安道尔公国: 技术援助报告 - 对外部门统计特派团报告 (2023 年 9 月 4 日至 15 日)

对外部门统计报告（2023年9月4日至15日） 2023年10月 编制人石川Joji 本文件的内容是国际货币基金组织工作人员根据安道尔公国当局(“裁谈会受援国”)的技术援助请求向他们提供的技术咨询。除非裁谈会接收方明确反对披露，本文件(全部或部分)或其摘要可由基金组织向基金组织安道尔公国执行主任披露，基金组织其他执行董事及其工作人员，以及裁谈会受援国的其他机构或机构，并应他们的请求，向世界银行工作人员以及其他具有正当利益的技术援助提供者和捐助者提供(见《工作人员关于传播能力发展信息的业务指导》)。将本报告（全部或部分）发布或披露给货币基金组织以外的各方，而不是裁谈会受援国的机构或机构，世界银行工作人员，其他技术援助提供者和具有合法利益的捐助者应得到裁谈会受援国和货币基金组织统计部的明确同意。 本出版物中表达的分析和政策考虑是货币基金组织统计部门的分析和政策考虑。 目录 首字母缩略词和缩写2 特派团成果和优先建议摘要3 详细的技术评估和建议4 A.导言7B.国际收支金融账户和IIP 8直接投资8证券投资9金融衍生品10流通中的货币11存款和贷款11保险、养老金、标准化担保计划12贸易信贷、应收/应付账款和其他权益12储备资产13C.经常账户13货物13服务14主要收入17二级收入和资本账户18D.体制框架、资源和能力19 Tables 1.优先事项建议32.特派团提供的建议43.制定国际收支和IIP季度的步骤和目标时间表74.按部门划分的证券投资头寸数据来源105.按部门划分的存款和贷款数据来源126.FISIM计算16 首字母缩略词和缩写 AFA安道尔金融管理局ASD安道尔统计局国际清算银行BPM6国际收支和国际投资头寸手册，第六版CDIS协调直接投资调查外国直接投资IIP国际投资头寸IMF国际货币基金组织LBS地区银行统计财政部NFC非金融公司OFC其他金融公司SDDS特殊数据发布标准SDDS Plus特殊数据发布标准PlusSDR特别提款权STA统计部，IMF技术援助 特派团成果和优先建议摘要 1.国际货币基金组织（IMF）的统计部门（STA）在2023年9月4日至15日期间为安道尔统计部门（ASD）进行了技术援助（TA）任务，以编制外部部门统计数据（ESS）。特派团的重点是协助ASD制定计划，以提高从年度到季度的国际收支统计数据和国际投资头寸（IIP）的生成频率，并提高国际收支和IIP数据的覆盖范围和质量。 2.安道尔已经制定了每季度编制国际收支的计划。在访问团提供的建议中，主要建议是引入新的季度企业调查，该调查将为安道尔主要企业季度的跨境交易和头寸提供必要的源数据。ASD计划于2024年4月启动季度企业调查，并于2024年9月完成结果。 3.根据这些计划，安道尔将在明年年底（2024年）之前开始编制国际收支和IIP季度。季度国际收支和IIP的编制应滞后一个季度（i。Procedres.，至下一季度末)。为了开始季度编制，安道尔计划在新的季度企业调查之外，提高家庭调查的覆盖面和频率。旅游调查，银行和海关的数据已经每季度提供。季度调查的结果应以新的年度直接报告系统的信息为基准，该系统提供了安道尔企业的全面财务信息。 4.国际收支和IIP数据的覆盖面和质量也得到了改善。评估团提供了填补剩余数据空白和提高数据质量的建议(例如旅行服务)。净错误和遗漏大幅减少(从约2亿欧元减少到- 1000万欧元）在2022年的初步数据中。 有关建议的更多细节可在详细技术评估和建议下的行动计划中找到。访问团对ASD工作人员的合作表示感谢。 详细的技术评估和建议 A.INTRODUCTION 6.安道尔于2020年10月加入国际货币基金组织，第一次第四条磋商于2021年3月至4月举行。