Catalyst Bancorp Inc. 2025年季度报告

表格10-Q 季度报告，根据《证券交易法》第13节或第15(d)节☒ 1934年对于结束的季度期间2025年3月31日 催化银行公司 根据本法案第12（b）节登记的证券： 目录 第一部分。财务信息 项目1。财务报表 Catalyst Bancorp, Inc.及子公司财务状况合并报表 （未经审计）3月31日，12月31日，（美元，单位：千）2025 2024 资产无息现金$4,128 $4,076 36,190 40,219应付银行利息及应付款项总现金及现金等价物40,318 44,295 投资证券：可供出售证券，按公允价值（分别为33,754美元和33,215美元的摊余成本）29,840 28,712 支持有到期证券（分别为公允价值11,611美元和11,284美元）13,445 13,447 应收贷款，扣除未实现收入后的净额166,077 167,076 (2,500)(2,522)信贷损失准备 应收账款净额163,577 164,554 应收利息866 851 抵押资产77 194 预算和设备，净额6,049 6,085 对应银行库存，按成本计算809 1,961 银行拥有的人寿保险14,607 14,489 2,060 2,109其他资产271,648 $276,697总资产 目录 目录 催化银行公司及子公司合并财务报表附注（未经审计） 注意 1. 重大会计政策 运营性质 Catalyst Bancorp, Inc.（“Catalyst Bancorp”或“该公司”）是Catalyst Bank（“该银行”）的控股公司，该银行原名St.Landry Homestead Federal Savings Bank。该银行自1922年起在南路易斯安那州中南部Acadiana地区运营，并通过六个全方位服务网点提供商业和零售银行业务产品。 该公司由银行于2021年2月设立，作为银行从互惠制转为股票制组织形式（以下简称“转换”）的一部分。转换于2021年10月12日完成，当时公司取得了银行所有已发行和流通的普通股，并成为银行的控股公司。公司的普通股通过向银行的某些储户和其他人发行的公开募集方式发行和出售。转换完成之前，公司并未从事经营活动，也未发行任何股票。 在本报告中使用时，除非上下文另有要求，“我们”、“我们的”、“我们”或“公司”一词指代Catalyst Bancorp，而“银行”一词指代公司全资子公司Catalyst Bank。另外，除非上下文另有要求，提及公司运营也包括提及银行的运营。 展示基础 公司随附的未经审计的合并财务报表是根据10-Q表格和S-X规则的指示编制的，不包括符合美国普遍接受的会计准则（“GAAP”）的财务状况、经营成果、综合收益、权益变动和现金流完整展示所需的信息或脚注。根据管理层的意见，为公正展示财务报表所必需的所有调整（包括正常经常性调整）均已包括。截至2025年3月31日和2024年的三个月的经营成果并不一定预示整个财政年度可能的结果。这些报表应与公司提交给美国证券交易委员会的2024年12月31日结束的年度报告中的经审计合并财务报表及其注释一并阅读。 某些在前期报告中报出的金额可能已经重新分类，以符合当前时期的报告格式。这种重新分类对先前报告的股权或净收入没有影响。 分段报告 公司确定，其所有银行运营服务于类似的客户群体，提供类似的产品和服务，并通过类似的过程进行管理。因此，公司的银行运营被汇总为一个报告的运营部门，该部门主要通过贷款和投资证券的利息以及与各种贷款和存款服务相关的费用产生收入。首席运营决策者（“CODM”）是首席执行官，为了评估业绩、做出运营决策以及分配公司资源，他定期审查附带的合并利润表中的净收入。向CODM定期提供的细分部门收入和支出的详细程度及金额与附带的合并利润表中呈现的相同。同样，细分部门资产的总资产衡量标准在附带的合并财务状况表中报告。 