首海 bancorp 公司 2026 年季度报告

根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的季度报告 OR截至2026年6月30日的季度 ☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的过渡报告 从 _______________ 到 _______________ 的过渡期内，委员会文件编号 001-41597 首海岸银行公司 （其在章程中指定的注册人确切名称） (State or Other Jurisdiction ofIncorporation or Organization)(I.R.S. EmployerIdentification No.)马里兰 92-0334805 请勾选标记以表明注册人：(1) 在过去12个月（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）是否已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及(2) 过去90天是否一直受此类要求约束。是☒否☐ 请勾选表示注册人是否在过去的12个月（或注册人被要求提交此类文件的较短期间）内已通过电子方式提交了所有根据规则S-T第405条需要提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是否为大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或成长型新兴公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 若为成长型新兴公司，请勾选表示注册人已选择不使用根据《交易所法》第13(a)条提供的任何新或修订的财务会计准则的延期过渡期。☐ 截至2026年8月3日，该注册人普通股有4,704,425股未偿还股份。 目录 第一部分 财务信息2 项目1 合并财务报表 2 2026年6月30日合并资产负债表（未经审计）及2025年12月31日合并资产负债表2 2026年及2025年6月30日合并利润表（亏损表）（未经审计）3 2026年及2025年6月30日合并综合收益表（亏损表）（未经审计）5 2026年及2025年6月30日合并股东权益变动表（未经审计）6 2026年及2025年6月30日合并现金流量表（未经审计）7 合并财务报表附注（未经审计）8 项目2 管理层对财务状况和经营成果的分析讨论41 项目3 市场风险的数量和定性披露51 项目4 内部控制与程序52 第二部分 其他信息54 项目1 法律诉讼54 项目1A 风险因素54 项目2 未注册的股权证券销售、募集资金用途及发行人回购股权证券54 项目3 高级证券违约54 项目4 矿山安全披露54 项目5 其他信息54 项目6 附件55 签署56 第一部分—财务信息 首海海岸银行股份有限公司及其附属公司 首海海岸银行股份有限公司及其附属公司 合并股东权益变动表（未经审计） 首海海岸银行股份有限公司及其附属公司 首海海岸银行股份有限公司及其子公司 合并财务报表（未经审计）注释 1. 重要会计政策摘要 随附的未经审计的合并财务报表包括 First Seacoast Bancorp, Inc.（以下简称“公司”）、其全资子公司 First SeacoastBank（以下简称“银行”）以及银行的全资子公司 FSB Service Corporation, Inc. 的账目。合并过程中已抵销所有重要的公司间余额和交易。 2026年5月4日，公司与剑桥金融集团股份有限公司（“剑桥金融”），即剑桥储蓄银行的相互控股公司，根据其达成的合并协议及计划（“合并协议”），签署了合并协议。根据该合并协议，公司将合并入剑桥金融，剑桥金融为存续公司（“合并”）。合并完成后，第一海岸银行将合并入剑桥储蓄银行，剑桥储蓄银行为存续机构。根据合并协议条款，合并生效前公司每份已发行普通股将转换为收取17.25美元现金的权利，该款项不计利息。合并需满足常规交割条件，包括监管批准和公司股东批准。预计交割将在2026年第三季度完成。 表述基础 公司随附的未经审计的合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则，U.S. GAAP”）以及银行行业的通用做法、10-Q表格的说明和S-X条例编制的中期合并财务信息。因此，这些中期财务报表并未包含美国公认会计原则要求年度财务报表的所有信息或注释。然而，根据管理层意见，所有为公允列报这些合并财务报表所必需的调整（仅包括正常重复性调整）均已包含在内。本报告中披露的中期经营结果并不必然预示全年可能取得的经营成果。本财务报表应与2025年12月31日财政年度结束的10-K年度报告中所包含的经审计合并财务报表及其注释一并阅读，该10-K年度报告已于2026年3月20日提交给美国证券交易委员会（“美国证券交易委员会，SEC”），并经10-K/A表格于2026年4月30日提交给美国证券交易委员会修正。 公司结构 本银行向客户提供全面的银行及投资管理服务。本银行专注于围绕客户需求展开的四项核心服务，包括住宅抵押贷款、商业银行、个人银行和财富管理。本银行通过其五个全服务分行网络，提供全面的商业和消费者银行服务。投资管理服务通过FSB财富管理提供——FSB财富管理是First Seacoast Bank的分公司。FSB财富管理为客户提供非FDIC保险产品，包括退休规划、投资组合管理、投资与保险策略、企业退休计划和大学规划，服务范围覆盖我们的主要市场区域。这些投资和服务通过一家第三方注册的经纪商和投资顾问提供。FSB财富管理通过向客户提供的投资和保险产品收取咨询费和佣金来获得费用。为财富管理客户持有的资产并非本公司的资产，因此不反映在本公司的合并资产负债表中。 本银行主要从事吸收公众存款以及将资金投资于各类贷款的业务，包括住宅和商业房地产贷款，以及多种商业和消费贷款。本银行亦将其存款及借款资金投资于投资证券。