国际货币基金组织统计部（STA）加入了成员代表团和第四条磋商，向安道尔统计部（ASD）提供技术援助（TA），以开始编制安道尔的国际收支统计数据，因为这些数据对于计算安道尔在国际货币基金组织中的配额和对安道尔经济的监督是必不可少的。数据对于安道尔在国际市场上首次发行债券也至关重要。 7.ASD于2021年5月成功发布了其首个年度国际收支统计数据。传播后，STA进行了TA任务，重点是编制国际投资头寸（IIP）并改善国际收支数据的覆盖范围。在TA任务之后，ASD于2022年5月成功传播了其第一个IIP。该任务赞扬了ASD的所有这些成就。 8.ASD要求STA提供协助，以提高从年度到季度的国际收支和IIP汇编的频率。季度国际收支和IIP数据对于经济分析和有效决策至关重要。这些数据还需要符合国际货币基金组织的特殊数据发布标准（SDDS）。SDDS和SDDS Plus是大多数发达经济体认可/遵守的更高的数据发布标准。 9.在任务期间，ASD和特派团准备了以下步骤和目标时间表，以开始每季度编制国际收支和IIP数据。为第一次调查分配了额外的时间，以收集和审查2024年第一季度的数据。以下调查的结果应在下一个季度末之前最终确定，以便按季度编制国际收支和IIP，滞后一个季度（i。Procedres.，至下一季度末)。访问团还提供了指导，以弥补剩余的数据差距，并提高安道尔国际收支和IIP的数据质量。 B.金融账户和IIP的付款余额 直接投资 10.安道尔引入了新的直接报告系统，该系统将每年提供外国直接投资（FDI）和其他国际收支和IIP项目的原始数据。1大约有6, 000家企业在资产负债表和损益表上报告了其数据，并附有上一年的解释性说明。企业提交数据的截止日期为次年9月。报告的信息将由安道尔政府机构，包括ASD，经济部和税务局共享。 11.外国直接投资的季度交易数据可从经济部获得，经济部批准外国企业和家庭在安道尔的外国直接投资(即非居民家庭在安道尔购买房地产)。但是，批准的全部金额可能无法投资，并且从批准记录中无法获得外国直接投资头寸的市场价值和投资的提取。 12.访问团建议引入一项新的企业调查，以收集关于季度外国直接投资交易/头寸的数据和其他重要数据，以编制季度国际收支和国际投资计划，针对安道尔最大的企业。最大的企业可能占安道尔外国直接投资资产和负债的大部分，特别是由于经济规模较小。ASD计划准备一份大型企业清单，其外国直接投资头寸占安道尔外国直接投资总资产和负债头寸的70 -80％以上。除外国直接投资外，还可以在新的季度企业调查中收集其他国际收支和IIP项目。新的调查还可以收集其他重要统计数据的信息(例如Procedre，国民账户)。安道尔有《统计法》，该法授权ASD对安道尔的企业和家庭进行调查。 13.在家庭调查中增加有关国外房地产投资的问题将提供原始数据，以按家庭记录外国直接投资资产。在家庭调查中，家庭可能会低估其在国外的资产。如果家庭调查无法收集准确的源数据，ASD还可以与税务局联系，以促进向税务局报告数据（尽管更改税务报告框架可能具有挑战性，但税务记录将提供更准确的源数据）。ASD还计划与西班牙，法国和葡萄牙的统计局联系，要求提供有关安道尔居民在这些国家对房地产投资的信息。许多安道尔家庭在国外拥有房地产，因为许多安道尔家庭最初来自邻国，仍然与这些国家的家庭保持联系。 建议: 审查新直接报告系统的原始数据，重点是最大企业的数据，检查与旧业务调查结果和国际货币基金组织协调直接投资调查的镜像数据的一致性（例如，投资水平和对应国家）（高度优先于2023年12月）。 准备一份大型企业名单，每季度进行调查并起草调查报告（高度优先于2023年12月）。 通过向最大的企业发送调查表格来启动季度企业调查（至2024年4月）。最终确定新的季度企业调查的结果（高度优先于2024年9月）。开始编制国际收支平衡表和IIP季度，以期在下一年实现季度及时性（至2024年12月的首要任务）。请联系西班牙，法国和葡萄牙的统计局，以获取有关安道尔家庭对这些国家房地产投资的数据（到2023年12月的中期优先事项）。