First US Bancshares, Inc. 401(k) Plan 年度报告总结
计划概述
First US Bancshares, Inc. 401(k) Plan (以下简称“计划”) 是一个针对 First US Bancshares, Inc. (母公司) 和 First US Bank (银行) 员工的受控集团定义贡献计划，提供储蓄福利。计划受《员工退休收入安全法》(ERISA) 的约束，目前由银行员工管理，托管人和保管人为 Matrix Trust Company，记录保存人为 VOYA Financial Inc. (于 2026 年 4 月 13 日接替 OneAmerica Financial Partners, Inc.)。
贡献
参与者可选择预税 (传统 401(k)) 或后税 (Roth 401(k)) 方式贡献，上限为《内部收入法》规定限额。50 岁及以上参与者可进行“追赶”贡献，并可转入其他合格计划。计划赞助方将按第一笔薪酬的 4% 的 100% 进行安全港匹配贡献，2025 年未进行额外贡献。参与者可投资最多 20% 的贡献于公司普通股，计划于 2025 年 12 月 31 日持有 101,428 股，2024 年 12 月 31 日持有 119,915 股。
参与者账户
参与者账户记录其贡献、赞助方匹配、赞助方额外贡献及其收益，并扣除参与者提款或分配和某些管理费用。参与者可自行决定账户投资于计划的投资选项。
资格和归属
所有员工自入职次月起有资格参与，立即归属其贡献、公司匹配贡献、额外雇主贡献及其收益。计划无没收。
管理费用
计划支付管理费用，包括审计费、托管费、受托人费、投资经理费和记录保存费，2025 年公司支付了 24,320 美元的审计费。2025 年管理费用总额为 89,360 美元。
福利支付
参与者可在离职、退休或残疾时获得分配，可选择一次性或分期领取，或转入其他合格计划。参与者也可在符合计划定义的严重紧急财务需求时获得困难分配。59½ 岁后可进行非困难服务中提款。
计划终止
公司有权在任何时候终止计划，参与者将完全归属雇主贡献。
会计政策
财务报表根据美国公认会计原则 (GAAP) 编制。投资通常按公允价值报告，收入在实现时确认，福利在支付时确认。计划使用 GAAP 三级层次结构进行公允价值计量。
利益相关方交易
2025 年计划投资由 Matrix Trust Company 管理，记录保存由 OneAmerica (现 VOYA) 提供。2025 年管理费用为 89,360 美元。计划于 2025 年 12 月 31 日持有 1,416,949 美元的公司普通股，2024 年 12 月 31 日为 1,509,427 美元。2025 年购入 3,220 股，售出 14,118 股，获得 33,808 美元的股息收入。参与者转移了 7,589 股，价值 97,200 美元。
所得税状况
计划使用 OneAmerica 赞助的原型计划文件，该文件于 2020 年 8 月 19 日获得美国国税局 (IRS) 的意见信，表明其符合《内部收入法》的规定。计划尚未收到 IRS 的决定信，但管理层认为计划符合相关要求，因此未在财务报表中列示所得税准备。
风险和不确定性
计划提供多种投资选项，包括股票和债券基金，面临利率风险、信用风险、经济变化、政治动荡、监管变化和外汇风险。约 7% 和 8% 的计划净资产投资于公司普通股，存在集中风险。此外，某些基金 individually 代表超过 10% 的计划净资产，存在单一基金经理指导投资的集中风险。
后续事件
管理层已评估财务报表发布日期后的相关事件，未发现需在财务报表中确认的事件。
财务数据
- 2025 年净增加净资产：2,147,171 美元
- 2025 年末净资产：21,545,301 美元
- 2024 年末净资产：19,398,130 美元
- 2025 年投资收入：2,777,962 美元 (其中利息和股息 65,650 美元，公允价值增值 2,712,312 美元)
- 2025 年贡献：1,167,044 美元 (雇主 398,392 美元，参与者 768,652 美元)
- 2025 年福利支付：1,708,475 美元
