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重要投资国刑事法律风险防范指引：德国篇

2024-01-16 - - Max

德国刑事法律制度概述：德国作为大陆法系国家，拥有体系化程度较高的刑事法律制度，主要由《德国刑法典》（StGB）、《德国刑事诉讼法典》（StPO）和《法院组织法》（GVG）构成。现行《德国刑法典》源于1871年，经多次修订，1975年第二次刑法改革法对总则进行全面重构。
德国法院系统：德国法院体系分为普通法院、行政法院、劳动法院、社会法院和财政法院五个独立体系，各体系内部实行四级设置，分工明确，层级清晰。
- 普通法院：负责民事、刑事及部分非讼事务，内部实行基层法院、地区法院、州高等法院和联邦最高法院四级设置。
- 行政法院：处理一般公法争议，实行三级结构，由行政法院、州高等行政法院和联邦行政法院构成。
- 劳动法院：专门处理劳动关系争议，实行三级结构，由劳动法院、州劳动法院和联邦劳动法院构成。
- 社会法院：处理社会保障领域争议，实行三级结构，由社会法院、州社会法院和联邦社会法院构成。
- 财政法院：处理税收及其他公法上财政负担事项争议，实行两级结构，由各州财政法院和联邦财政法院构成。
德国刑事诉讼程序：德国刑事诉讼程序分为侦查、起诉决定、公诉审查与主审程序四个环节，强调检察机关主导侦查与公诉，法院控制审判启动并主持正式审判，并通过法官保留、程序过滤和庭审中心机制对国家追诉权加以程序性约束。
- 侦查阶段：以检察机关为主导，检察机关负责查明案件事实，重大限制基本权利的侦查措施需法院事前决定。
- 起诉阶段：原则上由检察机关行使公诉权，并以起诉法定主义为基本立场，同时存在轻微案件不起诉等程序分流机制。
- 公诉审查：法院对公诉进行独立审查，判断案件是否具备进入正式审判的条件。
- 主审程序：由法院主导庭审进程，按照开庭、讯问、证据调查、法庭辩论与作出裁判的顺序展开。
德国投资经营常见刑事法律风险：
- 人、财、物入境：
  - 人员入境：主要风险包括非法入境与停留、以虚假材料取得居留许可、入境目的与实际活动范围不一致、协助受欧盟限制性措施约束人员入境或过境。
  - 货物入境：主要风险包括走私、偷逃进口税费、伪造、变造通关单证、违禁、受限或者受制裁货物入境、假冒商品、侵权商品入境。
  - 资金入境：主要风险包括跨境汇款过程中涉及洗钱或者可疑交易、入境过程中违反现金及等值载体申报义务、虚假申报、拆分携带或者拒不配合检查。
- 公司设立与登记：
  - 虚报注册资本：向登记机关就股份认缴、出资履行等事项作出虚假陈述，可能构成犯罪。
  - 抽逃出资：通过向股东或其关联方付款、利益输送等方式实质侵蚀法定维持的责任财产，可能构成背信罪。
  - 高管从业禁止：不符合任职资格的人员被任命为公司高管，可能触发刑事责任。
  - 公司章程合规：公司章程的形式、内容以及登记材料的真实性均设有强制性要求，不符合要求可能触发刑事责任。
- 生产经营：
  - 土地与用工场地：土地权属变动需符合合同、公证程序与登记状态，不符合要求可能触发刑事责任；取得和遵守建筑许可，未经许可实施建设、改建、使用或者用途变更，可能构成犯罪。
  - 安全生产与职业健康：外国劳工的聘用需符合居留资格、工作权限和实际用工形态，否则可能构成犯罪；职业安全、健康保护失职可能构成过失致人死亡、过失致人伤害等犯罪。
  - 生产设备与终端产品均须符合CE安全认证合规要求：生产设备需具备CE标志、符合性声明等，终端产品需完成合格评定程序，否则可能触发刑事责任。
  - 环境保护风险：违反环境保护相关法律法规，可能触发环境刑法中的各项罪名，处罚明确且严厉。
  - 劳动用工风险：扣发劳动者社会保险费用或劳动报酬，可能构成扣发劳动者社会保险费罪或扣发劳动者劳动报酬罪。
  - 知识产权保护风险：未经授权获取、使用、披露商业秘密，可能构成犯罪。
- 货物销售与流通：
  - 产品质量与市场合规：销售伪劣食品药品、市场欺诈与消费者保护条款违反，可能触发刑事责任。
  - 海关、税费与走私风险：烟草与酒精走私、增值税欺诈、知识产权侵权物品、逃避欧盟反倾销税等行为，可能触发刑事责任。
- 商业贿赂与不正当利益输送：在商业交易中提供、允诺或者给予利益，可能构成商业贿赂罪。
- 反洗钱：
  - 银行交易合规：客户利用银行账户协助转移不法资金，可能构成洗钱罪。
  - 企业应设置反洗钱专员：依法设置反洗钱专员，并保障其履职，否则可能触发刑事责任。
维权指引：
- 在德涉嫌刑事犯罪的应对：行使沉默权与律师辅佐权、对搜查、扣押提出异议并申请司法审查、申请审前释放与羁押审查、异议权、知晓指控事实与法律依据的权利、获得公正审判与对质质证权、正当程序与程序抗辩权、上诉、法律审上诉与再审的法律救济权利。
- 在德遭遇不法侵害的应对：立即报警并留存报案凭证、全面固定并妥善保管证据、联系中国驻德使领馆寻求领事协助、依托德国受害者保护机制维护权益、依法陈述损害后果并提出赔偿请求、尽快委托专业律师介入维权。