核心观点与关键数据
发行方：The Goldman Sachs Group, Inc.（高盛集团）
证券类型：固定利率票据
到期日：2046年4月17日
票面利率：5.60%每年
利息支付日：每年4月17日开始，至到期日止，每年4月17日支付
面值：1000美元及其整数倍
发行日期：2026年4月17日
交易日期：2026年4月15日
发行价格：100%面值（部分投资者可能不同，具体见“Supplemental Plan of Distribution”）
承销商：Goldman Sachs & Co. LLC
发行费用：预计约占发行总额的0.5美元
税务影响：
- 利息收入为普通所得税
- 资本利得或损失税基于处置价格与成本之差
- 符合FATCA规定
市场限制：
- 不向欧洲经济区（EEA）零售投资者发行
- 不向英国零售投资者发行
- 不在香港向公众发行
- 不在新加坡向非机构投资者发行
- 不在日本发行或向日本居民销售
- 不在瑞士进行公开发行或上市
其他重要条款：
- 票据以簿记形式发行，由DTC或其指定人注册
- 利息计算采用30/360（ISDA）天数计算法
- 发行终止条款：若信用利差出现重大不利变动，发行将终止
分销计划：
- 首次公开发售价格为面值，部分机构投资者可享受折扣
- 部分零售账户可能以低于面值的价格购买
- 未来可能进行市场做市交易，价格与市场价相关或协商确定
