赣州市恒源科技股份有限公司2025半年度报告

赣州市恒源科技股份有限公司Ganzhou City Hengyuan Science and Techonology Co.Ltd. 半年度报告 2025 重要提示 一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、公司负责人叶亮、主管会计工作负责人詹群及会计机构负责人（会计主管人员）周颖保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。三、本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。四、本半年度报告未经会计师事务所审计。五、本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。六、本半年度报告已在“第二节会计数据和经营情况”之“六、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。 目录 第一节公司概况....................................................................................................................5第二节会计数据和经营情况.................................................................................................6第三节重大事件..................................................................................................................12第四节股份变动及股东情况...............................................................................................14第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.................................................16第六节财务会计报告...........................................................................................................19附件Ⅰ会计信息调整及差异情况...........................................................................................91附件Ⅱ融资情况......................................................................................................................91 释义 第一节公司概况 第二节会计数据和经营情况 一、业务概要 （一）商业模式 公司属于废弃资源综合利用行业（行业代码C42），主营业务是钕铁硼废料的回收分离、来料加工及单一稀土氧化物和稀土富集物的生产和销售；稀土金属合金的生产、加工及销售。公司通过钕铁硼废料回收加工，回收稀土氧化物，实现稀土资源二次回收利用。 公司业务主要包括一期稀土产品钕铁硼废料回收利用业务和二期稀土金属合金业务。公司一期稀土产品钕铁硼废料回收利用业务是通过回收钕铁硼废料并加工制成稀土氧化物，产品主要销售给稀土金属加工企业和稀土贸易企业，公司已建设完成年回收处理5000吨钕铁硼废料的生产线，2022年公司年产3300吨稀土产品钕铁硼废料回收利用生产线智能化技改项目获江西省工信厅核准批复，2024年01月，项目环评批复获赣州市行政审批局批复并进入全面建设阶段。公司二期3000吨稀土金属合金业务系一期业务产品向产业链下游的进一步延伸，稀土氧化物通过进一步熔盐电解深加工，产出稀土金属合金进行销售，主要销售对象为下游钕铁硼工厂等高性能磁性材料深加工企业。 公司通过多年的实践积累和技术改造，拥有18项发明专利，系江西省“高新技术企业”及江西省“专精特新”中小企业。 报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 （二）与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 单位：元 三、财务状况分析 （一）资产及负债状况分析 项目重大变动原因 1、货币资金，下降58.81%，主要原因在于本期资金使用率提升，期末无过多货币资金存量；2、应收票据，下降70.84%，主要原因在于上期末银行承兑汇票到期兑付，以及本期承兑汇票即时贴现，使票据余额减少；3、应收账款，下降82.26%，主要原因在于本期回款率提升所致；4、应收款项融资，增长61248.88%，主要原因在于本期结算款项中“高信用等级银行承兑汇票”为主所致；5、预付款项，下降52.72%，主要原因是期末原料市场不明朗，管理层谨慎采购所致；6、其他流动资产，下降77.43%，主要原因是前期进项待抵扣税款在本期完成抵扣所致；7、长期待摊费用，下降30.75%，主要原因截止本期需要进行分摊的长期待摊费用在逐渐减少所致；8、其他非流动资产，下降100%，主要原因本期末已无支付的设备工程款所对应的进项待抵扣税款；9、应付账款，下降70.9%，主要原因是本期原料市场不明朗，管理层谨慎采购所致；10、合同负债，下降91.66%，主要原因是上期末合同负债在本期内完结，以及期内双方结算较上期更为及时所致；11、其他应付款，下降95.9%，主要原因在于本期清算了较多上期余留往来款；12、其他流动负债，下降96.14%，主要原因是前期预收货款在本期完成结算所致。 （二）营业情况与现金流量分析 1、营业收入，本期金额较上年同期上升112.94%，主要原因是本期公司新增长协客户，使主要产品销售增加所致；2、营业成本，本期金额与上年同期相比上升107.84%，主要原因是本期公司主要产品销售增加所致；3、毛利率，本期与上年同期相比上升2.54个百分点，主要原因是本期本着谨慎采购的原则，时时管控各环节成本，以确保经营利润所致；4、税金及附加，本期与上年同期相比上升158.21%，主要原因是公司营收较上年同期增长所致；5、其他收益，本期较上年同期上升61.7%，主要原因在于政府补助有所增长；6、信用减值损失，本期较上年同期下降329.55%，主要原因是本期公司应收类款项减少，相应冲回部分原计提信用减值准备所致；7、资产减值损失，本期较上年同期下降112.45%，主要原因是本期末市场价格上涨，相应冲回部分原计提存货跌价准备所致；8、净利润，本期较上年同期上升79.89%，主要原因是一方面期内加强经营资金管控，减少期末信用值损失；另一方面本期末市场价格上扬，对冲回部分原计提存货跌价准备所致；9、经营活动产生的现金流量净额，期内经营性现金净流量为负数，主要原因是自营产品销售以收承兑汇票为主，使现金流入量大幅下降；同时原料供应商要求以现金支付为主，从而资金支付量居高；10、投资活动产生的现金流量净额，期内投资性现金流出减少，主要原因在于本期固定资产投入下降，以及子公司丽贝科技投资额在本期内已完成所致；11、筹资活动产生的现金流量净额，本期筹资性现金净流量较上年同期上升，主要原因在于本期借入的银行借款较上年同期增加。 四、投资状况分析 （一）主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 （二）理财产品投资情况 单位：元 （三）公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 五、企业社会责任 □适用√不适用 第三节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情 （一）诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三）报告期内公司发生的关联交易情况 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响 上述关联交易为公司预计的日常性交易，是公司业务发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的,以市场公允价格定价，遵循公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 超期未履行完毕的承诺事项详细情况 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产权利受限事项对公司的影响 上述资产抵押主要是公司经营所需资金进行的抵押融资，对公司生产经营不会造成重大不利影响。 第四节股份变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股本结构变动情况 □适用√不适用 （二）普通股前十名股东情况 普通股前十名股东情况说明 √适用□不适用 股东叶亮与股东詹群系公司实际控制人、连襟关系；股东叶亮与股东杨晓莉系夫妻关系；股东詹群与股东詹柏华系兄弟关系；其他股东相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 二、控股股东、实际控制人变化情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 三、特别表决权安排情况 □适用√不适用 第五节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系 董事长叶亮与董事詹群系公司实际控制人、连襟关系；董事詹群与董事詹柏华系兄弟关系；董事长叶亮与股东杨晓莉系夫妻关系，董事长叶亮与股东叶丽荣系兄妹关系；董事詹群与股东杨赣芬系夫妻关系；董事詹柏华与财务负责人周颖系姨表关系；其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）变动情况 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况 √适用□不适用 （三）董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 核心员工的变动情况 报告期内，公司核心员工未发生变动。 第六节财务会计报告 一、审计报告 是否审计 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 （二）母公司资产负债表 （三）合并利润表 （四）母公司利润表 单位：元 （六）母公司现金流量表 三、财务报表附注 附注事项索引说明 （二）财务报表项目附注 赣州市恒源科技股份有限公司2025年1-6月财务报表附注 1、公司基本情况 公司名称：赣州市恒源科技股份有限公司统一社会信用代码：91360734054441688K成立时间：2012年10月18日注册地址：江西省赣州市寻乌县石排工业园区总部地址：江西省赣州市章贡区财智广场A栋906注册资本：人民币7,371万元法定代表人：叶亮公司行业性质：废弃资源综合利用业挂牌时间：2016年8月9日证券代码：838952证券简称：恒源科技（基础层） 1.1历史沿革 赣州市恒源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为寻乌县恒源科技有限公司，系由叶亮、詹群、林德明、邝小金四位自然人共同出资组建的有限公司，于2012年10月18日取得赣州市工商行政管理局核发的360734210003198号《营业执照》。设立时注册资本为人民币1500万元，其中，叶亮认缴出资600万元，出资比例为40%；詹群认缴出资450万元，出资比例为30%；林德明认缴出资300万元，出资比例20%；邝小金认缴出资150万元，出资比例10%，已经会昌仲信联合会计师事务所仲信寻验字[2012]025号验资报告验证。 本次出资完成后实收资本结构如下：单位：人民币万元 2015年11月28日，根据公司股东会决议、章程