哥伦布环资本公司 I-A 2025年季度报告

检查发行人（1）是否在过去12个月内（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）根据交易所法案第13条或15(d)条提交了所有要求提交的报告，以及（2）过去90天是否一直受此类提交要求的约束。是 ☐ 否 ☒ 请勾选表示，注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）是否已根据S-T规则405（本章§232.405）的规定以电子方式提交了所有必需的互动数据文件。是☒否☐ 请根据注册人是否为大加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或成长型新兴公司，用勾选标记表示。参见《交易所法案》第12b-2规则中“大加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 如果一个新兴成长型公司，如果注册人选择不使用延长过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)条提供的任何新的或修订的财务会计准则，请用√表示。 ☐ 截至2025年8月13日，注册人已发行和在外的普通股中有25,705,000股A类普通股，面值每股0.0001美元，以及8,333,333股B类普通股，面值每股0.0001美元。 FORM 10-Q FOR THE QUARTERLY PERIOD ENDED JUNE 30, 2025 第一部分 - 财务信息 (1)根据承销商行使超额配售权程度，包括最多110万份由主承销商无偿赎回的创始人股份。2025年5月19日，由于超额配售权部分行使，主承销商赎回了总共10万股B类普通股，承销商将超额配售权剩余余额予以赎回（见注释5）。 哥伦布环资本公司 I 简明财务报表附注 2025年6月30日（未经审计） 注意1。组织机构及业务运营描述 哥伦布环资本Corp I（“公司”）是一家空白支票公司，于2024年6月25日注册为开曼群岛豁免公司。公司成立旨在促成与一个或多个企业（“业务组合”）进行的合并、合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似业务组合。 截至2025年6月30日，公司尚未开展任何业务。2024年6月25日（成立日）至2025年6月30日期间所有活动均与公司的组建和首次公开发行（“首次公开发行”，如下所述）相关，首次公开发行之后，识别 目标公司与进行商业合并谈判。公司最早在初始商业合并完成后才不会产生任何营业收入。公司将从首次公开募股所得中产生非营业收入，形式为投资利息收入。公司已选择12月31日为其财年结束日。 公司的发起人是哥伦布圆环1发起人公司有限合伙企业（“发起人”）。 公司首次公开发行说明书（注册说明书）的S-1表格（以下简称“注册说明书”），最初于2025年4月25日提交美国证券交易委员会（以下简称“SEC”）并经修订（文件编号：333-286778），并于2025年5月15日生效。2025年5月19日，公司完成了2500万股每股10.00美元的首次公开发行（以下简称“股份”），包括承销商行使超额配售选择权部分行使所发行的300万股（参见注释3），筹集了总金额为2.5亿美元。每份股份由一股A类普通股和公司一份可赎回认股权证的一半组成（每份完整认股权证，以下简称“公众认股权证”），每份完整认股权证持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股。承销商已放弃剩余的30万股超额配售选择权，作为结果，发起人已放弃共计10万股B类普通股。 在首次公开发行结束的同时，公司将总计705,000股（“私募单位”）的私募出售给主承销商和公司以及J.V.B.金融集团，LLC的分部Cohen & Company Capital Markets（“CCM”）和Clear Street LLC（“Clear Street”），作为数家承销商的代表（“代表”），每股价格为10.00美元，总计7,050,000美元。