目录 关键会计政策和估计 关键会计政策是指那些反映重大判断和不确定性的政策，这些政策在不同假设和条件下可能会产生实质性不同的结果。公司在应用关键会计政策和发展关键估计时所采用的方法包括在其截至2024年12月31日的年度10-K报告之中。我们关于信贷损失准备、投资证券和所得税的会计政策包括管理层认为涉及最关键估计的政策，有助于全面理解和评估我们的报告财务结果。 本年度截至2024年12月31日的年度报告10-K中，公司重要的会计政策和关键会计估计并无实质性变动。在编制财务报表时，公司必须做出影响财务报表及附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在差异。合并财务报表反映了管理层认为对公平反映公司财务状况、经营成果、综合收益、权益变动和所报告期间现金流量必要的所有调整。这些调整是正常重复发生的，包括适当的估计准备金。 会计准则更新发布，但未采纳 ASU No. 2023-09。2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。本ASU中的修订增加了对所得税披露的具体要求，以提高透明度和决策的有用性。ASU 2023-09中的指南要求公开业务实体披露具体的所得税税率调整类别，并为达到定量阈值的调整项目提供额外的定性信息。此外，ASU 2023-09的修订要求所有实体披露按联邦、州和外国税种分列的所得税支付金额，并按各辖区分列。该ASU还包括其他与联邦、州和外国税种之间所得税费用分摊相关的披露修订。公司预计将在截至2025年12月31日的年度财务报表中采用ASU 2023-09的修订。由于更新仅包含对披露要求的修订，采用修订不会对公司合并经营成果或财务状况产生影响。 ASU No. 2024-03。2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03《利润表——综合收益的披露——费用分解披露（第220-40小节）》：利润表费用的分解。本ASU中的修订要求在财务报表附注中披露有关某些成本和费用的特定定性及定量信息，例如员工薪酬、折旧和无形资产摊销。披露要求还包括对相关费用科目中未单独定量分解的金额的定性描述，以及其他项目。公司预计将从2026年12月31日之后的期间开始采用ASU 2024-03的修订。由于更新仅包含披露要求的修订，采用修订不会对公司的合并经营成果或财务状况产生影响。 修订前期财务报表 在2024年6月30日止的三个月内，发现一笔带息支票账户的利息支付率与客户合同不符。该支票账户是一笔公共基金存款，由主要金融机构管理，定期向银行收取应向市政府支付的利息。银行是市政府协议的一方，但仅参与了市政府存入的总资金的一部分，并未直接与市政府就存入的资金或支付的利息进行交易。这些责任通过主导机构间接处理。在2024年6月，银行得知了根据协议应支付的额外利息。由于错误，从2022年8月1日至2024年3月31日期间，银行未能正确计提或支付总计13.7万美元的利息费用。根据SEC工作人员公告第99号的规定，物质性，以及美国证券交易委员会（SEC）员工会计公告第108号考虑在量化当年财务报表中的误报陈述时，对以往年度误报陈述的影响该银行认为，从数量和质量的视角来看，该错误对任何前期、当前时期或收益趋势没有实质性影响。然而，如果在当前期间纠正该错误的累积效应，将导致当前期间的重大误导性陈述。因此，管理层修订了前期财务报表、相关披露和本次提交文件中提供的相关补充信息，以纠正误导性陈述。我们将在未来的申报中，根据适用情况修订先前报告的与这些非重大错误相关的财务信息。公司之前发布的财务报表和相关披露未被修订，仍可信赖。 目录 以下表格突出了由于更正错误计提的利息费用，在本10-Q表格中呈现的前期财务报表的主要变更。 管理层对与存款客户的所有类似合同进行了审查，并确认错误仅限于这个独特的存款账户。管理层和审计委员会还评估了该错误对财务报告内部控制的影响，并未发现任何重大缺陷。 目录 注释2. 