辰林教育2021 年报

目錄02釋義06公司簡介08財務表現摘要09主席報告書11董事及高級管理層簡介17管理層討論及分析35企業管治報告45董事會報告62獨立核數師報告70合併財務報表及合併財務報表附註 釋義02辰林教育集團控股有限公司二零二一年年報「二 零二二年股東週年大會」指本公司計劃於二零二二年一月二十八日舉行的股東週年大會「修 改決定」指中國國家主席於二零一六年十一月七日頒佈的第55號主席令所公佈的《全國人民代表大會常務委員關於修改＜中華人民共和國民辦教育促進法＞的決定》 ，於 二零一七年九月一日生效「組 織章程細則」指本公司於二零一九年十一月十八日有條件採納， 並將於上市後生效的經修訂及重列的組織章程細則（經 不時修訂、補 充或以其他方式修改）「審 核委員會」指董事會審核委員會（成 員僅包括本公司獨立非執行董事）「董 事會」指本公司董事會「英 屬維爾京群島」指英屬維爾京群島「行 政總裁」指本公司行政總裁「財 務總監」指本公司財務總監「主 席」指董事會主席「辰 林教育科技」指辰林教育科技（江西）有限責任公司， 一間根據中國法律於二零一八年九月五日註冊成立的外商獨資有限企業，由 本公司間接全資擁有「Chen Lin Elite Holdings」指Chen Lin Elite Holdings Limited， 一間根據英屬維爾京群島法律於二零一八年七月五日註冊成立的公司，由Huangyulin Holdings全資擁有「中 國」指中華人民共和國，除 非特別說明，本 文中不包括中國香港特別行政區、澳門特別行政區及台灣「本 公司」指辰林教育集團控股有限公司， 一家於二零一八年五月二十五日根據開曼群島法律註冊成立的有限公司及於二零一九年十二月十三日在聯交所上市的公司（股 份代號：1593） 釋義03辰林教育集團控股有限公司二零二一年年報「併 表附屬實體」指我們透過合約安排控制的實體， 即南昌迪冠、 贛州辰林、 江西應用科技學院、 瑞誠教育、 貴州西凱、 河南坤仁、 貴州學院、 育人高級中學及技師學院「合 約安排」指我們於二零一八年九月十五日簽訂的若干合約安排「企 業管治守則」指上市規則附錄十四所載之企業管治守則「董 事」指本公司董事「雙 師型教師」指擁有講師及以上銜頭和專業資格或行業經驗的全職教師「贛 州辰林」指贛州辰林教育投資有限公司，一 間根據中國法律註冊成立的有限公司，為併表附屬實體之一 「高 考」指亦稱普通高等學校招生全國統一考試， 中國每年舉行的學業考試， 為入讀中國大多數本科學歷高等學校的先決條件「本 集團」 或「我 們」指本公司及其所有附屬公司及財務業績透過合約安排綜合併入及入賬列作本公司附屬公司的公司， 或如文義所指， 就本公司成為其現有附屬公司的控股公司前期間而言，該 等附屬公司或其前公司（視 乎情況而定）所經營的業務「貴 州學院」指貴州工貿職業學院， 一間位於中國貴州省提供職業課程及專科課程的高等專科院校， 成立於二零一五年五月， 其舉辦者為貴州西凱， 為併表附屬實體之一「貴 州西凱」指貴州西凱教育投資有限公司， 一間根據中國法律成立的有限公司， 為併表附屬實體之一「河 南坤仁」指河南坤仁教育科技有限公司， 一間根據中國法律成立的有限公司， 為併表附屬實體之一「港 元」 及「港 仙」指香港法定貨幣港元及港仙「香 港」指中國香港特別行政區 釋義04辰林教育集團控股有限公司二零二一年年報「Huangguandi Holdings」指Huangguandi Holdings Limited，一間根據英屬維爾京群島法律於二零一八年六月十三日註冊成立的公司，由 黃冠迪先生全資擁有「Huangyuan Holdings」指Huangyuan Holdings Limited， 一間根據英屬維爾京群島法律於二零一八年六月十三日註冊成立的公司，由 黃媛女士全資擁有「Huangyulin Holdings」指Huangyulin Holdings Limited， 一間根據英屬維爾京群島法律於二零一八年五月二十二日註冊成立的公司，由 