Investcorp AI Acquisition Corp Unit 2025年季度报告

FORM 10-Q 截止2025年6月30日的季度 INVESTCORP AI 收购公司 开曼群岛（成立地或其他注册或组织司法管辖区） N/A（雇主识别号） 请勾选标记以表明注册人（1）在之前的12个月（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）是否已提交了根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条需要提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否一直受此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 请勾选标记，表明注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）是否已根据规则S-T第405条（本章第232.405节）要求提交了所有交互式数据文件。是☒否☐ 请勾选表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是成长型新兴公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义： 如果一个成长型公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法第13(a)条提供的任何新或修订的财务会计准则，请打勾☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☒ 否 ☐ 截至2025年8月14日，有6,494,771股A级普通股，面值0.0001美元，以及1股注册人的B级普通股，每股面值0.0001美元，已发行且在外的股票。 第一部分。财务信息 334567232929303030303030312第一项。财务报表截至2025年6月30日（未经审计）和2024年12月31日的简要资产负债表2025年6月30日结束的三个月和六个月的经营简明报表（未经审计）以及2024年6月30日（未经审计）截至三个月和六个月末股东权益减值变动简要说明2025年6月30日（未经审计）及2024年6月30日（未经审计）2025年6月30日止六个月现金流量表（未经审计）的汇总说明2024年6月30日（未经审计）精简财务报表注释（未经审计）第2项。管理层对财务状况和经营成果的分析和讨论第3项。关于市场风险的定量和定性披露第四项。控制和程序第二部分。其他信息第一项。法律诉讼第一项a。风险因素第2项。未登记股权证券的未登记销售及已登记证券的募集资金使用第3项。高级证券的默认条款第四项。矿山安全披露第5项。其他信息第六项。展品 第一部分 - 财务信息 (5,760,043)(4,674,523)(5,759,396)(4,673,876)$1,549,213$18,551,591累积赤字股东权益合计赤字总负债、可赎回普通股和股东权益赤字 目录 INVESTCORP AI 收购公司合并财务报表注释（未经审计）2025年6月30日 注意1。组织及业务运营描述 Investcorp AI收购公司（“公司”）是一家于2021年2月19日在开曼群岛注册成立的空白支票公司。公司成立旨在促成与一个或多个业务（“业务组合”）的合并、资本股份转换、资产收购、股票购买、重组或其他类似的业务组合。公司是一家早期和新兴成长公司，因此公司承担早期和新兴成长公司所面临的所有风险。 截至2025年6月30日，以及自2021年2月19日（成立）至2025年6月30日期间，公司尚未开始任何经营活动。自2021年2月19日（成立）至2025年6月30日期间的所有活动均与公司的组建和首次公开募股（以下简称“首次公开募股”或“IPO”）以及识别业务合并目标相关。公司直至其首次业务合并完成后，最早也不会产生任何营业收入。公司将通过首次公开募股所得产生的利息收入等非营业收入。公司已选择12月31日为其财年结束日。 公司首次公开发行注册说明书已于2022年5月9日被宣布生效。2022年5月12日，公司以每股10.00美元的价格完成了2250万股（“股份”，且对于售出的股份中包含的A类普通股，称为“公开发行股份”）的首次公开发行，产生毛销售额22.5亿美元。此外，承销商行使了其超额配售选择权，导致额外发行337.5万股，总金额为3.375亿美元，详见注释3。 同时，随着首次公开募股的结束，公司向ICE I Holdings Pte. Ltd.（“主办人”）完成了14,400,000份认股权证（“私募认股权证”）的出售，私募认股权证的售价为每股1.00美元，产生了1,440万美元的毛收入。关于承销商行使其超额配售选择权，公司还完成了1,687,500份额外私募认股权证的出售，私募认股权证的售价为每股1.00美元，产生了1,687,500美元的总收入，这将在注释4中说明。 公司管理层对首次公开发行净收益的具体应用以及私募认股权证的销售拥有广泛的自由裁量权，尽管净收益的大部分旨在普遍用于完成一项业务合并。纳斯达克规则规定，业务合并必须与一个或多个目标企业进行，这些企业的合并公平市场价值必须等于（下定义的）信托账户余额的至少80%（减去任何应支付的信托账户利息税）在签署旨在进行业务合并的最终协议时。如果业务合并后的公司拥有或收购了目标公司50%或更多的流通有表决权证券，或以其他方式获得了对目标公司的控制权，足以使其不需要根据1940年《投资公司法》（修正案）（“《投资公司法》”）注册为投资公司，公司才会完成业务合并。没有保证公司能够成功完成业务合并。在首次公开发行结束后，管理层同意在首次公开发行中每售出1个单位的10.30美元，包括私募认股权证的销售收益，将存入一个信托账户（“信托账户”），并投资于美国政府债券，其含义在《投资公司法》第2(a)(16)节中规定，期限为185天或更短，或任何声称自己是符合《投资公司法》第2a-7条条件的货币市场基金的开放式投资公司，由公司决定，直至较早发生：(i)业务合并的完成 组合或（ii）如下所述的信托账户资金的分配给公司的股东。 