反欺诈战略的评估、实施和监测：Metodología

Evaluación, actualización y monitoreode las estrategias antifraude Metodología Estudios de la OCDE sobre Gobernanza Pública Evaluación, actualización ymonitoreo de las estrategiasantifraude METODOLOGÍA El presente trabajo fue aprobado y desclasificado por el Comité de Gobernanza Pública el 19 de junio de 2026. Este documento ha sido redactado con la ayuda financiera de la Unión Europea. Las opiniones expresadas en él no sehan de entender en modo alguno como la opinión oficial de la Unión Europea. Tanto este documento, así como cualquier dato y cualquier mapa que se incluya en él, se entenderán sin perjuiciorespecto al estatus o la soberanía de cualquier territorio, a la delimitación de fronteras y límites internacionales, ni alnombre de cualquier territorio, ciudad o área. Por favor, cite esta publicación de la siguiente manera: OECD (2026),Evaluación, actualización y monitoreo de las estrategias antifraude: Metodología, Estudios de la OCDE sobreGobernanza Pública, OECD Publishing, Paris,https://doi.org/10.1787/44c4754e-es. ISBN 978-92-64-80800-3 (impresa)ISBN 978-92-64-36935-1 (PDF)ISBN 978-92-64-55714-7 (HTML) Estudios de la OCDE sobre Gobernanza PúblicaISSN 2414-3308 (impresa)ISSN 2414-3316 (en línea) Imágenes:Portada © PeopleImages/Shutterstock.com. Las erratas de las publicaciones se encuentran en línea en:https://www.oecd.org/en/publications/support/corrigenda.html.© OCDE 2026 Atribución/Reconocimiento 4.0 Internacional (CC BY 4.0) Este trabajo está disponible bajo la licencia Creative Commons Attribution/Reconocimiento 4.0 International. Al utilizar este trabajo, acepta estar sujeto a los términos de estalicencia (https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/).Atribución– debe citar el trabajo.Traducciones– debe citar la obra original, identificar cambios al original y agregar el siguiente texto:En caso de discrepancia entre la obra original y la traducción, solo seconsiderará válido el texto de la obra original.Adaptaciones– debe citar el trabajo original y agregar el siguiente texto:Esta es una adaptación de un trabajo original de la OCDE. Las opiniones expresadas y los argumentosutilizados en esta adaptación no deben considerarse representativos de los puntos de vista oficiales de la OCDE o de sus Países miembros.Material de terceros– la licencia no se aplica al material de terceros en la obra. Si utiliza dicho material, usted es responsable de obtener el permiso del tercero y de cualquierreclamación por infracción.No debe utilizar el logotipo, la identidad visual o la imagen de portada de la OCDE sin permiso expreso ni sugerir que la OCDE respalda su uso del trabajo.Cualquier disputa que surja bajo esta licencia se resolverá mediante arbitraje de conformidad con el Reglamento de Arbitraje de la Corte Permanente de Arbitraje (PCA) de 2012. Ellugar del arbitraje será París (Francia). El número de árbitros será de uno. Prólogo El fraude se reconoce cada vez más como una de las formas de delincuencia más extendidas y decrecimiento más rápido a nivel mundial. Al mismo tiempo, los gobiernos se enfrentan a una presión cadavez mayor para reforzar las finanzas públicas e invertir en prioridades estratégicas, en un contexto demargen fiscal limitado y de aumento de la deuda pública mundial. Por lo tanto, nunca ha sido tanimportante garantizar que los esfuerzos para combatir el fraude sean eficaces, pertinentes y eficientes.Sin embargo, muchos países carecen de un marco de seguimiento y evaluación bien definido para valorarla contribución de las iniciativas de lucha contra el fraude y reforzar los controles destinados a prevenir,detectar y responder al fraude de manera oportuna. Financiado por la Comisión Europea, este informe contribuye a una mayor supervisión y a la mejoracontinua de las medidas antifraude, al proporcionar un enfoque estructurado y dinámico para evaluar,actualizar y supervisar las estrategias antifraude. La metodología ayudará a los países, no solo a hacerfrentea las amenazas actuales,sino también a adaptarse a los retos futuros.Estádestinadaprincipalmente a las entidades que coordinan la aplicación, el seguimiento y la evaluación de lasestrategias antifraude (como el Servicio de Coordinación Antifraude, AFCOS, en los Estados miembrosde la UE), pero también puede resultar útil para las entidades responsables de aplicar una estrategiaantifraude. La metodología es aplicable a todo tipo de estrategias de lucha contra el fraude, ya sea a nivel nacional,sectorial, regional u organizacional. Se basa en ejemplos de buenas prácticas en materia de seguimiento,evaluación y actualización de estrategias procedentes de países de la UE y de fuera de la UE, segúnproceda, al tiempo que se ajusta a las Directrices de la Comisión Europea sobre estrategias nacionalesde lucha contra el fraude y a las normas de la OCDE en materia de seguimiento y evaluación (M&E). Elinforme se complementa con un anexo que contiene herramientas prácticas para el seguimiento y laevaluación, destinadas a ayudar