国航远洋：2023年半年度报告

福建国航远洋运输（集团）股份有限公司Fujian Guohang Ocean Shipping(Group) Co., Ltd. 2023半年度报告公司图片（如有） 致投资者一封信 2023年是国航远洋成功登陆北京证券交易所后完整财务年度的第一年，也是公司聚焦“双碳”目标加快绿色转型的关键一年。在披露公司2023年上半年度报告之际，借此与各位关注、支持国航远洋的投资者汇报公司上市半年以来的发展情况。 保持稳健的财务表现 本年度上半年，公司营业收入449,408,871.36元，毛利率10.67%，归属于上市公司股东的净利润16,516,824.54元。公司的净利润受到国际经济复苏不达预期及乌克兰冲突持续不断等主要因素导致市场货运租金下跌的影响，同比下降。 公司持续保持稳健的财务状况，本年度上半年负债率为39.48%，财务费用大幅降低。 董事会上半年已完成2022年年度权益分派实施，本次权益分派共计派发现金红利55,540,745.30元。虽然目前全球航运市场尚在复苏进程中，公司仍顺利完成了现金派息，反映了公司对投资者坚定不移的回报。 积极拓充运力更新绿色船队 公司致力于不断提升绿色低碳干散货船舶运力规模的战略，进一步优化船队结构，确保公司船舶符合日益严格的绿色低碳节能的要求及积极践行社会责任。公司通过推进船舶技改和更新、持续推进自有船队的优化运力排布及新建绿色低碳节能船舶，积极响应国际海事组织于2023年1月生效的减排规则以及欧盟碳税的要求。 公司今年1月启动建造“4+2”艘73800载重吨散货船舶，本次新建造散货船舶在低碳节能和船舶智能化方面均有突出表现，并于今年4月在“4+2”基础上，再增加2艘同类型可选择散货船的建造，形成“4+2+2”的新造船建造规划。公司正在与玉柴船舶动力股份有限公司、江苏海通海洋工程装备有限公司共同推进新能源甲醇双燃料动力在散货船舶的设计及应用。 不断加强与投资者沟通 公司北交所上市后，不断加强与投资者的互动。更新公司网站、建立投资者关系平台、设立投资者专用电话热线及邮箱，通过在线会议、线下交流等形式，更好地向投资者传递公司实时信息，同时也能了解投资者的需求和反馈，进一步推进公司的发展。2023年上半年，公司管理层与投资者保持了较好的交流频率，共计参与了7场次30余家投资机构的线上线下交流。 国航远洋积极践行社会责任，增加投资者对公司投资价值及经营理念的认同感，提振投资者信心。公司坚持不断完善、加强投资者关系管理工作，为建设更加规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场作出应有贡献。 回购呈现未来发展的信心 面对2023年上半年资本市场的不确定性及波动，公司于3月和6月分别公布管理层增持计划和公司回购方案，管理层增持计划于3月16日完成，公司回购方案正在进行中，展现了公司及管理层对国航远洋持续发展的坚定信念及对行业未来充满信心。 2023年下半年展望 由于干散货的品种主要包括煤炭、粮食、铁矿石等，与国计民生息息相关，目前全球经济正逐步复苏，大宗贸易温和修复，据IMF预测，2023、2024年全球GDP增速分别为2.9%、3.1%。受到IMO新规及欧盟碳关税的要求，老旧船舶面临技改或淘汰，再加上船厂订单满负荷，能建造干散货船舶的船台有限，使得散货船新增运力缓慢，新船订单占运力比处于历史新低，据Clarksons测算，2023年散货船队增长率仅为1.8%，为1996年以来最低值。干散航运的运价伴随着旺季需求回升，预计下半年运价环比改善。 公司是内外贸兼营干散货航运龙头企业，业务韧性较强，受益于内贸干散货运输逐年提升，外贸干散货航运复苏，在未来一段时间内公司将持续增加优质运力，降低边际燃油成本，提升环保竞争力。经济的复苏、公司运力的提升，对公司经营发展带来了更好的机遇。同时国航远洋将环境、社会及管治理念全面地融入公司的业务的营运、决策及文化中，助力公司迈向绿色低碳可持续发展的未来。同时我们相信干散航运是连接世界及促进全球贸易的重要行业，干散货航运业将获得更加稳定、绿色可持续发展的未来。 目录 第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................4第二节公司概况....................................................................................................................7第三节会计数据和经营情况.................................................................................................9第四节重大事件..................................................................................................................27第五节股份变动和融资.......................................................................................................35第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................39第七节财务会计报告...........................................................................................................42第八节备查文件目录.........................................................................................................167 第一节重要提示、目录和释义 董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王炎平、主管会计工作负责人薛勇及会计机构负责人（会计主管人员）伊广宇保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本半年度报告未经会计师事务所审计。 