社会价值与影响力评估方法探析

编委会名单 联合出品：腾讯公益慈善基金会社会价值投资联盟（深圳） 顾问：马蔚华陈菊红葛燄赵国臣陈妍 研究主编：李文葛兴安白虹 研究团队：王思王彦陶张艺竞郑露露顾欣科 研究团队：周培浩石靖柳嘉琳金慧珍韩君 研究团队：顾晨璐夏瑜于晓雯虎一卓左明麟 携手推动公益慈善事业高质量发展 十一年前，2013 年 5 月，我卸任招商银行行长，开始投身公益事业。这十一年间，中国的公益慈善的力量不断发展壮大。截至 2023 年底，基金会累计注册数量 7564 个，社会团体累计注册数量 369579 个，社会服务机构（民办非企业单位）累计注册数量 470359 个，慈善信托累计备案数量达 1655 单，累计备案规模首次突破 65 亿元。我有幸在过去十一年间见证了公益慈善领域的蓬勃发展，收获颇大，感悟颇深。 古人云：怀有仁爱之心谓之慈，广行济困之举谓之善。“穷则独善其身，达则兼济天下”是中华民族的传统和美德。迈入新时代，公益慈善事业的边界不断延展，公益慈善力量的实践形式不断多元。 与此同时，我们也面临着气候危机给人类带来的严峻挑战，可持续发展目标进程严重受阻甚至倒退。在此时代背景下，如何推动公益慈善事业高质量发展，使其更好地助力社会问题解决，推动人类社会的可持续发展？关键在于找准公益慈善行业高质量发展的驱动力。 首先，公益慈善行业的高质量发展离不开高质量的管理。在我刚投身公益慈善行业时，中国的公益事业正处于由政府主导向政府与社会协同转变时期，慈善参与者也从少数捐赠者扩展到全社会共同参与，管理方式从传统民间公益组织向现代社会化管理转变。社会组织治理结构不清晰、资金使用不透明、管理手段不科学等问题在当时较为普遍。我将现代企业的管理办法引入公益组织，调动起公益组织内部积极性，取得了显著成效。 其次，公益慈善行业的高质量发展需要积极拥抱科技。本世纪初以来，科技创新和数字经济的迅猛发展，不仅推动了经济的高速增长，也使公益慈善进入了网络化、数据化、信息化、智能化的新阶段，为广大公众提供了更便捷的参与途径。数字科技不仅提升了公益慈善组织的运作能力和影响力，还为公益事业带来了前所未有的发展机遇。如果说传统公益模式是“授人以鱼”，侧重于帮扶本身，那么以“数字共建”为核心的现代公益，有望掀起一场“授人以渔”的“渔业革命”，将会彻底改变公益生态。在这个过程中，科技企业起着举足轻重的作用。腾讯发起技术公益创投计划，充分体现了科技企业的社会责任感。我也非常高兴地看到，在腾讯的支持下，环保、教育、健康、无障碍、应急、文化保护等等领域，涌现了一批以数字科技和人工智能驱动的创新公益项目，作为公益慈善行业新发展阶段的先锋，引领着行业未来的发展方向，它们的发展值得社会各界持续关注与支持。 再次，公益慈善事业的高质量发展离不开资金投入。根据联合国发布的《2024 年可持续发展筹资报告》，全球每年的发展资金缺口已高达 4.2 万亿美元，高于新冠疫情之前的每年 2.5 万亿美元。如此巨大的资金缺口，单靠政府是不够的，必须依靠社会力量。同时仅靠捐赠资金也不足以解决问题，还需将社会问题转化为商业机会。当前，公益创投、ESG 投资、影响力债券、影响力投资、混合金融等可持续投资浪潮不断涌现。可持续投资的蓬勃发展必然会催生对可持续发展社会价值衡量、评估、管理的相关需求。公益慈善行业也迫切需要相关知识与工具，以更好地应对新涌现的挑战。为此，社会价值投资联盟与腾讯技术公益创投计划携手合作，通过对技术公益创投计划（一期、二期）项目的运营和观察，提出了“1+N 整合社会价值评估”方法和指标库，并成功应用于一期、二期资助项目的评估实践中，为捐赠人、投资人更好地评估项目的可持续发展社会价值提供了方法和工具。 此外，公益慈善事业的高质量发展还需注重人才培养。中国的公益慈善行业正在快速发展，而专业的公益人才依然稀缺，尤其是拥有“数字 + 公益”双重专业背景的人才。这不仅限制了公益慈善组织利用数据分析和技术创新的能力，也影响了其在社会价值和可持续发展方面的竞争力。 最后，公益慈善事业的高质量发展还离不开交流与合作。通过社会各界的交流分享成功案例和经验，推动公益领域的最佳实践，提高公益项目的效率和效果，更有效地解决社会问题。在这个过程中，各方力量的凝聚尤为重要。政府、企业、非政府组织、学术机构和社会大众等各类主体都应积极参与，形成合力。我们也期待通过此报告，与社会各界广泛交流与合作，打破社会各领域之间的壁垒，共同推动公益慈善事业的高质量发展！ 联合国开发计划署可持续发展目标影响力指导委员会委员社会价值投资联盟（深圳）主席 目录 序言：携手推动公益慈善事业高质量发展——马蔚华为慈善事业现代化发展植入技术基因——葛燄 第一章 社会价值评估的起源与现状 一、社会价值评估的诞生背景................................................................................................................................................01二、社会价值评估的重要性与必要性.....................................................................................................................................02三、社会价值评估相近概念辨析.............................................................................................................................................03( 一 ) 社会价值、影响力、影响的辨析....................................................................................................................................03( 二 ) 社会价值评估与影响力评估的辨析................................................................................................................................03四、社会价值评估的实践与推广.............................................................................................................................................04 第二章 社会价值评估标准的演变、应用与思考 一、国内外社会价值评估标准发展演变..................................................................................................................................05二、基金会提出的原则类评估标准分析..................................................................................................................................08( 一 ) 基金会原则类评估方法介绍...........................................................................................................................................08( 二 ) 原则类评估标准案例：盖茨基金会“有效教学措施（MET)”项目评估.......................................................................10( 三 ) 基金会原则类评估方法总结...........................................................................................................................................11三、行业协会提出的流程类评估标准分析..............................................................................................................................12( 一 ) 行业协会流程类评估方法介绍.......................................................................................................................................12( 二 ) 流程类评估标准案例：社会价值投资回报率（SROI）...............................................................................................16( 三 ) 行业协会流程类评估标准总结.......................................................................................................................................19四、国际组织提出的指标类评估标准分析..............................................................................................................................19( 一 ) 国际组织提出的指标类评估方法介绍............................................................................................................................19( 二 ) 指标类评估标准案例：影响力报告和投资标准 (IRIS+).................................................................................................24( 三 ) 国际组织提出的标准指标类评估方法总结.....................................................................................................................26五、社会价值评估标准综述分析.............................................................................................................................................27 第三章 技术公