辰林教育2022 中期报告

目錄釋義02公司簡介06財務表現摘要08管理層討論與分析09其他資料24中期簡明合併綜合收益表33中期簡明合併資產負債表34中期簡明合併權益變動表36中期簡明合併現金流量表37簡明合併中期財務資料附註38 02辰林教育集團控股有限公司 • 二零二二年中期報告釋義「修 改決定」指中國國家主席於二零一六年十一月七日頒佈的第55號主席令所公佈的《全國人民代表大會常務委員關於修改＜中華人民共和國民辦教育促進法＞的決定》 ，於 二零一七年九月一日生效「審 核委員會」指董事會審核委員會（成 員僅包括本公司獨立非執行董事）「董 事會」指本公司董事會「英 屬維爾京群島」指英屬維爾京群島「行 政總裁」指本公司行政總裁「企 業管治守則」指上市規則附錄十四所載之企業管治守則「主 席」指董事會主席「辰 林教育科技」指辰林教育科技（江西）有限責任公司， 一間根據中國法律於二零一八年九月五日註冊成立的外商獨資有限企業，由 本公司間接全資擁有「Chen Lin Elite Holdings」指Chen Lin Elite Holdings Limited，一間根據英屬維爾京群島法律於二零一八年七月五日註冊成立的公司，由Huangyulin Holdings全資擁有「中 國」指中華人民共和國，除 非特別說明，本 文中不包括中國香港特別行政區、澳門特別行政區及台灣「本 公司」指辰林教育集團控股有限公司， 一間根據開曼群島法律於二零一八年五月二十五日註冊成立的獲豁免有限公司及其股份於二零一九年十二月十三日在聯交所上市（股 份代號：1593）「併 表附屬實體」指我們透過合約安排控制的實體， 即南昌迪冠、 贛州辰林、 江西應用科技學院、 瑞誠教育、 貴州西凱、 河南坤仁、 貴州學院、 育人高級中學及技師學院「合 約安排」指我們於二零一八年九月十五日簽訂的若干合約安排「董 事」指本公司董事「雙 師型教師」指擁有講師及以上銜頭和專業資格或行業經驗的全職教師 03辰林教育集團控股有限公司 • 二零二二年中期報告釋義「贛 州辰林」指贛州辰林教育投資有限公司，一 間根據中國法律註冊成立的有限公司，為併表附屬實體之一 「全 球發售」指初步提呈發售本公司股本中最多至250,000,000股普通股（每股面值為0.0001港元） 之全球發售，其 中包括發售31,798,000股之香港公開發售以及供美國境外專業人士、 機構及其他投資者認購之初步提呈發售218,202,000股之國際發售「本 集團」 或「我 們」指本公司及其所有附屬公司及財務業績根據合約安排綜合併入及入賬列作本公司附屬公司的公司， 或如文義所指， 就本公司成為我們現有附屬公司的控股公司前期間而言， 該等附屬公司或其前公司（視乎情況而定） 所經營的業務「貴 州學院」指貴州工貿職業學院， 一所位於中國貴州省的高等職業學院， 於二零一五年五月成立， 提供職業課程和專科課程， 其舉辦者為併表附屬實體之一貴州西凱「貴 州西凱」指貴州西凱教育投資有限公司， 一間根據中國法律於二零一五年五月五日成立的有限公司，是 併表附屬實體之一貴州學院的舉辦者「河 南坤仁」指河南坤仁教育科技有限公司， 一間根據中國法律於二零一七年五月二十五日成立的有限公司， 是併表附屬實體之一育人高級中學的舉辦者「港 元」 及「港 仙」指香港法定貨幣港元「香 港」指中國香港特別行政區「Huangguandi Holdings」指Huangguandi Holdings Limited，一間根據英屬維爾京群島法律於二零一八年六月十三日註冊成立的公司，由 黃冠迪先生全資擁有「Huangyuan Holdings」指Huangyuan Holdings Limited，一間根據英屬維爾京群島法律於二零一八年六月十三日註冊成立的公司，由 黃媛女士全資擁有「Huangyulin Holdings」指Huangyulin Holdings Limited，一間根據英屬維爾京群島法律於二零一八年五月二十二日註冊成立的公司，由 