FirstSun Capital Bancorp 2025年季度报告

请勾选表示注册人是否在过去的12个月（或注册人被要求提交此类文件的较短期间）内已根据S-T条例第405条（本章§232.405）的要求以电子方式提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴增长公司。参见“大型加速申报人”的定义。 “加速申报人”，“小型报告公司”和在《交易所法案》第12b-2条中的“成长型新兴公司” ☒☐☒加速申报人小型报告公司新兴成长公司大型加速申报人 ☐ 非加速申报人☐ 如果是一家成长型新兴公司，如果注册人选择不使用 extended transition period 来遵守根据《证券法》第13(a)条提供的任何新或修订的财务会计标准，请用勾选标记表示。☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）：是 ☐ 否 ☒ 截至2025年8月7日，该注册人的普通股约有27,835,050股流通在外。 目录 页面关于前瞻性陈述的警示性声明3第一部分 - 财务信息（未经审计）5项目1。财务报表5第二项.管理层对财务状况和经营成果的分析49第三项。关于市场风险的定量和定性披露75第四项。控制与程序76第二部分 - 其他信息77第1项。法律诉讼77第六项。证据78签名792 关于前瞻性陈述的警告性说明 本10-Q表格季度报告包含根据1995年《私人证券诉讼改革法》定义的前瞻性陈述。前瞻性陈述反映了我们当前对于，诸如与公司资产、业务、现金流、状况（财务或其他方面）、信用质量、财务业绩、流动性、短期和长期绩效目标、前景、运营结果、战略举措、已完成收购或处置的收益、成本和协同效应，以及未来收购、处置和其他增长机会的时间、收益、成本和协同效应等方面的观点。它们既不是历史或当前事实的陈述，也不是对未来业绩的保证，并且通常可以通过使用前瞻性术语，如“相信”、“预期”、“预计”、“打算”、“目标”、“估计”、“继续”、“地位”、“计划”、“预测”、“预测”、“展望”、“指导”、“目标”、“目标”、“前景”、“可能”或“潜在”，通过未来条件动词，如“假设”、“将”、“会”、“应该”、“可能”或“可能”，通过这些词语的变体，或通过类似的表达来识别。这些前瞻性陈述是 受多种假设、风险和不确定性影响，这些因素随时间变化，难以预测，通常超出我们的控制范围，应谨慎对待。 存在着或将会存在重要因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性声明中指示的结果有重大差异，包括但不限于以下方面： •潜在的市场波动或利率环境的非预期变化，包括联邦储备委员会做出的利率变动或其他行动，及其对宏观经济状况、客户和客户行为、我们的融资成本、我们的贷款和证券投资组合的影响，以及现金流重新评估，可能会降低净息差和/或贷款的规模和价值，以及持有的贷款和证券的价值，以及其他金融资产的价值； •美国政府的货币和财政政策变化，包括美国财政部和美联储的政策； •我们无法控制的事件的潜在影响，这些事件可能对金融市场、经济增长、客户和客户行为以及整体经济产生不稳定影响，例如通货膨胀和衰退、流行病和大流行病、恐怖主义活动、战争和其他外国冲突、气候变化、全球经济的恶化、信贷市场的不稳定、我们客户供应链的中断、运输中断、基本公用事业中断，或贸易争端和关税（包括由此带来的威胁），无论是美国或其他贸易伙伴作为对美国关税的报复而实施的； •立法、法规、政策或行政管理实践方面的变化，无论由司法、政府或立法行为引起，以及其他与银行、证券、税收、租金管制和住房、金融会计和报告、环境保护和保险相关的变化，以及及时遵守这些变化的能力；•我们可能需要做出重大支出以跟上监管举措的风险 金融服务市场的快速技术变革； •来自金融机构和其他金融服务提供者（包括非银行金融科技提供者）的竞争以及我们吸引来自其他金融机构客户的能力； •在我们所处国家或地方经济中出现的任何非预期或超出预期的不利条件 •我们的贷款集中在我们运营的国家或地区经济中，可能经历意外或大于预期的不利条件的行业或部门；•增加的资本要求、其他监管要求或加强的监管监督； •网络安全风险以及我们网络和网上银行门户的漏洞，以及系统或各方 与我们有合同关系的方，未经授权的访问、计算机病毒、网络钓鱼计划、垃圾邮件攻击、人为错误、自然灾害、电力中断和其他可能对我们的业务产生不利影响的安全漏洞。 