本银行的存款由联邦存款保险公司（“FDIC”）按法律规定最高额度进行保险。 公司有一个报告业务单元，即“银行服务”。公司的所有业务相互关联，并且每一项业务都根据公司各项业务如何支持其他业务而进行依赖和评估。例如，贷款业务依赖于公司依靠存款和其他借款来筹集资金以及管理利率和信用风险的能力。因此，所有重要的经营决策都是基于将公司作为一个整体或单元进行分析而做出的。 公司于2024年1月1日采用了会计准则更新文件（“ASU”）2023-07《分段报告（主题280）——关于可报告分段披露的改进》，该文件为分段报告提供了更新后的指导。公司已确定其所有银行业务均满足ASC 280《分段报告》的聚合标准，因为其当前的经营模式是：银行服务于一个类似的客户基础，这些客户使用公司提供的、通过类似流程管理、并由公司首席执行官（已被确定为主要经营决策者，“CODM”）共同审查的类似产品和服务。 公司定期评估汇总的单一经营和报告部门的业绩，并根据与公司报告中净利润或亏损相同的基础来决定如何分配资源。 合并净亏损及其他综合亏损的合并报表。此外，CODM 还定期收到与其在该公司合并亏损报表及其他综合亏损报表中披露的相同详细程度相符的费用信息。 近期尚未采用的会计准则公告 公司考虑了所有会计准则更新（ASUs）的适用性和影响。未列于下文的会计准则更新已被评估，并确定其不适用或预计对公司合并财务报表的影响不重大。 2025年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2025-08《金融工具——信用损失（主题326）：购买的贷款》。ASU 2025-08修订了ASC 326中关于某些购买贷款会计处理的指南。根据该ASU，企业必须按照特定标准，在收购时对符合条件的贷款（即“购买的成熟贷款”）进行会计处理，即在购买价格基础上确认贷款，并加上预期信用损失准备（即“总额增加法”）。该ASU的修订将“购买的成熟贷款”的会计处理与自初始确认以来信用恶化程度超过重大程度的金融资产的会计处理（即“PCD资产”）保持一致。ASU 2025-08自2026年12月15日之后开始的年度报告期间起，以前瞻性方式生效。也允许提前采用。我们目前正在评估该准则将对我们合并财务报表产生的影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03《利润表——报告综合收益——费用分列披露》。ASU 2024-03要求公共业务实体对利润表费用进行分列披露。ASU 2024-03要求以表格形式提供新的财务报表披露，将任何相关利润表费用标题下规定的类别信息进行分列。规定的类别包括员工薪酬、折旧和无形资产摊销等。此外，实体必须披露销售费用的总额，并在年度报告期间披露该实体对销售费用的定义。ASU 2024-03自2026年12月15日之后开始的年度报告期间起具有前瞻性效力。允许对所呈现的所有期间进行追溯应用。也允许提前采用。我们目前正在评估该标准对我们披露产生的影响。 最近颁布的会计准则 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《所得税——关于所得税信息披露的改进》（ASU 2023-09），该文件要求对各项所得税信息披露进行改进和进一步提高透明度，尤其涉及税率的调节以及已缴纳的所得税。ASU 2023-09 于2024年12月15日之后开始的年度期间按前瞻性方式生效。允许对已呈报的所有期间进行追溯应用。也允许提前采用。ASU 2023-09 对本公司的合并财务报表没有产生重大影响。 2. 可供出售金融资产 可供出售金融资产的摊余成本和公允价值，以及未计提信用减值准备的毛未实现损益的相应金额，截至2026年6月30日和2025年12月31日分别为如下： 截至2026年6月30日，按合同到期日划分的可供出售证券的摊余成本和公允价值如下所示。由于借款人可能有权在有无提前还款罚金的情况下提前赎回或偿还义务，实际到期日可能与合同到期日有所不同。 以下为截至2026年6月30日和2025年12月31日，按投资类别以及个别证券处于连续未实现亏损状态的时间长度分类汇总的，尚未记录信用损失准备金的那些未实现亏损投资的总未实现亏损额及公允价值。 管理层评估可供出售证券的未实现亏损状况，以确定减值是由信用相关因素还是非信用相关因素引起的。考虑因素包括：(1) 公允价值低于成本的程度；(2) 发行人的财务状况和近期前景；(3) 公司持有该证券以使其投资在足够长的时间内保持，从而允许公允价值有任何预期的回升的意图和能力。截至2026年6月30日，公司有100项可供出售证券处于未实现亏损状态，且未计提信用损失准备。管理层无意出售其中任何证券，并认为公司不太可能需要在成本收回之前出售任何此类证券。预计随着证券接近到期日或重新定价日，或此类投资的市盈率下降，公允价值将回升。因此，截至2026年6月30日，管理层认为前表详述的未实现亏损是由于非信用相关因素，包括利率变化和其他市场条件，因此公司截至2026年6月30日未在可供出售证券上计提信用损失准备。 截至2026年6月30日和2025年6月30日结束的三个和六个月份内，销售所得、到期款项、收到的本金支付以及可供出售金融资产的毛实现收益和损失如下： 截至2026年6月30日和2025年12月31日，除SBA、FHLMC、GNMA和FNMA外，没有持有任何发行人的证券，其账面价值总额超过合并股东权益的10%。 3. 贷款及贷款减值准备 该公司的主要贷款业务集中在新罕布什尔州的多佛及其周边地区，以及其分支机构所在区域。公司提供商业地产贷款、多户住宅（5+单元）贷款、商业及工业贷款、收购、开发及土地贷款、1-4户住宅贷款、房屋净值信贷额度贷款和消费者贷款。大多数贷款都有不动产抵押。房地产、商业和建筑贷款借款人履行还款义务的能力和意愿，通常取决于借款人所在地区的房地产行业健康状况以及整体经济状况。 公司决定将递延贷款起源成本（净额）纳入披露于此脚注的各项贷款摊销成本基础，同时将其应计利息应收款排除在外。截至2026年6月30日和2025年12月31日，贷款的应计利息应收款总额分别为140万美元和130万美