Giftify Inc 2025年季度报告

FORM 10-Q （打勾） ☒ 根据1934年《证券交易法》第13节或第15(d)节提交的季度报告 或 ☐ 根据1934年《证券交易法案》第13节或第15(d)节的过渡报告 从 ___________ 到 ___________ 的过渡期佣金文件编号001-42206 GIFTIFY, INC. (在其章程中指定的注册人确切名称) 请勾选表示登记人是否在过去的12个月（或其提交此类文件的更短期间）内已按照S-T规则405（本章§232.405）的要求提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选是否申报人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果一个新兴成长型公司，如果注册人已选择不使用延期过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的新或修订的财务会计标准，请用√表示 ☐ 请勾选表示注册人是空壳公司（根据交易所法第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 标明发行人每一类普通股在截至最近的实际可行日期的流通股份数量：截至2025年8月6日，有30,542,165股普通股流通在外。 目录 注意：关于前瞻性声明 本季度报告10-Q表（截至2025年6月30日期间的季度报告）（以下简称“本季度报告”）中的某些陈述和信息可能构成1933年证券法第27A条、1934年证券交易法第21E条（均经修订）（以下简称“证券法”）和1995年私人证券诉讼改革法中所称的“前瞻性陈述”。除历史事实陈述外，所有涉及我们预期或预计将在未来发生活动的、事件或发展的陈述，包括未来资本支出、增长、产品开发、销售、商业战略、与新冠病毒（“COVID-19”）大流行、通货膨胀、俄乌冲突及其他类似事项对我们的业务的进一步预期影响的任何相关陈述，均属前瞻性陈述。在某些情况下，您可通过诸如“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预计”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”或其他类似术语来识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述主要基于我们当前预期和假设，并受多种风险和不确定性的影响，其中许多风险超出我们的控制范围。这些陈述受多种风险、不确定性和其他重要因素的影响，可能导致实际未来结果与本季度报告中表达的前瞻性陈述存在重大差异，包括但不限于：新冠病毒大流行持续时间和范围的延长及对我们产品需求的任何影响；我们能否从供应商处获得所需的原料和组件；政府和个人为应对大流行采取的额外行动，包括强制商业关闭和限制现场商业互动；大流行及其应对措施对全球和区域经济及经济活动的影响；新冠病毒大流行平息后的复苏速度；主要全球市场的普遍经济不确定性以及全球经济状况恶化或经济增长水平低；我们为降低运营成本可能采取的措施的影响；我们无法维持盈利性销售增长或降低成本以保持产品竞争性价格；可能使我们无法实施或实现预期收益，或可能增加我们当前和计划中的商业计划成本的情况或发展；以及我们在向证券交易委员会（以下简称“SEC”）提交的公开文件中详细说明的因素，包括在我们截至2024年12月31日的10-K年度报告的1A项、风险因素中。鉴于这些风险和不确定性，本季度报告中所有的前瞻性陈述均受这些警示性陈述的限制，并且无法保证我们预期的实际结果或发展将得以实现。我们对更新或修改本季度报告中所包含的任何前瞻性陈述概不承担任何义务。 礼赠公司及其子公司缩简合并财务报表附注 截至2025年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月（未经审计） 1. 组织和报告基础 礼赠公司（“本公司”或“礼赠公司”）成立于2011年。自2020年以来，本公司通过其全资子公司餐厅.com公司，一直从事在美国连接数字消费者、企业和社区的业务，提供餐饮和商户优惠选项。 2023年12月，公司收购了CardCash Exchange Inc（“CardCash”，参见注释3）。CardCash成立于2013年，购买商家礼品卡，并加价转售。 2025年5月，公司收购了Takeout7 Inc（“Takeout7”，参见注释3）。Takeout7是一家餐厅科技公司，通过其TakeOut7平台提供全面的在线订餐解决方案，并通过其Platr平台提供AI驱动的数字营销服务。收购Takeout7扩大了公司技术产品范围，使其包括面向独立餐厅的端到端解决方案。 2024年9月4日，公司董事会批准，并通过2024年9月5日签署的书面同意书，本公司普通股持有多数人批准修改本公司章程，将公司名称由RDE，Inc.变更为Giftify，Inc.。公司名称变更为Giftify，Inc.自2024年10月28日起生效。本文件中所有对RDE，Inc.的提及已更改为Giftify，Inc. 2024年8月6日，纳斯达克股票市场（“纳斯达克”）批准了公司的纳斯达克上市申请。 随附未经审计的简要合并财务报表已按照美国公认会计原则（“GAAP”）以及证券交易委员会（“SEC”）适用于中期财务信息的规则和法规编制而成。未经审计的简要合并财务报表是按照本公司截至2024年12月31年年度财务报表相同的基础编制的，并且，据管理层意见，反映了所有调整，这些调整包括正常的经常性调整，被视为公正列示所列期间的必要调整。所列示的中期经营结果不一定能预示预期截至2025年12月31财年结束的经营结果。