付机构监管实施细则 3© 2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) —中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国) 有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司) 相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。4月金融新规概览4月，国务院、人民银行、金融监管总局、证监会、外管局、中市协等监管机构、行业自律组织等共发布重要新规23项，包含正式发文19项，征求意见稿4项，涉及信贷业务、存款业务、支付业务、普惠金融、绿色金融、资本市场建设、非银机构管理等重要业务及管理领域。重点速读影响机构：商业银行保险公司其他010203政策保障“五篇大文章”多部门围绕“五篇大文章”领域协同发力，发布一系列扶持利好政策，从推进新型工业化、助力设备更新、鼓励金融机构投资、提供高质量金融服务等方面提供政策支持与制度保障，利用金融资源引导推动产业发展。资本市场改革快步推进新“国九条” 为推动资本市场高质量发展描绘了清晰的路线图，公募基金费率改革稳步推进。预计未来将有系列配套新规陆续落地。增强融资消费便利，促活经济多部门联手，综合在促进中小企业融资便利，促进汽车贷款，提供商业领域支付便利性，保障中小企业款项支付等方面发力，旨在从融资端和消费端提升便利性，增强经济周转活力。金控集团金融租赁重要监管变化画像•普惠金融、绿色金融、科技金融领域新规频发，涉及融资信用服务平台建设、工业领域设备更新、绿色低碳发展、绿色保险、支持境外机构投资境内科技型企业等一、“五篇大文章”（9项）•国务院印发新“国九条”，证监会发布《关于资本市场服务科技企业高水平发展的十六项措施》、 《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》二、资本市场（3项）•多部门联手优化支付管理，发布《关于进一步优化商业领域支付服务提升支付便利性的通知》，制定《保障中小企业款项支付条例修订草案》、 《非银行支付机构监督管理条例实施细则》两份征求意见稿三、支付业务（3项）•金融监管总局发布《关于促进企业集团财务公司规范健康发展提升监管质效的指导意见》，人民银行制定《非银行支付机构监督管理条例实施细则（征求意见稿）》，持续强化非银机构管理四、非银机构管理（2项）汽车金融消费金融资产管理信托理财公司基金证券 4© 2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) —中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国) 有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司) 相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。1、金融监管总局明确规范行政处罚裁量权新规背景：2024年3月29日，国家金融监督管理总局制定发布了《行政处罚裁量权实施办法》（下称 《办法 》）。《办法》基于2023年12月11日发布的《征求意见稿》修订完善。《办法》的出台有利于提升处罚办理质量，推动监管法律法规深入贯彻实施，对提高执法透明度、增强执法公信力、维护公平公正的行业秩序具有重要意义。《办法 》已自2024年5 月1 日起施行。主要内容资料来源：根据国家金融监督管理总局《行政处罚裁量权实施办法》与答记者问等整理而成。严格规范执法行为。明确处罚裁量权定义，行使处罚裁量权应当遵循处罚法定、过罚相当、程序合法等基本原则。明确“从旧兼从轻”、处罚时效认定等适用规则。细化裁量阶次与适用情形。明确减轻、从轻、适中、从重处罚的基本内涵。落实新修订处罚法要求，进一步细化不予处罚、减轻处罚、从轻处罚、从重处罚的适用情形。明确认定人员责任应当综合考察当事人岗位职责、与违法行为的关联性、实际危害后果等因素；处罚多名责任人员时，应当区分责任主次。规范罚款与没收违法所得适用标准。明确银行业保险业从轻、适中、从重罚款幅度标准，以及违法所得的认定标准与计算方式。计算违法所得时，当事人已经依法退赔的款项，应当在违法所得款项中扣除，当事人提供相关票据、账册等能够证明直接相关的税款及其他合法必要支出，可以予以扣除。按照《国务院办公厅关于进一步规范行政裁量权基准制定和管理工作的意见》要求，明确各监管局可以结合当地经济社会发展状况，对辖内行政处罚阶次、幅度以及适用情形进行合理细化量化。适用《办法》可能出现明显不当、显失公平，或者处罚裁量权基准适用的客观情况发生变化的，可以调整适用。滥用处罚裁量权的，依法给予处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。影响机构：商业银行保险公司金控集团金融租赁汽车金融消费金融资产管理信托理财公司货币经纪公司财务公司 5© 2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) —中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国) 有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司) 相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。1、金融监管总局明确规范行政处罚裁量权（续）趋势观察业务影响影响机构：商业银行保险公司金控集团金融租赁汽车金融消费金融资产管理信托理财公司货币经纪公司财务公司建议行动一、合规精细化管理面临更大挑战《办法》明确提出了各类不予处罚、减轻处罚、从轻处罚、从重处罚、责任主次划分等要求，并对要求进行了细化。