黃玉林先生全資擁有「國 際財務報告準則」指國際財務報告準則 04辰林教育集團控股有限公司 • 二零二二年中期報告釋義「實 施條例」指中國國務院於二零二一年五月十四日發佈的《中華人民共和國民辦教育促進法實施條例》「獨 立第三方」指據董事經作出一切合理查詢後所知、 所悉及所信並非我們的關連人士（定 義見上市規則） 的個人或公司「技 師學院」指江西文理技師學院， 一所位於中國江西省並提供職業課程的全日制職業學院， 成立於二零一九年十一月， 其舉辦者為併表附屬實體之一瑞誠教育「江 西應用科技學院」指江西應用科技學院， 一所位於中國江西省並提供本科及專科課程的民辦大學， 成立於二零零二年四月十一日， 其舉辦者為併表附屬實體之一南昌迪冠「上 市」指股份於二零一九年十二月十三日於聯交所主板上市「上 市日期」指股份於聯交所首次開始買賣之日，即 二零一九年十二月十三日「上 市規則」指聯交所證券上市規則（經 不時修訂、補 充或以其他方式修改）「標 準守則」指上市規則附錄十所載的上市發行人董事進行證券交易的標準守則「教 育部」指中華人民共和國教育部「教 育部徵求意見稿」指教育部於二零一八年四月二十日發佈的《中華人民共和國民辦教育促進法實施條例（修 訂草案）（徵 求意見稿） 》，以 尋求公眾意見「南 昌迪冠」指南昌迪冠教育諮詢有限公司， 一間根據中國法律於二零零九年九月十七日成立的有限公司， 是併表附屬實體之一江西應用科技學院的舉辦者「備 考期間」指截至二零二一年二月二十八日止六個月「招 股章程」指本公司刊發日期為二零一九年十一月二十七日的招股章程 05辰林教育集團控股有限公司 • 二零二二年中期報告釋義「人 民幣」指中國法定貨幣人民幣「受 限制股份單位」指根據受限制股份單位計劃授出的受限制股份單位「受 限制股份單位計劃」指本公司於二零一九年八月二十日採納的受限制股份單位計劃「瑞 誠教育」指南昌市瑞誠教育諮詢有限公司， 一間根據中國法律於二零二零年六月二十四日成立的有限公司，是 併表附屬實體之一技師學院的舉辦者「院 校」指本集團於二零二二年二月二十八日擁有的四所院校， 即江西應用科技學院、技 師學院、貴 州學院及育人高級中學「高 級管理層」指本公司高級管理層「證 券及期貨條例」指香港法例第571章《證 券及期貨條例》 （經 不時修訂、補 充或以其他方式修改）「股 份」指本公司已發行股本中每股面值0.0001港元的普通股「股 東」指股份持有人「聯 交所」指香港聯合交易所有限公司「美 元」指美國法定貨幣美元「育 人高級中學」指鄭州航空港區育人高級中學， 一間位於中國河南省並提供高中課程的私立中學，成立於二零一七年，其舉辦者為併表附屬實體之一河南坤仁「%」指百分比 06辰林教育集團控股有限公司 • 二零二二年中期報告公司簡介董事會執行董事黃玉林先生（主 席兼行政總裁）楊睿宸先生（財 務總監）劉春斌先生（副 總裁）王立先生（聯 席總裁）干甜女士（聯 席總裁）王勝華先生非執行董事李存益先生獨立非執行董事施禮賢先生陳萬龍先生黃居鋆先生王東林先生審核委員會施禮賢先生（主 席）黃居鋆先生陳萬龍先生王東林先生薪酬委員會陳萬龍先生（主 席）黃居鋆先生施禮賢先生王立先生李存益先生提名委員會黃居鋆先生（主 席）王東林先生陳萬龍先生李存益先生干甜女士公司秘書黃儒傑先生 授權代表黃玉林先生黃儒傑先生核數師羅兵咸永道會計師事務所執業會計師註冊公眾利益實體核數師香港中環太子大廈22樓法律顧問就香港法律而言天元律師事務所（普 通合夥） 香港中環康樂廣場一號怡和大廈33樓3304–3309室股份代號1593開曼群島註冊辦事處190 Elgin AvenueGeorge TownGrand Cayman KY1-9008Cayman Islands 07辰林教育集團控股有限公司 • 二零二二年中期報告公司簡介中國總部及主要營業地點中國江西省南昌市新建聯福大道001號香港主要營業地點香港灣仔皇后大道東248號大新金融中心40樓主要證券登記及過戶處Walkers