欧洲非法香烟消费2024年日历年度结果

2024年日历年度结果—2025年6⽉11⽇ 重要通知 本关键发现报告（以下简称‘报告’）由毕⻢威有限责任合伙⼈事务所（KPMG LLP）编制。本报告是由PMPSA（菲利普莫⾥斯产品SA）委托编制的，本重要通知和本报告将其描述为‘受益⽅’，基础是受益⽅与毕⻢威有限责任合伙⼈事务所之间于2025年2⽉17⽇签订的私⼈合同规定。 信息来源、我们⼯作的范围、以及范围和来源限制均载于本报告中的脚注和⽅法中。我们⼯作的范围、使⽤的信息来源以及任何范围和来源限制均已经与受益⽅达成协议。我们在可能范围内确保本报告中提供的信息与使⽤的信息来源⼀致，但我们并未寻求通过参考其他证据来验证信息来源的可靠性。我们依赖并假设来⾃公共和第三⽅来源的信息的准确性和完整性，未进⾏独⽴核实。 本报告中包含的发现是毕⻢威有限责任合伙⼈事务所的发现。该报告不包含PMPSA的意⻅。 本报告并⾮旨在使任何特定组织受益，除了受益⽅外。我们在准备本报告时未考虑任何特定组织的利益、需求或情况，⽽是受益⽅。本报告不适合任何希望获取权利或在任何背景下对毕⻢威有限责任合伙⼈事务所提出任何索赔的任何⽅（除受益⽅外）可依赖的对象。因此，任何阅读本报告并选择依赖它（或其任何部分）的⼈或实体将⾃担⻛险。在法律允许的范围内，毕⻢威有限责任合伙⼈事务所不承担对除受益⽅之外的任何⽅就本报告引起的责任，并不会接受任何责任。 特别是，并不限于上述概述，尽管我们以受益⽅的同意准备了本报告，但本报告并未为任何其他烟草制品制造商或任何其他可能对本报告讨论的事项感兴趣的⼈或实体受益，例如那些在烟草或公共卫⽣领域⼯作或监测的⼈或实体，或者为那些活动在这些领域的⼈或实体提供货物或服务的⼈或实体。 词汇。 术语表（续） 内容 页 01 执行摘要08 1. 欧洲38个市场092. 欧盟27个关键数字313. 加热烟草32 02 国家概况34 03 方法论：香烟223 04 方法论：加热烟草262 05 附录：香烟2741. 结果的局限性2752. 按国家划分的空包调查结果2783. 按国家划分的包装交换结果2984. 来源3005. ⼯作范围302 2. 资料来源307 3. ⼯作范围308 毕马威的欧洲流量计算:对香烟消费进行分类 •上述图表展⽰了毕⻢威估计偷税漏税⾹烟消费规模和规模的核⼼⽅法，称为假冒和⾛私 (C&C)，其中包括⾮法⽩条⾹烟。 •毕⻢威的⽅式，使⽤空包装调查(由烟草⽣产商委托的市场调研机构进⾏)和合法国内销售(由⽣产商和第三⽅市场调研机构提供)，使我们能够将总⾹烟消费分解为其组成部分。 •合法国内销售，在每个国家都可获得，⽀持初始量估算，⽽空包装调查使毕⻢威能够估算额外的‘⾮国内’消费部分，根据每个包装的来源和品牌，可以进⼀步进⾏分析。 •毕⻢威的流量计算确保了围绕38个欧洲市场的流⼊和流出计算是平衡的，以便估算每个国家的整体消费。 •⾹烟消费的每个组成部分的定义都可以在⽅法部分找到。 •这份报告还⾸次强调了⼀些选定市场（即捷克共和国、德国、希腊、匈⽛利、意⼤利、⽴陶宛、波兰、罗⻢尼亚、西班⽛和英国）加热烟草消费的演变。 关于此内容的详细概述可以在附录中找到。 关于本报告 本报告是⼀项年度研究的2025年产出，⽤于估计38个欧洲市场的⾮法⾹烟市场规模和发展。本报告由菲利普·莫⾥斯产品SA委托，涵盖了2024年的数据。KPMG LLP此前曾受菲利普·莫⾥斯产品SA委托，负责涵盖2020年⾄2023年数据的本报告。 本研究涵盖了包括EU27、阿尔巴尼亚、波斯尼亚-⿊塞哥维那、科索沃、摩尔多⽡、⿊⼭、北⻢其顿、挪威、塞尔维亚、瑞⼠、乌克兰和英国在内的38个欧洲市场。此外还包括塞尔维亚、瑞⼠、乌克兰和英国。本研究包含了对这38个市场的概述，以及EU27市场与⾮EU27市场的⽐较。每个市场还有单独的报告。有关⼯作范围的更多信息可以在本报告的附录中找到。 