例如从重处罚情形，需识别“同一责任主体”、“ 同一定性依据”和“同一类违法行为”等。 为落实《办法》要求，金融机构自身的问题管理、问责、整改等机制均面临重检与调优。管理体系重检与升级趋势一：全口径纳入严监管范围对比 《征求意见稿》，《办法 》明确了适用的机构范围，不仅覆盖商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、开发性金融机构、政策性银行、保险集团（控股 ）公司、保险公司、保险资产管理公司 、保险中介机构等银保机构；还适用于金融资产管理公司、金融资产投资公司、信托公司、金融租赁公司、财务公司、消费金融公司、汽车金融公司、货币经纪公司、理财公司、金融控股公司等金融监管总局监管的各类机构。趋势二：惩戒威慑与教育引导并重《办法》严格规范执法行为，细化各类裁量阶次与适用情形，统一处罚裁量标准，提高了执法可操作性，使得金融机构的行政处罚更加有法可循，有依可查，体现了金融监管总局惩戒威慑和教育引导的双重目的。同时，兼顾统一性和灵活性。考虑处罚实践的复杂性，预留一定裁量空间，避免“一刀切”造成执法僵化。二、部分概念有待处罚实践中进一步明确《办法》明确了银保机构从轻、适中、从重罚款的幅度标准，但对于其他类型的金融机构，并未明确幅度标准。以及对于“多次实施违法行为，违法行为持续时间长，涉案金额大或者违法业务占比较大的”等概念，有待实践中进一步明确。业务/ 管理流程优化信息系统功能升级考核机制与指标优化 6© 2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) —中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国) 有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司) 相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。2、人民银行金融监管总局加大汽车消费场景金融支持建议关注机构：商业银行其他新规背景：2024年4月3日，中国人民银行、国家金融监督管理总局联合印发《关于调整汽车贷款有关政策的通知》（下称《通知 》），旨在加大汽车消费金融支持力度，推动汽车以旧换新，稳定和扩大汽车消费。人民银行、金融监管总局表示下一步将指导金融机构落实《通知》要求 ，更好支持合理汽车消费需求。主要内容自用传统动力汽车、自用新能源汽车贷款最高发放比例由金融机构自主确定；商用传统动力汽车贷款最高发放比例为70%，商用新能源汽车贷款最高发放比例为75%；二手车贷款最高发放比例为70%。鼓励金融机构结合新车、二手车、汽车以旧换新等细分场景，加强金融产品和服务创新，适当减免汽车以旧换新过程中提前结清贷款产生的违约金，更好支持合理汽车消费需求。各金融机构在依法合规、风险可控前提下，结合本机构汽车贷款投放政策、风险防控等因素，根据借款人信用状况、还款能力等，合理确定汽车贷款具体发放比例、期限和利率；切实加强汽车贷款全流程管理，强化贷前审查和贷后管理，持续完善借款人信用风险评价体系和抵质押品价值评估体系，保障贷款资产安全，严防贷款资金挪作他用。人行各分支机构、金融监管总局各派出机构应强化对汽车贷款资产质量、机构稳健性的监测、分析和评估，促进金融机构汽车贷款业务稳健运行。各金融机构在具体业务中遇到重大情况和问题应及时向中国人民银行及其分支机构、金融监管总局及其派出机构反映。资料来源：根据中国人民银行、国家金融监督管理总局《关于调整汽车贷款有关政策的通知》整理而成。消费金融汽车金融 7© 2024毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) —中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国) 有限公司—中国有限责任公司，毕马威会计师事务所—澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所—香港特别行政区合伙制事务所，均是毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司) 相关联的独立成员所全球组织中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。2、人民银行金融监管总局加大汽车消费场景金融支持（续）趋势观察《通知》规定，金融机构在依法合规、风险可控的前提下，将自主确定自用传统动力汽车和自用新能源汽车贷款的最高发放比例。金融机构可以根据借款人的信用状况、还款能力等因素，灵活调整贷款发放比例，最高甚至可达到100%，即按所购汽车价格全额发放，有助于进一步提高居民借助汽车贷款购买汽车的能力。《通知》传递的监管导向与近期一系列新规保持一致，鼓励机构根据自身风控能力与风险偏好开展差异化经营。趋势一：给予金融机构更多业务自主性《通知》鼓励金融机构适当减免以旧换新过程中提前结清贷款产生的违约金，在一定程度上为消费者购车提供便利，有助于降低消费者“以旧换新”购买新车的负担，进一步提振消费者汽车消费的意愿。近期工业领域与消费领域均大力推进以旧换新、升级改造，金融服务减免此类置换链条中产生的违约金亦为未来的政策导向与趋势。业务影响加强金融产品与服务创新，开展差异化竞争《通知》将更多业务自主性赋予机构，并将购车门槛降为零首付。此举将使汽车金融领域竞争更充分、激烈，建议机构结合新车、二手车、汽车以旧换新、配套服务等多场景，根据风控能力差异化创新产品服务。金融机构仍需关注业务风控合规管理《通知》第三条强调“切实加强汽车贷款全流程管理，强化贷前审查和贷后管理”“持续完善借款人信用风险评价体系和抵质