黃先生全資擁有「國 際財務報告準則」指國際財務報告準則「技 師學院」指江西文理技術學院， 一間位於中國江西省提供職業課程的全日制職業學院， 成立於二零一九年十一月， 其舉辦者為瑞誠教育， 為併表附屬實體之一「江 西應用科技學院」指江西應用科技學院， 一間位於中國江西省提供本科及專科課程的民辦大學， 成立於二零零二年四月十一日， 其舉辦者為南昌迪冠， 為併表附屬實體之一「上 市」指股份於聯交所主板上市「上 市日期」指股份於聯交所首次開始買賣之日，即 二零一九年十二月十三日「上 市規則」指聯交所證券上市規則（經 不時修訂）「標 準守則」指上市規則附錄十所載的上市發行人董事進行證券交易的標準守則「教 育部」指中華人民共和國教育部「教 育部徵求意見稿」指教育部於二零一八年四月二十日發佈的《中華人民共和國民辦教育促進法實施條例（修 訂草案）（徵 求意見稿） 》，以 尋求公眾意見「南 昌迪冠」指南昌迪冠教育諮詢有限公司， 一間根據中國法律於二零零九年九月十七日成立的有限公司， 為江西應用科技學院的舉辦者， 為併表附屬實體之一 釋義05辰林教育集團控股有限公司二零二一年年報「招 股章程」指本公司刊發日期為二零一九年十一月二十七日的招股章程「報 告期」指截至二零二一年八月三十一日止八個月「人 民幣」指中國法定貨幣人民幣「受 限制股份單位計劃」指本公司於二零一九年八月二十日採納的受限制股份單位計劃「受 限制股份單位」指根據受限制股份單位計劃授出的受限制股份單位「瑞 誠教育」指南昌市瑞誠教育諮詢有限公司， 一間根據中國法律於二零二零年六月二十四日成立的有限公司， 是技師學院的舉辦者， 為併表附屬實體之一 「高 級管理層」指本公司高級管理層「股 份」指本公司已發行股本中每股面值0.0001港元的普通股「股 東」指股份持有人「聯 交所」指香港聯合交易所有限公司「美 元」指美國法定貨幣美元「育 人高級中學」指鄭州航空港區育人高級中學， 一間位於中國河南省提供高中課程的私立中學， 成立於二零一七年， 其舉辦者為河南坤仁， 為併表附屬實體之一「%」指百分比 公司簡介06辰林教育集團控股有限公司二零二一年年報公司秘書黃儒傑先生（於 二零二一年五月三十一日獲委任） 鮑小豐先生（於 二零二一年五月三十一日辭任） 授權代表黃玉林先生黃儒傑先生（於 二零二一年五月三十一日獲委任）鮑小豐先生（於 二零二一年五月三十一日辭任）核數師羅兵咸永道會計師事務所執業會計師註冊公眾利益實體核數師香港中環太子大廈22樓法律顧問就香港法律而言天元律師事務所（普 通合夥）香港中環康樂廣場一號怡和大廈33樓3304–3309室股份代號1593開曼群島註冊辦事處190 Elgin AvenueGeorge TownGrand Cayman KY1-9008Cayman Islands* 於二零二一年七月七日獲委任為董事** 於二零二一年七月七日獲調任為非執行董事董事會執行董事黃玉林先生（主 席兼行政總裁）*楊睿宸先生（財 務總監）*劉春斌先生（副 總裁）王立先生（聯 席總裁）干甜女士（聯 席總裁）*王勝華先生鮑小豐先生（於 二零二一年五月三日辭任）鄭俊輝先生（於 二零二一年二月二十三日辭任）非執行董事**李存益先生獨立非執行董事*施禮賢先生陳萬龍先生黃居鋆先生王東林先生陳漢淇先生（於 二零二一年六月三十日辭任）審核委員會*施禮賢先生（主 席）黃居鋆先生陳萬龍先生王東林先生陳漢淇先生（於 二零二一年六月三十日辭任）薪酬委員會陳萬龍先生（主 席）黃居鋆先生施禮賢先生（於 二零二一年七月七日獲委任）王立先生李存益先生陳漢淇先生（於 二零二一年六月三十日辭任）提名委員會黃居鋆先生（主 席）王東林先生陳萬龍先生李存益先生干甜女士 公司簡介07辰林教育集團控股有限公司二零二一年年報中國總部及主要營業地點中國江西省南昌市新建聯福大道001號香港主要營業地點香港灣仔皇后大道東248號大新金融中心40樓主要證券登記及過戶處Walkers Corporate