财务表现或声誉； •关于我们识别和完成未来并购的能力，以及我们成功扩展和整合我们收购的那些业务和运营的风险； •如果我们的资产超过100亿美元，可能会施加给我们额外的监管负担；•拓展至新的地域或产品市场的风险；•无法管理战略计划和组织变革；•我们吸引和留住核心员工的能力；•CECL方法导致的信用减值准备波动，无论是单独的还是可能受到影响我们业务的条件的 影响； •会计准则、政策、实践或指南的变化；•我们对第三方提供我们业务基础设施和运营业务所需的关键组件的依赖； 3 •由于我们的客户、第三方服务提供者或员工存在欺诈或疏忽行为而产生的损失；和•融资的可用性和获取途径；内部控制及其他风险管理系统失效；•结果或后果（包括判决、费用、罚款、声誉损害、无法获得必要当前或未来的诉讼、立法、监管程序等造成的批准和/或其他不利影响）审查、调查或与此相关的类似事项或发展，例如潜在的影响联邦一号大美法案针对我们或我们的客户； •限制我们向控股公司从我们的银行声明和支付股息和其他分配的能力，这可能影响我们的控股公司的流动性，包括其向股东支付股息或采取其他资本行动的能力。 我们提醒读者，前述因素清单并非详尽无遗，其顺序亦未必按重要性排列，且读者不应过分依赖任何前瞻性陈述。您还应当考虑我们于2024年12月31日结束年度的10-K表格年度报告“第1.A项. 风险因素”中载明的风险、假设和不确定性，该报告已于2025年3月7日提交给证券交易委员会（“SEC”）（我们的“2024年年度报告“）以及我们在未来向美国证券交易委员会提交的文件中可能报告的任何其他因素。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件发生，或者如果我们潜在的风险评估被证明是错误的，实际结果可能与我们的前瞻性陈述有重大差异。因此，您不应过分依赖任何此类前瞻性陈述。此外，任何前瞻性陈述仅就其作出之日而言，我们无意且不承担任何义务更新或修改任何前瞻性陈述以反映声明作出之日之后的事件或情况或反映未预料到的事件的发生，除非根据联邦证券法要求这样做。 第一部分 - 财务信息 第一项。财务报表（未经审计） 合并财务报表索引 合并资产负债表 6 5合并利润表和综合收益表合并股东权益变动表合并现金流量表合并财务报表附注注意1—组织结构和列报基础注意2-证券注意3 - 贷款注意 4 - 抵押贷款服务权注意 5 - 衍生金融工具注意 6 - 存款注意7 - 债务注意8 - 每股收益注意 9 - 股东权益注意 10 - 所得税注释11 - 监管资本事项注释12 - 公允价值计量注意13 - 段落信息注释14 - 承诺与或有事项注释15 - 租赁承诺 FIRSTSUN CAPITAL BANCORP 及其子公司 合并财务报表附注 (未审计) （单位：千美元，每股金额和每份金额除外） 注意1 - 组织和列报基础 运营性质- 合并财务报表包括 FirstSun Capital Bancorp（“FirstSun”或“母公司”）及其全资子公司 Sunflower Bank, N.A.（“银行”或“Sunflower Bank”）、Sunflower Wealth Advisors, LLC（“SWA”）和 FEIF Capital Partners, LLC 的账目，并已根据美国公认会计原则（“美国 GAAP”）及银行业现行惯例编制，所有重要公司间余额和交易均已予以抵销。这些实体统称为“我们”、“我们”、“我们”或“本公司”。 