每一私募单位包括一股A类普通股和一份一半的认股权证（每一份，称为“私募认股权证”）。在705,000股私募单位中，主承销商购买了265,000股私募单位，代表购买了440,000股私募单位。私募单位（及 underlying securities）与首次公开发行中出售的单位相同，除非在注册声明中另有披露。与此项出售相关的承销折扣或佣金未予支付。 交易成本总计5,456,417美元，包括4,400,000美元的现金承销费和1,056,417美元的其他发行费用。公司的商业合并必须与一个或多个目标企业进行，这些目标企业的合计公允市场价值至少应等于信托账户（如下所定义）持有的资产价值的80%（不包括信托账户收入应缴纳的税款），且该价值应于签署商业合并协议时存在。然而，公司只有在商业合并后的公司拥有或收购了目标公司50%或更多的流通有表决权证券，或以其他方式获得了对目标公司的控制权，足以使其无需根据1940年《投资公司法》（修订版）（以下简称“《投资公司法》”）注册为投资公司时，才会完成商业合并。没有保证公司能够成功完成商业合并。 2025年5月19日首次公开募股结束后，来自单位出售净收益的2.5亿美元（每单位10.00美元）以及部分私募单位出售收益的一部分被存入一个信托账户（“信托账户”），并已投资于期限为185天或更短的美国政府债券或符合《投资公司法》第2a-7条规定的货币市场基金，该基金仅投资于直接的美国政府债券；以这种形式持有这些资产旨在临时使用，sole purpose 是为了促进预期的业务合并。为了降低被视为《投资公司法》中投资公司的风险——这种风险随着公司持有信托账户中的投资时间的延长而增加——公司可以随时（根据管理层对与《投资公司法》潜在地位相关的所有因素的持续评估），指示受托人清算信托账户中的投资，并代之以现金或银行活期存款账户的形式持有信托账户中的资金。除向公司支付其可能有的税款的部分金额外，首次公开募股和私募单位出售的收益将从信托账户中提取，提取时间为 (i) 公司初始业务合并的完成， (ii) 如果公司未能于首次公开募股结束后的24个月内完成初始业务合并或董事会批准的更早清算日期之前赎回公司首次公开募股发行的A类普通股（“公共股”）。 “完成窗口期”），根据适用法律和公司修订后的公司章程及章程，或（iii）在股东投票修改公司修订后的公司章程及章程的关联下，正当地提交公司已发行股份的回购，以（A）修改公司就初始商业合并允许回购的义务的性质或时间，或如果公司在完成窗口期内未完成初始商业合并，则回购公司100%的已发行股份，或（B）涉及A类普通股持有人权利或初始商业合并前活动的任何其他重要条款。如果有的话，存入信托账户的款项可能会成为公司债权人的主张对象，这些债权人的主张可能会优先于公司公众股东的主张。 哥伦布环资本公司 I 简明财务报表附注 2025年6月30日（未经审计） 公司将在初始业务组合完成后，为公司公众股东提供赎回其全部或部分公众股份的机会，或 (i) 在与任何批准初始业务组合的投票相关时，或 (ii) 通过要约收购而不进行股东投票。公司是否将寻求股东对拟议的初始业务组合的批准或进行要约收购的决定将由公司自行作出，完全取决于其自由裁量权。公众股东将有权以每股价格赎回其股份，该价格以现金支付，等于初始业务组合完成前两个工作日存放在信托账户中的总额，包括信托账户中持有的资金所产生的利息（该利息应扣除应纳税款），除以当时发行的公众股份数量，并受适用法律、修改后的公司章程和章程的限制。信托账户中的金额最初预计为每股10.00美元。 可赎回的普通股在首次公开发行完成后，以赎回价值入账，并根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则汇编（“ASC”）第480号主题“区分负债与权益”被归类为暂时性权益。 公司仅在完成期内完成初始业务合并。