益善生物技术股份有限公司2025年半年度报告

益善生物NEEQ :430620 益善生物技术股份有限公司 SurExam Bio-Tech Co,. Ltd 2025 重要提示 一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。二、公司负责人许嘉森、主管会计工作负责人杨勇及会计机构负责人（会计主管人员）杨勇保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。四、本半年度报告未经会计师事务所审计。五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“六、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。 目录 第一节公司概况........................................................................................................................5第二节会计数据和经营情况....................................................................................................6第三节重大事件......................................................................................................................13第四节股份变动及股东情况..................................................................................................15第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况..................................................17第六节财务会计报告..............................................................................................................19附件Ⅰ会计信息调整及差异情况..............................................................................................99附件Ⅱ融资情况........................................................................................................................100 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式 公司是处于肿瘤个体化医疗分子诊断产品及临床医学检验服务的个体化医疗系统方案提供商，拥有医疗器械生产许可证、医疗器械经营许可证、医疗机构执业许可证（北京、广州、成都）、临床基因扩增实验室、国家三类医疗器械注册证书（8项）、ISO13485国际医疗器械质量管理体系认证等，为肿瘤患者及医疗机构提供肿瘤实时动态监测、实时个体化治疗药物筛选和实时疗效评估等产品和服务。 公司通过直营与代理相结合的模式开拓业务，收入来源为个体化医疗检测技术服务销售收入、个体化医疗检测试剂盒销售收入、科研合作服务收入等。 报告期内及期后截止本半年报发布之日，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 （二）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 公告编号：2025-033 三、财务状况分析 公告编号：2025-033 项目重大变动原因 1.货币资金：报告期末货币资金较本期期初增加5,885,554.30元，同比增长15.26%，主要原因是公司报告期内新增银行贷款。 2.应收账款：报告期末应收账款较本期期初减少2,375,335.99元，同比下降23.24%，主要原因是报告期内订单量减少所致。 3.存货：报告期末存货较本期期初减少1,139,235.61元，同比下降12.96%，主要原因是报告期末储备原料减少。 4.其他流动资产：报告期末其他流动资产较本期期初增加191,973.27元，同比增长13.58%，主要原因是报告期留抵进项税增加所致。 5.固定资产：报告期末固定资产较本期期初减少5,396,783.26元，同比下降4.06%，主要原因是固定资产正常折旧所致。 6.使用权资产：报告期末使用权资产较本期期初减少1,052,968.93元，同比下降40.18%，主要原因是使用权资产正常折旧所致。 7.无形资产：报告期末无形资产较本期期初减少3,084,558.06元，同比下降7.80%，主要原因是无形资产正常摊销所致。 8.其他非流动资产：报告期末其他非流动资产较本期期初减少368,141.60元，同比下降86.11%，主要原因是前期预付设备款本期结算所致。 9.应付账款：报告期末应付账款较本期期初增加160,730.65元，同比增长13.10%，主要原因是报告期内信用期账款增加所致。 10.合同负债：报告期末合同负债较本期期初增加364,485.65元，同比增长15.00%，主要原因是报告期公司预收款项增加所致。 11.应付职工薪酬：报告期末应付职工薪酬较本期期初减少1,609,239.62元，同比下降52.92%，主要原因是报告期支付上年度年终奖所致。 12.应交税费：报告期末应交税费较本期期初减少204,375.43元，同比下降27.93%，主要原因是报告期末应纳增值税、房产税减少所致。 13.一年内到期的非流动负债：报告期末一年内到期的非流动负债较本期期初减少580,758.94元，同比下降35.80%，主要原因是报告期支付租金导致期末一年内到期的租赁负债减少。 14.长期借款：报告期末长期借款较本期期初增加5,600,000.00元，同比增长153.42%，主要原因是报告期内新增银行贷款所致。 15.租赁负债：报告期末租赁负债较本期期初增加140,531.31元，同比增长17.51%，主要原因是报告期支付租金导致期末租赁负债分类至一年内到期的非流动负债减少。 16.递延收益：报告期末递延收益较本期期初减少1,912,823.55元，同比下降18.94%，主要原因是递延收益转入其他收益所致。 （二）营业情况与现金流量分析 项目重大变动原因 1.营业收入：报告期内营业收入较上年同期下降34.10%，主要原因是医疗机构检测量下降所致。2.营业成本：报告期内营业成本较上年同期下降24.57%，主要原因是公司本期医疗机构检测量下 降，相应的检测相关材料成本减少。 3.销售费用：报告期内销售费用较上年同期下降16.83%，主要原因是报告期内营业收入减少，相应的销售服务费减少。 4.管理费用：报告期内管理费用较上年同期下降1.47%，主要原因是折旧摊销费减少所致。 5.研发费用：报告期内研发费用较上年同期增长1.82%，主要原因是研发材料投入增加所致。 6.财务费用：报告期内财务费用较上年同期下降50.82%，主要原因是本期计息基数较上年同期减少，故利息支出相应减少。 7.其他收益：报告期内其他收益较上年同期下降37.50%，主要原因是本期递延收益结转的政府补助和收到的政府补助均减少所致。 8.信用减值损失：报告期内信用减值损失较上年同期下降198.30%，主要原因是本期收回其他应收款相应冲减坏账损失所致。 9.营业利润：报告期内营业利润较上年同期下降568.53%，主要原因是报告期医疗机构检测量下降导致营业收入减少、政府补助减少导致其他收益减少所致。 10.所得税费用：报告期内所得税费用较上年同期增加100.48%，主要原因是上年同期确认递延所得税资产相应冲减递延所得税费用所致。 11.净利润：报告期内净利润较上年同期下降382.06%，主要原因是报告期医疗机构检测量下降导致营业收入减少、政府补助减少导致其他收益减少、所得税费用增加所致。 12.经营活动产生的现金流量净额：报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少13,453,143.85元，主要原因是本期销售收款减少所致；报告期内经营活动产生的现金流量净额与净利润的差额为11,589,801.31元，主要由资产折旧及摊销等非付现费用形成。 13.投资活动产生的现金流量净额：报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加4,836,328.01元，主要原因是本期无新增投资导致投资活动现金流出较上年同期减少。 14.筹资活动产生的现金流量净额：报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加21,246,853.66元，主要原因是报告期取得借款收到的现金增加、偿还债务支付的现金减少所致。 四、投资状况分析 （一）主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公告编号：2025-033 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 （二）理财产品投资情况 √适用□不适用 单位：元 （三）公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 五、企业社会责任 □适用√不适用 六、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 超期未履行完毕的承诺事项详细情况 公司不存在超期未履行完毕的承诺事项。 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股本结构变动情况 □适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况 普通股前十名股东情况说明 √适用□不适用 许嘉森是广州益辉投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，许嘉森和广州益辉投资管理合伙企业（有限合伙）为一致行动人。 二、控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 三、特别表决权安排情况 □适用√不适用 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 单位：股 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系 公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 （二）变动情况 □适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况□适用√不适用 益善生物技术股份有限公司2025年半年度报告 （三）董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、员工情况 □适用√不适用 第六节财务会计报告 一、审计报告 是否审计 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 单位：元 公告编号：2025-033 六、综合收益总额 七、每股收益： （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 附注事项索引说明 益善生物技术股份有限公司2025年半年度报告 （二）财务报表项目附注 一、公司基本情况 1、公司概况 益善生物技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于2006年11月28日，统一社会信用代码为91440101795532704A。本公司注册资本为6900万元，法定代表人为许嘉森。 2、公司注册地址及总部办公地址 公司注册地址及总部