本季度报告中的10-Q表格合并财务报表并未包含美国公认会计原则(U.S. GAAP)对一个完整年度报告所需的所有信息和小注，且根据美国证券交易委员会(SEC)的规则和法规，某些披露内容已根据规定进行精简或省略。这些中期财务报表未经审计，在我们看来，包括了所有必要调整，以使所列期间的结果表述公允，这些结果未必能反映全年可能的结果。请与截至2024年12月31日的首信银行经审计的合并财务报表及其注释一并阅读。2024年年度报告. 估计值的使用- 根据 U.S. GAAP 编制合并财务报表需要管理层根据可获得的信息做出估计和假设。这些估计和假设会影响合并财务报表日资产和负债的报表面值以及或有资产和负债的披露，也会影响报告期间收入和费用的报表面值。实际结果可能与这些估计存在差异。 这些估计基于历史经验和关于未来的各种假设，这些假设被认为是根据所有可用信息合理的。在条件变化时或使用不同的估计和假设时，我们的报告财务状况或经营成果可能实质性地不同，特别是在关键会计政策方面。如果估计或假设与实际结果有出入，则在后续期间进行调整，以反映更当前的信息。 重新分类- 去年财务报表中的一些项目已重新分类，以符合当前的表述。重新分类对往年净利润或股东权益没有产生 近期采用会计准则- 作为《就业促进法》第107条的“新兴成长型公司”，我们可以利用《证券法》第7(a)(2)(B)条规定的延长过渡期，以符合新的或修订的会计准则。因此，我们可以将某些会计准则的采用推迟到这些准则原本应适用于非上市企业的时候。我们打算在“新兴成长型公司”的这种延长过渡期可用期间内，充分利用其带来的好处。对于我们已经推迟采用的准则，我们可能与已采用这些准则的其他公司缺乏可比性。 2023年11月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07，分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进, 这改进了可报告业务段的披露要求，主要通过加强关于重要业务段费用的披露。我们在2024年1月1日采用了这项修订。每个业务的描述以及衡量财务绩效所使用的方法论在中描述。注意13 - 段落信息. 近期未采用的会计准则公告-亚利桑那大学 2023-06，“信息披露改进 - 响应证券交易委员会信息披露更新和简化倡议的编制定位修正案。”asu 2023-06 修订asc，纳入了2018年发布的证券交易委员会公告第33-10532号——《披露更新与简化》中的某些披露要求。每项修订的生效日期将是证券交易委员会将该相关披露从s-x规则或s-k规则中删除生效的日期，禁止提前采用。预计asu 2023-06不会对我们的财务报表产生重大影响。 asu编号2023-09，“所得税（主题740）：所得税信息披露的改进。”ASU 2023-09 要求公共商业实体在其费率调节表中披露关于联邦、州和外国所得税的补充类别信息，并且如果某些类别的项目达到定量阈值，则需要提供更多关于调节项目的详细信息。ASU 2023-09 还要求所有实体披露年度期间所缴纳的所得税（扣除退税后），并根据联邦、州和外国税按地区进行细分，等等。ASU 2023-09 对我们生效日期为2026年1月1日；然而，允许提前采用。预计ASU 2023-09不会对我们的财务报表产生重大影响。 ASU编号2024-03，“利润表——报告综合收益——费用分解披露（专题220-40）：利润表费用的分解。”ASU 2024-03 要求公共业务实体披露利润表的费用明细。ASU 2024-03 要求以表格形式披露新的财务报表信息，细分与任何相关利润表费用标题相关的规定类别信息。规定类别包括但不限于员工薪酬、折旧和无形资产摊销。此外，实体必须披露销售费用的总额，以及在年度报告期间，实体对销售费用的定义。ASU 2024-03 对我们生效，自2027年1月1日开始的年度期间以及自2028年1月1日开始的财年内的期间，为前瞻性生效，尽管允许早期采用和追溯应用。预计ASU 2024-03不会对我们的财务报表产生重大影响。 注意 2 - 证券 摊销成本、可供出售债务