Corporate Limited190 Elgin AvenueGeorge TownGrand Cayman KY1-9008Cayman Islands香港證券登記處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712–1716號鋪主要往來銀行中國建設銀行江西分行新建支行中國江西省南昌市新建區解放路280號公司網站www.chenlin-edu.com 08辰林教育集團控股有限公司 • 二零二二年中期報告財務表現摘要截至下列日期止六個月截至二零二一年二零二二年二月二十八日二零二一年二月二十八日六月三十日止六個月人民幣千元人民幣千元%變動人民幣千元（未 經審核）（備 考）（未 經審核）（附 註） 收益287,237191,99049.61204,966毛利105,489105,623(0.13)109,565期內（虧 損） ╱溢 利(35,827)44,543(180.43)35,875每股基本（虧 損） ╱盈 利 （每 股人民幣元）(0.04)0.04(200)0.04 附註：於二零二一年六月十一日， 董事會宣佈將本集團的財政年度完結日期由十二月三十一日更改為八月三十一日（「更改」）。更改乃為使本集團的財政年度完結日期與本集團於中國營運學校於每年八月完結的學年一致。 董事會認為， 更改將更緊貼本集團營運的商業週期， 及更好地反映本集團於財政年度的營運業績。為提供有意義的比較資料，本 集團編製備考期間的備考財務資料，惟 有關備考數字未經審核。備考期間的備考財務資料包括(1)二零二零年九月一日至二零二零年十二月三十一日期間的財務業績， 乃由二零二零年年度財務業績扣除二零二零年一月一日至二零二零年八月三十一日止八個月的未經審核財務業績後得出及(2)二零二一年一月一日至二零二一年二月二十八日期間的財務業績， 乃由截至二零二一年六月三十日止六個月之二零二一年未經審核中期財務業績扣除二零二一年三月一日至二零二一年六月三十日止四個月的未經審核財務業績後得出。於二零二二年二月二十八日， 我們學生總數約為35,929人， 較於二零二一年六月三十日的學生總數約30,012人增加約20%。有關增加主要是由於江西應用科技學院、貴 州學院及育人高級中學就讀學生人數不斷增加。 09辰林教育集團控股有限公司 • 二零二二年中期報告管理層討論與分析業務回顧我們是中國江西省領先的民辦綜合教育服務供應商之一， 從事民辦綜合教育服務行業多年。 於二零二二年二月二十八日， 我們營運四所院校， 包括(i)江西應用科技學院， 一所位於中國江西省的民辦大學；(ii)技師學院， 一所位於中國江西省的全日制職業學院；(iii)貴州學院， 一所位於中國貴州省的高等專科院校； 及(iv)育人高級中學， 一所位於中國河南省的民辦高中。我們提供本科課程、 專科課程、 職業課程及中學課程， 以及多元化教育相關服務。 於二零二二年二月二十八日，院校合共招收了就讀學生人數35,929名， 包括11,375名本科生、16,189名專科課程學生、6,727名職業院校學生及1,638名中學學生。 我們亦提供多樣化教育相關服務， 包括實習管理服務及為企業及教育機構提供各種導修及課程管理服務。我們的宗旨是為中國新型城鎮化建設與管理培養高層次、 高技能、 創新型和應用型人才。 我們的基本教育理念則是通過實施「三元育人」模式， 培養具有健全人格、 複合專業與實踐能力的人才。 我們擬按照我們的宗旨及教育理念的方式提供優質教育服務。我們以培養具有實踐能力的人才為目標， 致力於為學生提供優質的民辦教育， 並提供多元化的專業和課程， 涵蓋了範圍廣闊、 以市場為導向的研究領域及職業培訓， 其中包括國際商務、 電子商務、 物流管理、 物聯網、 土木工程、 軟件工程、 機械製造及自動化和機器人工程。 基於我們的市場研究， 我