值得注意的是，外部问题如COVID-19⼤流⾏和乌克兰持续的战争分别影响了2020年⾄2022年和2022年以后的结果。 值得注意的是，诸如COVID-19⼤流⾏和乌克兰持续的战争等外部问题影响了2020年⾄2022年和2022年以后的结果。 此前⽤于估算⾮法⾹烟市场规模的⽅法学在本报告中继续保持⼀致，使⽤了相同的底层数据来源。这⼀⽅法学基于硬数据，如⾹烟的合法销售数据、旅⾏数据、公开可获得的数据点（如吸烟率和⾹烟平均价格），以及由⼀些烟草⽣产商单独委托的空包调查，由独⽴市场调研机构进⾏。KPMG的⽅法是审查这些数据点，进⽽形成相关的估计。整体⽅法的详细信息在本报告中提供。 本报告参考了与执法⼈员的访谈，这是研究过程中的⼀部分。 执行摘要 52.2bn 欧洲38个市场的总香烟消费量延续了长期下降趋势 •总⾹烟消费下降了0.7%，主要是由于合法⾹烟下降了1.6%国内消费(LDC)(1)•莉克市场的下降部分被⾮国内消费的增加所抵消，⾮国内卷烟销量增加了4.4%•在⾮国内消费中，合法的⾮国内销量(ND(L))持续增⻓，⼏乎占据了全部增⻓。⽽⾮法卷烟消费(C&C)略有增加 假冒和⾛私⾛私⾹烟消费 +0.08bn 于2023年 +0.2% 于2023年 走私品和假冒(C&C)保持相对稳定 •38个市场中的⾮法消费在2024年略微增⻓了0.2%，达到52.2亿⽀卷烟；占总消费的10.0%•如果这些⾹烟是在其消费的市场上合法购买的话，将有⼤约19.4⼗亿欧元的税收会在38个市场中被增加（a）•⾮法消费的边际增⻓主要是由于许多市场中的销量增⻓所致，尤其是法国和荷兰。然⽽，在前四个⾮法消费市场中，乌克兰、英国和希腊三个市场的销量⼤幅下降已经抑制了欧洲⽔平的总销量增⻓•38个欧洲市场中有25个市场的⾮法消费占总消费的⽐例低于10%。卢森堡、保加利亚、德国、葡萄⽛、波斯尼亚和⿊塞哥维那、意⼤利、北⻢其顿和摩尔多⽡在2024年欧洲的各地都记录着最低的份额 非法白烟和假冒产品的数量增加，而其他烟草和香烟数量减少 假冒品销量增⻓最快，增⻓了8.7%，仿冒⽩烟的销量增⻓了7.0%。其他C&C的销量减少了9.9%。执法⼈员的采访突出了欧洲⾮法⾹烟消费的特点，以及执法部⻔打击⾮法⾹烟的努⼒正在发展。 今年的一个重要主题是有组织犯罪团伙在非法香烟生产和分销中如何优化其价值链。 总消费量中的C&C为 •今年的⼀个关键主题是有组织犯罪团伙如何优化其在⾮法⾹烟⽣产和分销中的价值链•有组织犯罪团伙正在将⽣产地点搬迁到靠近最终市场以降低成本并提⾼效率。它们正在改进库存管理，并使⽤多样化的运输⽅式以降低被检测的⻛险。•转向直接⾯向消费者渠道，如在线平台，使其能够绕过传统零售渠道，使执法⼯作变得更加复杂 2023年较2023年增⻓了0.1个百分点 加热烟草消费持续增长，主要受到LDC的推动，尽管ND(L)正逐渐崛起 •我们对欧洲⼗个市场（捷克、德国、希腊、匈⽛利、意⼤利、⽴陶宛、波兰、罗⻢尼亚、西班⽛和英国）的加热烟草消费进⾏的分析19.4亿欧元强调2024年消费量增⻓了9.1%，主要受到合法国内消费（LDC）增⻓8.3%的推动。⾮国内消费增⻓了21.3%突出显⽰，2024年消费增⻓了9.1%，主要受国内合法消费（LDC）推动，增⻓了8.3%。⾮国内消费增⻓了21.3%。 •加热烟草的⾛私消费占总消费的0.9%，未发现仿冒流向。德国和波兰的⾛私量最⼤，英国的⾛私消费份额最⾼，达7.8%。•合法⾮国内流⼊量不同，德国占总消费的29.5%，达20.1亿⽀。与⾹烟相⽐，⾛私流⼊量较低，但在市场份额上有所不同。 估计损失的税收 (a) +2023年损失27亿欧元 +2023年增加16.4% 备注: (a) 损失的税收代表估计的关税和增值税，如果各国的习惯消费量都是合法的。