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 【重大风险提示】 1.是否存在退市风险□是√否 2.本半年度报告已在“第三节会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。 释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 七、自愿披露 □适用√不适用八、报告期后更新情况□适用√不适用 第三节会计数据和经营情况 一、主要会计数据和财务指标 （一）盈利能力 （二）偿债能力 （三）营运情况 （四）成长情况 三、补充财务指标 □适用√不适用 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 （一）会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 （二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 1.会计政策变更原因：“解释第16号”中“关于单项交易的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本次会计政策变更系公司根据财政部颁布的准则解释第16号的要求进行的变更，符合相关法律法规的规定和公司的实际情况，变更后会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。本次会计政策变更未影响财务报表数据。 2.会计估计变更：1）变更前公司固定资产船舶类的预计净残值为空船重量（轻吨）乘以资产负债表日废钢市场售价。公司于每年度终了时均按截至年末时点的废钢价对船舶预计净残值进行调整。 2）变更后：自2023年开始，船舶预计净残值按过去三年（含本期）的废钢价平均值进行调整确定，并在未来每年进行复核：若近三年（含本期）废钢价平均值变化幅度在10%以内，则船舶资产预计净残值不作调整，如变化幅度超过10%，则调整为变化后的金额。单体账套先按上年末确定的折旧入账，在年末经会计师测算废钢价平均值变化幅度后再决定是否需要做相关调整。3）变更原因：集团拥有船舶轻吨基数大，如废钢价变动幅度较大，则会对损益造成较大影响。公司持有船舶的目的是通过运营产生效益，废钢价一时变动对企业经营并不相关，频繁调整可能影响报表使用者对企业实际经营情况解读。变更后的会计估计能够更加客观、公允地反映公司资产实际情况及财务状况和经营成果，符合公司及全体股东的利益。变更后船舶净残值计算是在年末由会计师测算废钢价后得出，本次会计估计变更未影响本期财务报表数据。 五、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 六、业务概要 公司所处行业为水上干散货运输业，主要从事国际远洋、国内沿海和长江中下游航线的干散货运输业务，是国内干散货运输的大型航运企业之一，拥有与业务相关的国际船舶运输经营权、国际海运辅助业经营权、水路运输经营权、水路运输服务经营权等业务资质。经过二十余年的发展，公司形成了以航运业务为主，以船舶管理、商品贸易等相关业务为辅的业务布局。 公司目前拥有巴拿马型和灵便型等多种干散货船舶，并以自有运力为基础，通过租赁运力补充扩大运力规模，有效地整合了运输关键资源，最大限度地满足客户的运输要求。公司客户涵盖煤炭、钢铁、矿石、能源、粮油、水泥等多个领域，与国家能源集团、BHP（必和必拓）、RIOTINTO（力拓）、大唐、华电、嘉吉、鞍钢、宝钢、华能、粤电、中远海、中粮集团等客户建立了长期合作关系。报告期内，公司的业务包括航运业务与其他相关业务，其中航运业务为公司的主营业务，其他相关业务包括商品贸易业务、船舶管理业务等。公司的航运业务收入来源主要由向终端客户收取船舶运费收入和向船舶租赁方收取船舶租金收入构成。 报告期内，公司商业模式未发生变动，报告期末至财务报表报出日，公司商业模式未发生变动。 专精特新等认定情况 □适用√不适用 七、经营情况回顾 （一）经营计划 2023年上半年，公司继续坚持“打造具有一流服务品牌的国际航运企业”战略定位，聚焦于“国家重点战略性物资”、“大客户”、“先进水平船队”三大战略支点，突出公司竞争优势、持续健康发展： 1、积极拓充运力更新升级船队 公司积极应对全球航运脱碳目标，落实绿色低碳转型发展战略，利用募集资金加自筹资金建造绿色船舶，根据公告披露，上市后公司启动了共计10艘绿色节能船舶的建造规划，合计新增运力将超过70万载重吨，按照合同商定，明年3月份将交付第一艘绿色节能新船，后续每隔2-3月陆续交付一艘新船。通过推进船舶技改和更新、持续推进自有船队的优化运力排布及新建绿色低碳节能船舶，积极响应国际海事组织于2023年1月生效的减排规则以及欧盟碳税的要求。 公司今年1月启动建造“4+2”艘73800载重吨散货船舶，本次新建造散货船舶在低碳节能和船舶智能化方面均有突出表现，并于今年4月在“4+2”基础上，再增加2艘同类型可选择散货船的建造，形成“4+2+2”的新造船建造规划。同时公司正在与玉柴船舶动力股份有限公司、江苏海通海洋工程装备有限公司共同研发新能源甲醇双燃料动力在散货船舶的设计及应用。 2、内外贸兼营，外贸竞争力强，毛利率领先 在内贸业务上，公司主要是以