公司为其流通在外公共股的持有人（“公共股东”）提供机会，在业务合并完成后，以其全部或部分公共股进行赎回，该赎回可在以下任一情况下进行：(i) 与为批准业务合并而召集的股东会议相关；(ii) 通过要约收购方式。就拟议的业务合并而言，公司可能会在一个为此目的召集的会议上寻求股东对业务合并的批准，在会议上，股东可以寻求赎回其股票，无论他们是否投票赞成业务合并。只有当公司拥有至少净有形资产时，公司才会进行业务合并。 500万零壹元整，在业务合并完成之前或完成之时立即支付，并且，如果公司寻求股东批准，那么已发行股份中投票赞成业务合并的股份占多数。 如果公司寻求股东批准一项业务合并，且其未根据要约收购规则进行赎回，则公司章程规定，一个公众股东，连同该股东的任何关联方或任何与该股东共同行动或作为一个“群体”（根据1934年《证券交易法》（修正案）第13条定义的“群体”），在未经公司事先书面同意的情况下，将受到限制，不得就该公众股份15%或以上寻求赎回权利。 目录 公众股东将有权以信托中当时的相应比例金额赎回其股份 账户（最初每股10.30美元，加上信托账户中持有的资金所产生的按比例利息，这些利息尚未 previously released tothe Company to pay its tax obligations）。在与公司合并完成后，其认股权证将没有赎回权。在首次公开募股完成后，这些A类普通股将以赎回价值入账，并按会计准则汇编（“ASC”）第480条“区分负债与权益”归类为暂时性权益。 如果不需要股东投票，且公司因业务或其他法律原因决定不召开股东投票，公司将根据其公司章程，按照证券交易委员会（“SEC”）的收购要约规则提出赎回，并在完成业务合并前，向SEC提交包含与股东委托书实质上相同信息的收购要约文件。 公司的发起人同意（a）投票其创始人股份（如注5中定义）以及在首次公开募股期间或之后购买的任何公众股份，以支持业务合并，（b）在业务合并完成之前，除非公司向反对的公众股东提供与其相关的赎回其公众股份的机会，否则不得提议修改公司章程，以涉及公司在业务合并前的活动；（c）不得赎回任何股份（包括创始人股份），以获得从信托账户接收现金的权利，与此相关的股东投票以批准业务合并（或如果在与此相关的方面公司不寻求股东批准，则在与此相关的要约中出售任何股份）或投票修改与修改后的公司章程中有关业务合并前股东活动权利的规定；以及（d）如果业务合并未完成，创始人股份不得参与清算分配。但是，如果公司未能完成其业务合并，发起人将有权从信托账户获得与在首次公开募股期间或之后购买的任何公众股份相关的清算分配。 2023年8月11日，公司股东举行2023年临时股东大会（“2023年临时股东大会”）。在2023年临时股东大会上，公司股东批准了修改公司修订后章程的提案，赋予公司延长期限的权利，即将其必须完成业务合并的期限从2023年8月12日延长至2024年8月12日。在2023年临时股东大会上，16085554股A股普通股股东行使了其赎回权，赎回价格为每股约10.74美元。2023年8月18日，与此赎回相关的赎回付款总额为172774717美元。赎回后，公司共有9779446股A股普通股流通在外。 根据2023年特别股东大会的结果，赞助方同意向公司的信托账户缴纳：(x) 总额100,000美元，或(y) 每股0.025美元，针对公司在首次公开发行中售出的单位中所包含的每份A类普通股（包括任何因此发行的股票），在2023年特别股东大会上未赎回的，在每个计息期间（自2023年8月12日开始至下个月12日结束，或其部分），直至初始业务合并完成或2024年8月12日较早者。 2024年8月12日，公司召开了2024年特别股东大会，并通过特别决议批准了一项提案，即修改公司修订后的章程，将公司必须完成业务组合的日期延长九个月，从2024年8月12日延长至2025年5月12日。与公司必须完成业务组合日期的延长投票相关，8,314,066股A级普通股的持有人正确行使了以每股约11.40美元的价格用现金赎回其股票的权利，合计 赎回金额约为95,447,584美元。赎回后，公司流通在外的A类普通股总数为1,475,380股。由于2024年特别会议的结果，主承销商可能会将公司必须完成其初始业务组合的期限延长至最多九个额外的一个月期限，即2025年5月12日，通过每月向公司的信托账户贡献50,000美元，直至初始业务组合完成或2025年5月12日较早者。 2025年4月24日，公司就即将召开的股东年度大会提交了一份最终授权委托书，其中提及寻求将初始业务组合期限从2025年5月12日延长至2027年5月12日（“组合期限”）。2025年5月12日，公司股东举行了2025年临时股东大会（“2025年临时股东大会”）。在2025年临时股东大会上，公司股东批准了修改公司修订后章程的提议，以赋予公司有权将完成业务组合的日期从2025年5月12日延长至2027年5月12日。在2025年临时股东大会上，1,449,359股A股普通股股东行使了其赎回权，赎回价格为每股约12.09美元，赎回总额约为17,521,050美元。由于2025年临时股东大会的结果，初始业务组合的完成时间已延长二十四个月，至2027年5月12日。 2023年12月8日，公司从主发起人处获得一笔高达300万美元的无息可转换不固定利率贷款（“营运资金贷款”——参见注释5），用于向公司提供额外营运资金，并资助公司将所需金额存入公司信托账户，以延长公司必须完成业务合并的日期（“延期出资”）。营运资金贷款中用于向公司提供额外营运资金的部分将不会被存入信托账户。如果公司在合并期内未完成初步业务合并，该贷款将仅从信托账户外的资金中偿还，或将被没收、消除或以其他方式豁免。营运资金贷款可按出借人的选择，以每股1.00美元的价格转换为私募认股权证。该认股权证将与首次公开募股相关的私募认股权证相同。转换选择权代表 ASC 815-15，“内嵌衍生工具”下的内嵌衍生工具。公司已确定，根据其对私募认股权证的价值评估以及业务合并直至完成时才被视为可能的事实，该转换选择权的价值可忽略不计。