Limited190 Elgin AvenueGeorge TownGrand Cayman KY1-9008Cayman Islands香港證券登記處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712–1716號鋪主要往來銀行中國建設銀行江西分行新建支行中國江西省南昌市新建區解放路280號公司網站www.chenlin-edu.com 財務表現摘要08辰林教育集團控股有限公司二零二一年年報簡明合併綜合收益表截至八月三十一日止八個月截至十二月三十一日止年度二零二一年二零二零年二零一九年二零一八年二零一七年人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 收益218,082288,029251,092214,962182,895收益成本(134,364)(100,387)(79,905)(61,659)(52,778)毛利83,718187,642171,187153,303130,117期╱年 內溢利及全面（虧 損） ╱收 益總額(18,720)77,45983,57083,23469,973簡明合併資產負債表於八月三十一日於十二月三十一日二零二一年二零二零年二零一九年二零一八年二零一七年人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元 資產非流動資產2,280,5851,473,612897,179802,664713,325流動資產474,352542,961584,51461,408106,815總資產2,754,9372,016,5731,481,693864,072820,140權益及負債總權益845,133876,378 789,797220,136136,900非流動負債1,360,761554,451356,136377,917334,924流動負債549,043585,744335,760266,019348,316負債總額1,909,8041,140,195691,896643,936683,240總權益及負債2,754,9372,016,5731,481,693864,072820,140附註： 於二零二一年六月十一日， 本集團董事會宣佈將本集團財政年度完結日期由十二月三十一日更改為八月三十一日（「更改」）。更改乃為使本集團的財政年度完結日期與本集團於中國營運學校於每年八月完結的學年一致。 董事會認為， 更改將更緊貼本集團營運的商業周期， 以及更清晰地反映本集團於財政年度的營運業績。 主席報告書09辰林教育集團控股有限公司二零二一年年報致各位股東、投 資人：我們謹代表辰林教育集團控股有限公司董事會向你們提呈截至二零二一年八月三十一日止八個月的年度報告。二零二一年是本集團財政年度完結日期由每年度十二月三十一日更改為每年度八月三十一日的首年。 儘管新型冠狀病毒（「COVID-19」）疫情持續影響， 本公司在您們的支持和全體員工的團結努力下主營業務收入實現了持續遞增，截 至二零二一年八月三十一日止八個月總收益約為人民幣218.08百萬元，較 截至二零二零年八月三十一日止八個月的未經審核收益增長約69.12%， 主要乃由於我們學校招生增加。 截至二零二一年八月三十一日止十二個月的備考收益及學費收益分別約為人民幣380.07百萬元及人民幣311.81百萬元， 較上個十二個月期間分別增加約44.82%及52.77%。受疫情影響，教 育相關服務業務所得收益對比去年有所下滑。我們於截至二零二一年八月三十一日止八個月完成收購貴州工貿職業學院（「貴州學院」）及鄭州育人高級中學（「育人高級中學」），收 購對價分別為人民幣300百萬元及人民幣80百萬元。完 成收購後，我 們在江西地區擁有一所名為江西應用科技學院（「江西應用科技學院」）的民辦大學， 一所名為江西文理技師學院（「技師學院」）的全日制職業院校，在 貴州地區擁有一所名