每股收益（亏损） 每股收益（亏损）是根据以下计算得出的： 每股摊薄收益使用库存股法计算。对于截至2025年3月31日和2024年的三个月，因未行使股票期权而产生的可能稀释普通股的加权平均数分别为295,822股和294,830股，已从摊薄每股收益的计算中剔除。截至2025年3月31日和2024年的三个月，因限制性股票而产生的无稀释作用的可能稀释普通股为零。 目录 注3. 投资证券 投资证券已根据管理层意图进行分类。证券的摊余成本及其约估算的公允价值如下： 在截至2025年3月31日或2024年的三个月内，分类之间没有进行任何证券转让。截至2025年3月31日的三个月内，没有出售投资证券。在截至2024年3月31日的三个月内，公司出售了50项可供出售的投资证券，造成总额为550万美元的税前损失。 公司投资证券的应收利息累计总额分别为2025年3月31日的150,000美元和2024年12月31日的142,000美元。 投资证券的账面价值分别为1910万美元和1510万美元，分别于2025年3月31日和2024年12月31日依法或经许可作为保证，用于保障公众存款。公司还使用达拉斯联邦住房贷款银行提供的保管信用证作为公众基金存款的抵押。截至2025年3月31日和2024年12月31日，25.0百万美元的保管信用证被用作公众存款的抵押品。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，除美国政府机构或美国政府支持的企业发行的证券外，我们未对任何单一发行人进行投资，该发行人的总账面价值未超过公司股东权益的10%。 目录 证券，除了抵押贷款支持证券外，按照其合同到期期限分类，不考虑本金摊销、可能的提前还款或赎回期权。由于赎回期权的行使和可能的偿还，预计到期期限可能与合同到期期限不同。因此，实际到期期限可能与合同到期期限不同。 目录 相关信息如下：截至2025年3月31日和2024年12月31日，按投资类别和个别证券连续亏损时长汇总的证券公允价值变动净损失明细： 目录 备注4. 应收贷款 应收贷款在2025年3月31日和2024年12月31日总结如下： 截至2025年3月31日和2024年12月31日，分别为8050万美元和8060万美元的房地产贷款被作为抵押物，用于德克萨斯州达拉斯联邦住房贷款银行在总担保协议项下的借款。 公司贷款应收利息累计总额分别为2025年3月31日的710,000美元和2024年12月31日的704,000美元。应收利息累计不计入公司信贷损失准备金的估计之中。 目录 以下描述了本笔记中披露的贷款组合各段的一般风险特征： 一至四户住宅——这一类别主要包含以位于我们市场的住宅房地产为抵押的贷款。这些贷款的表现可能受到多种因素的影响，包括失业率、当地住宅房地产市场状况和利率环境等。通常，这些贷款的期限比商业和建筑贷款更长。 商业房地产——此类类别通常包括由零售、工业用途建筑、酒店、带状购物中心以及其他商业用途的财产所担保的贷款。这些贷款的表现可能会受到多种因素的影响，包括相关行业特定条件、该财产或借款人所在地区该类型房地产的市场状况等。 建筑与土地 - 此类别包括为住宅和商业物业的地面建设/改善以及以土地为抵押的贷款。这些贷款的表现通常取决于改进和/或土地开发的成功完成、将物业出售给第三方或业主的现金流二次来源。计划中的改进和开发的成功完成可能会受到建设完成后预计财产价值变化、预计成本和其他导致项目延误的条件的不利影响。 多家庭住宅贷款——本类别包括以公寓或住宅楼为抵押物，用于临时或长期安置家庭的贷款。多家庭贷款的表现通常取决于承租人支付租金带来的租金收入的获取。目标物业的入住率和承租人支付租金的能力可能会受到目标物业位置和当地经济状况的不利影响。 商业和工业 - 该类别主要包含向中小型企业发放的担保贷款和无担保贷款，用于资助运营或购买非房地产资产。担保贷款主要以其应收账款、存货、设备和某些其他业务资产作为担保。这些贷款的表现可能会受到多种因素的影响，包括相关