考虑在家庭调查中增加一个关于海外房地产投资的问题（2024年3月之前的中等优先级）。 证券投资 14.所有机构部门的大多数证券投资交易和头寸的季度数据可从安道尔银行获得。安道尔金融管理局（AFA）从银行和其他金融公司（OFC）收集数据并将其提供给ASD。安道尔银行为其客户提供托管服务，包括非金融公司（NFCs），家庭和安道尔公共养老基金（退休储备基金）。银行可以为自己的投资以及代表客户提供数据。数据是使用综合IIP报表框架提供的，包括估值和汇率变化的信息。 15.安道尔的投资基金主要投资于海外资产。投资基金的几乎所有资产都由为投资基金提供托管服务的安道尔银行保管。AFA将其交易和头寸数据提供给ASD。还报告了非居民对安道尔投资基金的投资。访问团询问2022年投资基金份额负债大幅减少的原因。AFA计划对此进行调查并通知ASD。 16.为了在不通过安道尔银行的情况下收集投资数据，需要在新的季度企业调查中添加问题。新的直接报告系统还提供有关证券投资的数据，而无需通过安道尔银行，但该数据仅每年可用。如果家庭使用非居民金融机构积极投资海外证券，类似的问题也可以添加到家庭调查中，并按季度报告。目前，税务局没有企业和家庭在国外投资的信息。 17.居民持有的在国外发行的安道尔政府证券不应记为证券投资负债。目前，在国外发行的总金额被记录为一般政府的证券投资负债。访问团建议财政部（MOF）联系保管人（即西班牙桑坦德银行和法国农业信贷银行），以查明安道尔居民持有证券的情况。 18.同样，在安道尔发行的政府证券可以由非居民在二级市场购买。访问团建议与安道尔银行（即在国内市场发行的证券的保管人）进行调查，以将其记录为证券投资负债。 建议: 在新的季度企业调查中包括有关证券投资交易和头寸的问题（到2023年12月高度优先）。 如果他们使用非居民金融机构积极投资外国证券，请考虑在家庭调查中增加有关海外证券投资的问题（到2024年6月为中等优先级）。联系非居民托管人，以确定安道尔居民持有的在国外发行的安道尔政府证券（2023年12月之前的中等优先级）。与安道尔银行联系，调查非居民购买在国内市场发行的安道尔政府证券的情况，以便将其记录为证券投资负债（到2024年3月优先）。 金融衍生品 19.ASD开始为安道尔银行编制金融衍生交易和头寸。访问团建议与这些机构联系,了解它们是否有金融衍生交易和头寸。 Recommendation: 联系FEDA和非银行金融机构，了解它们是否有金融衍生品交易和头寸（2024年3月之前的中等优先级）。 流通中的货币 20.通过使用流通货币与从邻国获得的存款的比率来估算在安道尔流通的欧元纸币和硬币的位置数据。安道尔不参与欧元体系，但完全是欧元化的。在安道尔流通的欧元是安道尔外部资产的一部分，应包括在IIP（货币和存款资产）中。ASD计算了四个邻近欧元区国家的流通货币与存款的比率。比率范围为5％至15％。ASD将邻国之间的平均比率应用于安道尔的存款，以估算在安道尔流通的欧元。估计金额约为6亿欧元。2鉴于在安道尔流通的欧元数量可能保持稳定，因此无法估计流通货币的国际收支数据。 Recommendation: 调查安道尔银行向非居民银行存入的现金金额，以检查与在安道尔流通的欧元估计金额以及旅行调查结果（非居民游客花费的现金）的一致性（2024年6月之前的中期优先）。 存款和贷款 21.AFA提供了银行和OFC的季度存贷款交易和头寸数据。国际清算银行（BIS）来自地方银行统计（LBS）的镜像数据可用于编制NFC和家庭的存款和贷款，以在不通过安道尔银行的情况下获取存款和贷款。LBS提供季度头寸数据以及按汇率调整的季度头寸变化。后者可以用作将交易记录在季度国际收支中的代理。LBS分别确定银行，OFC，NFC以及一般政府和家庭的数据。新的直接报告提供了有关存款和贷款的年度数据，可用于检查与来自NFCs的LBS镜像数据的一致性。家庭调查的结果也可用于检查与镜