恒生中国企业2025年度財務報告

恒生投資指數基金系列年度財務報告2025

業績記錄（未經審核）

• 恒生中國企業指數上市基金及恒生科技指數ETF在截至2025年12月31日止年度內，業績表現良好，基金單位價格及資產淨值均有所增長。
• 單位持有人透過注入及贖回成份股，進行基金單位的認購及贖回，其中恒生中國企業指數上市基金及恒生科技指數ETF的單位數量均有所增加。

受託人報告

• 滙豐機構信託服務（亞洲）有限公司確認基金經理恒生投資管理有限公司已按照《信託契約》條文管理基金。

獨立核數師報告

• 畢馬威會計師事務所對財務報表進行審計，認為其真實而中肯地反映了基金的財務狀況及財務交易。
• 核數師報告中提及的關鍵審計事項包括基金的持續經營能力、會計政策的恰當性及財務報表的整體列報方式。

投資組合（未經審核）

• 詳細列出了基金在截至2025年12月31日止年度的投資組成及變動情況。

金融衍生工具產生的風險信息（未經審核）

• 列出了使用金融衍生工具所產生的最低、最高和平均總風險及淨風險佔基金總資產淨值的比例。

投資組合變動表（未經審核）

• 列出了截至2025年12月31日止年度基金投資組成的變動情況，包括認購及贖回的基金單位數量及價值。

恒生科技指數ETF證券借貸協議詳情（未經審核）

• 概述了恒生科技指數ETF的證券借貸交易情況，包括借出證券的種類及數量、收取的抵押品情況等。

抵押品持有量（未經審核）

• 列出了基金持有的現金抵押品情況。

財務報表

• 包括資產負債表、全面收入表、權益變動表、現金流量表等，詳細反映了基金在截至2025年12月31日止年度的財務狀況及變動。

財務報表附註

• 介紹了基金的主要會計政策，包括財務報表的編製基準、收入與支出、稅項、外幣換算、金融工具、現金及現金等價物、已發行單位、分部報告、認購及贖回的收入均衡調整、投資交易費用、證券借貸交易、關聯方、投資淨收益、軟佣金、收益分派表、公平價值資料、分部資料、截至2025年12月31日止年度已頒佈但尚未生效之經修訂、新訂的準則及詮釋之潛在影響等。
• 詳細披露了基金面臨的金融風險，包括市場風險、信貸風險、流通性風險等，以及基金採取的風險管理策略。
• 列出了基金與受託人、基金經理及彼等的關聯人士的交易情況，包括管理費、受託人費、證券費用、證券託管及銀行費用、許可費用等。
• 披露了基金已發行單位數目和每單位資產淨值、資產淨值的對賬情況、收益分派表、公平價值資料、分部資料、截至2025年12月31日止年度已頒佈但尚未生效之經修訂、新訂的準則及詮釋之潛在影響等。

指數及上市基金之表現（未經審核）

• 列出了恒生中國企業指數上市基金及恒生科技指數ETF在2025年1月1日至2025年12月31日期間的每日收市價及每單位資產淨值，並與2024年同期進行比較。

上市基金每日收市價及每單位資產淨值之比較（未經審核）

• 提供了恒生中國企業指數上市基金及恒生科技指數ETF在2025年1月1日至2025年12月31日期間的每日收市價及每單位資產淨值，並與2024年同期進行比較。

指數成份股披露（未經審核）

• 列出了佔指數百分比多於十的成份股。

上市基金就指數成份股額外投資比重限制之報告（未經審核）

• 報告了基金經理採用的投資策略及相關限制，並指出基金經理已採用全面複製策略，因此以上限制並不適用。

投資組合碳足跡（未經審核）

• 提供了基金在2025年1月1日至2025年12月31日期間的碳足跡情況。

管理及行政

• 列出了基金經理及上市代理人的相關信息，包括董事名單及變動情況。