(b)只有BAT、IB、JTI和PMI参与了本报告使⽤的空包装调查，通过制造商对收集的品牌进⾏法证检查才能识别假冒品牌 来源: (1) 38个市场/欧盟27的⽔平结果是对38个市场/欧盟27的欧洲流量计算结果的汇总，每个市场的详细⽅法和来源清单可在本报告的⽅法⼀节中找到；(2) KPMG与欧洲执法机构的访谈每个市场的⽅法论和来源列表都可以在本报告的⽅法论部分找到; （2）毕⻢威与欧洲执法机构的采访 执法观察 我们的工作范围包括采访欧洲一些执法机构，以获得他们对本国新兴趋势的见解，并考虑如何改进我们的分析，以更好地向他们提供有关应对非法烟草流通方面的信息。我们注意到，非法、通常低成本的烟草供应减少有助于他们更广泛的烟草控制工作。如下所述，我们工作的一个关键发现是有组织犯罪团伙似乎正在优化其非法香烟生产和分销价值链。 生产策略性搬迁 •OCG越来越多地通过将⽣产地搬迁⾄靠近终端市场来优化其价值链•该转变降低了运输成本，由于能源和物流费⽤的增加⽽上升•尽管⼀些加⼯仍在其他地⽅进⾏，但接近⽬标市场可以实现更有效的运营 针对当地市场生产的定向品牌 •OCG正在专注于⻓期⽣产特定品牌，以满⾜当地市场需求 •通过调整⽣产以迎合欧洲⾼价位地区消费者的喜好，他们增强了有效进⼊这些市场的能⼒ 增强库存和库存管理 •为了最⼤限度地提⾼现⾦流，OCG正在完善其库存管理策略 •⾮法⾹烟扣押数量明显减少，表明这些团体持有的库存较少，并加快了分发过程•这种⽅法可以减少⼯作资本需求，减轻运营⻛险 灵活且灵活的分销策略 •OCG正采⽤灵活的分销⽅法，以适应当地市场状况和执法活动 •通过多样化运输路线和⽅法，包括使⽤铁路、空运和⽆⼈机，他们最⼩化了被检测的⻛险 •通过持续扩⼤更⼤规模的⼩额、⾼频⾛私，通过廉价航空公司⽰范出他们的灵活⽅法 市场的不断发展路线 •私烟市场的销售路径正在演变，明显向消费者直销(D2C)渠道转变 •在线平台和社交媒体正成为重要的分销渠道，使有组织犯罪集团得以绕过传统零售渠道 •这⼀趋势给执法部⻔带来了⽇益严峻的挑战，因为它逃避了对零售渠道的传统关注，并增加了在处理在线销售⽅⾯的复杂性 香烟消费趋势 •在38个欧洲市场中，总⾹烟消费继续下降，2024年下降了0.7% •主要由于合法国内消费(LDC)下降了1.6% •相⽐之下，⾮国内⾹烟消费仍在增加，在2024年增⻓了4.4% •合法⾮国内卷烟(NLD)在2024年继续增加，延续了2020年和2021年因COVID相关旅⾏限制⽽观察到较低数据的⻓期增⻓趋势(2)(3)，尽管仍低于COVID前⽔平 •⾮法卷烟（C&C）在2024年增加了0.08bn条卷烟，占⾮本国卷烟消费的62% 按类型划分的雪茄和烟草趋势 •2024年总体雪茄和烟草销量略微增加，⾄52.2亿⽀•38个欧洲市场的雪茄和烟草组成不断发展，2024年假烟和仿冒品的销量增加，其他雪茄和烟草销量减少- 2024年，仿冒品销量增⻓最快，增⻓了8.7%- 假烟销量增⻓了7.0%-⾮法的⽩⾊烟草销量增加了7.0%- 其他C＆C卷烟销量下降了9.9% C&C关键市场 •⾮法消费总体增⻓的原因是由于许多市场的增⻓。然⽽，在乌克兰、英国和希腊这三个前四⼤⾮法消费市场中出现的⼤幅下降，抑制了欧洲范围内的总体增⻓ •乌克兰的⾮法消费下降最为显著，C&C销量在2024年减少了24亿，或29%（与2023年的11亿，或14%的增⻓相⽐）；其中其他C&C减少了43%（22亿），假冒产品减少了8%（3亿） （3亿）。减少」 •英国的C&C销量在2024年减少了8亿；主要是由虚假产品减少了14%（6亿），其他C&C减少了9%（2亿） •希腊的卷烟与真假卷烟的销售量在2024年减少了11亿⽀；主要是因为假冒烟草减少了8亿⽀，⾮法⽩烟减少了1亿⽀，其他卷烟减少了1亿⽀。 •2024年⾮法吸烟量的增加主要受法国和荷兰推动。 •法国仍然是研究中38个市场中⾮法烟草最⼤的市场，2024年⾮法烟草消费量增加20亿⽀，其中假冒烟草增加了15亿⽀，⾮法⽩烟增加了10亿⽀，部分抵消了其他卷烟的减少05