然而，如果公司在完成期内无法完成其初始业务合并，公司将除清算目的外停止所有运营，并尽快但不超过十个营业日后，在合法可用资金的约束下，赎回公众股，每股赎回价以现金支付，等于当时存入信托账户的总额，包括信托账户中资金产生的利息（该利息应扣除应纳税额，且最高可达10万美元用于支付清算费用），除以当时未偿还的公众股数量，该赎回将构成对公众股的完全和最终支付，并完全消灭公众股东作为股东的权益（包括如有的进一步清算分配权），受公司根据开曼群岛法律承担的债权人的索赔义务约束，并受适用法律的其他要求的约束。 发起人、高管和董事已与公司签订书面协议，根据该协议，他们同意：(i)如公司认为有必要促进初始业务组合的完成，则在初始业务组合完成或因启动最终完成初始业务组合的程序而进行早期赎回时，放弃其与创始人股份和公众股份相关的赎回权；(ii)在股东投票批准对某些修改时，就其创始人股份和公众股份相关的赎回权予以放弃。 公司的修订和重述的章程和股东协议； (iii) 如果公司未能在完成窗口期内完成初始业务组合，则放弃其就其创始人股份从信托账户获得清算分配的权利，尽管如果公司未能在完成窗口期内完成初始业务组合，他们将有权就其持有的任何公众股份从信托账户获得清算分配，并有权就信托账户外的资产获得清算分配；以及 (iv) 将其持有的创始人股份以及在任何首次公开募股期间或之后购买的任何公众股份（包括在公开市场和非公开谈判交易中）投票赞成初始业务组合。 公司担保人已同意，如果任何第三方就向公司提供的服务或售给公司的产品，或公司已与其达成书面意向书、保密或其他类似协议或商业合并协议的前景目标公司提出的任何索赔，导致信托账户的资金减少至低于(i)$10.00每股和(ii)信托账户清算之日起实际持有的每股金额中较小者以下，公司将对公司承担赔偿责任，前提是该赔偿责任不适用于任何已签署放弃对信托账户所持资金任何及所有权利的第三方或前景目标公司（无论该放弃是否可执行），也不适用于根据公司对首次公开发行承销商的某些责任（包括根据1933年证券法修订后的责任，即“证券法”）进行的赔偿要求。然而，公司尚未要求担保人预留上述赔偿义务，公司也未独立核实担保人是否有足够的资金来履行其赔偿义务，公司认为担保人唯有的资产是公司的证券。因此，公司不能保证担保人能够履行这些义务。 业务合并协议 2025年6月23日（“签署日”），公司与ProCap BTC有限责任公司（“ProCap BTC”）宣布，公司、ProCap BTC和ProCap金融公司（特拉华州股份有限公司，简称“Pubco”）已签署最终业务合并协议（根据2025年7月28日签署的业务合并协议第一号修正案进行修正，简称“业务合并协议”），涉及Creature SPAC合并子公司（特拉华州股份有限公司，简称“SPAC合并子公司”）、Creature合并子公司有限责任公司（特拉华州有限责任公司，简称“公司合并子公司”）以及Inflection Points公司（经营“专业资本管理”，特拉华州股份有限公司，简称“出售方”，与公司、ProCap BTC、Pubco以及业务合并协议其他各方共同组成“各方”）。 哥伦布环资本公司 I 简明财务报表附注 2025年6月30日（未经审计） 根据业务合并协议，并遵守其中规定的条款和条件，(i)在提议的交易(“关闭”)正式关闭前至少一个营业日，公司将通过延续并重新在特拉华州注册，从开曼群岛公司注册册中注销，以成为特拉华州公司(“转换”)，以及(ii)在关闭后，(x)SPAC合并子公司将与公司合并并并入公司，公司将继续作为存续实体(“SPAC合并”)，公司在SPAC合并生效时间之前的每项未兑付的有价证券应自动取消，以换取接收与Pubco的证券实质相当的证券的权利，未赎回的公司股东将获得按比例分配的15%的总调整股(如下所述)的份额，以及(y)公司合并子公司将与ProCap BTC合并并并入ProCap BTC，ProCap BTC将继续作为存续实体(“公司合并”，并与SPAC合并一起， “合并”(以下简称“合并”)，同时ProCap BTC的成员(以下简称“ProCap持有人”)将其在ProCap BTC中的成员权益交换为Pubco(以下简称“Pubco股票”)的普通股，每股面值0.0001美元，包括下文所述的某些调整股的Pubco股