辽宁德善药业股份有限公司2025年半年度报告

辽宁德善药业股份有限公司Liaoning Deshan Pharmaceutical Co., LTD 半年度报告 2025 重要提示 一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、公司负责人成红光、主管会计工作负责人李杰及会计机构负责人（会计主管人员）李杰保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。四、本半年度报告未经会计师事务所审计。 五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“六、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。 目录 第一节公司概况........................................................................................................................5第二节会计数据和经营情况....................................................................................................6第三节重大事件......................................................................................................................12第四节股份变动及股东情况..................................................................................................15第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................17第六节财务会计报告..............................................................................................................19附件Ⅰ会计信息调整及差异情况................................................................................................87附件Ⅱ融资情况............................................................................................................................87 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处行业属于“C2740中成药生产”；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于“CE2740中成药生产”；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业属于“15111112中成药”。 公司现拥有通过新版GMP认证的茶剂、硬胶囊剂、片剂、颗粒剂四种生产资质，持有药品批准文号23种：其中茶剂3种、胶囊剂14种、片剂6种；属处方药14种，非处方药9种。公司经营范围为生产茶剂、药品“参花消渴茶”（国药准字B20020426号）,片剂、硬胶囊剂、颗粒剂以及生产加工食品含茶制品（其他类）和糖果制品（糖果）。 公司采购主要包括药材和包装材料，涉及的行业主要为中药饮片制造业、包装材料制造业等。根据医药行业特点要求，公司QA部门建立了合格供应商台账，对供应商相关资质进行审核。公司采购部门从合格供应商台账中挑选供应商采购药材和包装材料等，当前采购的主要方式系向合格供应商定点集中批量采购。 公司产品主要销售给具有GMP等相关资质的连锁药房、药品批发公司等医药流通企业。公司独家产品“参花消渴茶”由公司市场部运作推广，公司市场部运作公司产品销售事宜，并以各省、直辖市为分销单位，实行省级代理制进行区域管理，推行实体店、体验店、电子商务平台对接终端患者进行服务的运营方式。 报告期内，商业模式较上期没有发生重大变化。 （二）与创新属性相关的认定情况 □适用√不适用 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 项目重大变动原因 1、公司报告期期末货币资金339.47万元，较比上年期末增长53.52%，主要原因系报告期内营业收入大幅增长，产生利润盈余积累货币资金。 2、公司报告期期末应收账款61.18万元，较比上年期末降低50.39%，主要原因系收回前期欠款所致。 3、公司报告期期末预付账款为418.35万元，较上年期末增长208.78%，主要系公司为适应当前日益增长销售情况，相应增加材料采购，预付材料款所致。 4、公司报告期期末其他应收款2.88万元，较比上年期末降低92.37%，主要原因系公司计提坏账准备37.13万元所致。 5、公司报告期期末存货851.04万元，较上年期末增长20.84%，主要原因系依据销售情况，及时储备材料、库存商品，以保证市场周转。. 7、公司报告期期末合同负债为437.60万元，较上年期末增长74.93%，主要原因系公司扩展销售渠道，扩宽产品品类，产品订单大幅增，收到客户的预付货款增加所致。 8、公司报告期期末应交税金6.45万元，较上年期末增长633.94%，主要原因系公司销售收入较上年期末大幅增长所致。 （二）营业情况与现金流量分析 项目重大变动原因 1、公司报告期内营业收入2，649.80万元,销售收入同比增长1938.16万元，销售成本1485.58万元，同比增长860.72万元，主因公司不断完善市场渠道建设，改扩建生产运营设施，持续推进“消渴茶”“祛浊茶”双茶剂战略，并陆续推进茶剂品类矩阵及其规模化生产，报告期内取得显著成效且逐渐增长，其中:茶剂类产品实现营业收入1.917.28万元,同比增长1,646.87万元;营业成本1,014.82万元,同比增长769.37万元。胶囊类产品实现营业收入732.52万元，同比增长291.28万元，营业成本470.76万元、同比增长91.35万元。 2、公司报告期内营业利润697.36万元、净利润697.78万元，实现扭亏为盈增幅分别为454.98%及453.41%，主要因是公司不断扩展销售渠道，坚持优品优质产品管理，赢得渠道经销商及消费者的认可，市场订单量的充足也促进公司规模化生产，报告期内营业收入2649.80万元，营业成本1485.58万元，实现毛利1,164.22万元,公司综合毛利率由12.19%提升至43.39%。 3、公司报告期税金及附加17.86万元，较上年同期增长80.56%万元，主要原因报告期内销售收入较比上年同期大幅增长导致销售税金及附加大幅增长。 4、公司报告期内销售费用43.97万元，较比上年同期增长62.89%，主要原因人员调整及调高工资薪酬所致。 5、公司报告期管理费用298.84万元，较比上年同期增长43.5%，主要原因系：1）公司营销持续好转，产能扩张，增加员工及提高员工工资薪酬。2）公司药品注册批件到期再认证费用等因素所致。 6、报告期内其他收益12.69万元，较比上年同期增长41.33%，主要原因收到规模以上工业企业政府奖励资金10万元所致。 7、信用减值损失41.92万元，较比上年同期增长48.27%，主要原因系其他应收款按账龄分析法计提坏账准备37.13万元所致。 8、公司报告期内经营活动现金流量净额为557.10万元，较比上年同期增加601.14万元，主要原因为：报告期内营业收入大幅增加，回款良好，导致报告期内经营性现金流量大幅增加。 9、公司报告期内投资活动产生的现金净流量为-251.51万元，较比上年同期下降249.30万元，主要原因为：报告期内投资购置生产设备及扩建提取车间所致。 10、公司报告期内筹资活动产生的现金净流量-187.23万元，较比上年同期下降86.13万元，主要原因为：公司报告期内偿还实控人成红光先生前期借款所致。 四、投资状况分析 （一）主要控股子公司、参股公司情况 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 （二）理财产品投资情况 □适用√不适用 □适用√不适用 五、企业社会责任 √适用□不适用 公司在经营过程中，诚实守信，依法合规缴纳税款及社会保险。本着以人为本做好药的宗旨服务社会，解患者疾苦，并以承建健康幸福生活为己任承担社会责任。 六、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的关联交易情况 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响 报告期内，公司无重大关联交易。 （四）承诺事项的履行情况 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 本公司2024年9月12日与鞍山银行股份有限公司签订合同编号A10101010000820240911015075的《流动资金借款合同》，借款金额543.00万元（大写：伍佰肆拾叁万元整），并以公司土地使用权及房屋作为抵押，签订合同编号抵字0000820240911014486的抵押合同。股东成红光提供连带责任保证，签订合同编号保字0000820240911014487的保证合同。 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股本结构变动情况 □适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况 普通股前十名股东情况说明 √适用□不适用 普通股前十名股东间相互关系说明： 成红生先生与成红光先生系兄弟关系；成红光先生与成洁先生系父子关系；成红生先生与鞍山天德会计信息咨询有限公司股东田玲玲女士系夫妻关系；成红生先生与鞍山天德会计信息咨询有限公司股东成思聪先生系父子关系。 二、控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 三、特别表决权安排情况 □适用√不适用 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系 成红光先生与成红生先生系兄弟关系；成红光先生与成洁先生系父子关系；成红生先生与成思聪先生系父子关系。 （二）变动情况 □适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况□适用√不适用 （三）董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、员工情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 第六节财务会计报告 一、审计报告 是否审计 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 （二）母公司资产负债表 （四）母公司利润表 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 （一）附注事项索引 附注事项索引说明 本报告期内，公司无重大会计政策变更。 （二）财务报表项目附注 辽 宁 德 善 药 业 股 份 有限 公 司 2025年 半 年 度财 务 报 表 附 注 编 制 单 位 ：辽 宁 德 善 药 业 股 份 有 限 公