这些未经审计的简要合并财务报表应与本公司包含于其2024财年10-K表格年度报告中的经审计合并财务报表及附注一并阅读。 截至2024年12月31日，如向SEC提交的文件所示。截至2024年12月31日的合并资产负债表是根据该日期的经过审计的合并财务报表编制的，但未包括GAAP要求的所有披露内容，包括注释。 未经审计的简要合并财务报表包括本公司及其全资子公司Card Cash Exchange, Inc.、Restaurant.com, Inc.和Takeout7, Inc.的账目。合并过程中已消除所有公司间余额和交易。 对公司在持续经营能力上存在重大疑虑 随附的财务报表是在公司将持续经营假设下编制的。根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则汇编（“ASC”）205-40，持续经营，公司管理层已评估是否存在相关条件或事项，对其在财务报表签发之日起一年内持续经营能力产生重大疑虑。公司有报告净亏损和经营现金流为负值的记录。这些因素对公司在财务报表签发之日起一年内的持续经营能力产生重大疑虑。此外，公司独立注册会计师事务所在其关于公司截至2024年12月31日合并财务报表的报告中，对公司持续经营能力表达重大疑虑。财务报表未包含若公司无法持续经营可能必要的任何调整。 公司持续经营的能力取决于其筹措额外债务或股权资本以资助其业务活动，并最终实现可持续经营收入和盈利的能力。公司通过从不同来源借款以及出售其股权证券来为其营运资本需求提供资金。 随着市场状况呈现出对公司能否获得额外资金的不确定，不能保证公司能够在需要时以可接受的条件获得额外的融资以继续开展业务。此外，关于新冠病毒可能对公司业务计划的影响以及公司未来可获得的融资金额和类型的巨大不确定性也存在。如果公司无法获得满足其持续现金流需求所必需的现金资源，公司可能需要缩减其业务活动或完全停止其运营。 2. 重大会计政策 估计值的使用 按照美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制本公司财务报表需要管理层做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响所报告的资产、负债、收入和费用的金额，以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计有所不同。管理层持续审查其估计，如果认为适当，则会调整这些估计。重大估计包括与在净值可实现价值下评估存货所使用的假设相关的估计、在企业并购中获取资产价值所使用的假设、商誉和其他长期资产的减值测试、用于评估基于股票的薪酬的假设、潜在负债的递延、以及用于确定公司流动性的假设。 收入确认 公司根据财务会计准则第606号——客户合同收入确认。 公司以折扣价从普通公众和分销商处购买礼品卡，然后以加价价转售。公司还通过代表第三方餐厅销售折扣凭证、在线餐厅订购费及其餐厅营销平台的月度订阅费产生收入。最后，公司根据其对促销礼品卡的历史兑换率确认从Restaurant.com促销礼品卡销售中产生的收入，代表第三方商家销售旅行、度假和商品的收入（以净额报告，等于从客户处收到的购买价格减去公司向其商家合作伙伴支付的购买价格的一部分），以及第三方合作伙伴的广告收入，例如GoogleAds，其中第三方网站和/或产品在公司的平台或网站上展示或整合（在可确定的时刻确认收入，通常是在收到对账单和/或从第三方合作伙伴处收到款项时）。 某些客户可能会收到激励措施，这些激励措施作为可变 consideration 进行核算。销售退回的备款在销售记录的期间内予以确认，依据公司过往经验和当前趋势。这些收入减少是由公司依据销售时的管理层最佳估计建立的，利用历史趋势，并根据影响此类准备金和减免的因素以及与客户的协议条款的已知变化进行调整。 公司客户应收取的款项在资产负债表中归类为应收账款。客户预收的款项在资产负债表中记录为递延收入，直到履行义务得到满足。公司选择采用简化的处理方法，不对具有重大融资成分的合同进行评估，因为收到预付款和公司将服务转移给客户之间的期间少于一年。 有必要确定公司在创收安排中是作为主事人还是代理人。 主要vs代理人考量 • 主体：作为交易中的主体，公司在将其转移给客户之前控制特定的商品或服务。这意味着公司主要负责向客户履行承诺，承担库存风险（如适用），并在确定价格方面拥有自主权。在这种情况下，收入按总额法确认。这意味着将客户收取的总对价金额记录为收入，同时对应地确认支付给其他参与提供商品或服务方的成本。• 代理：作为代理人，公司不控制折扣礼品卡，其角色是为其分销商安排将折扣礼品卡交付给我们的客户。在这些情况下，收入按净额法确认。这反映的只是公司从交易中保留的佣金或手续费。 总认可与净认可对财务绩效的影响 确定公司是主事人还是代理人，对报告的收入和毛利润百分比有重大影响。例如，当公司的角色仅仅是作为代理人，通过安排我们的供应商将折扣礼品卡直接送达我们的客户时，收入按净额确认。在这些安排中，公司不承担库存风险，收入按净额确认，代表交易中赚取的佣金。这与公司使用先前购买的折扣礼品卡库存来满足客户销售安排不同。当公司从其库存中交付折扣礼品卡时，它承担库存风险，收入按毛额确认。 重要判断和估计 判断公司是主事人还是代理人需要重大的判断和分析。这在评估诸如向客户履行承诺的责任、存货风险和定价自由裁量权等因素时尤其如此。这些指标评估的变化可能会实质性地影响报告收入和相关指标。公司持续评估我们的判断和估计，以确保根据ASC 606准确确认收入。 在下表中，收入按我们的部门和收入类型细分，分别对应截至2025年6月30日和2024年的三个月和六个月： 销售成本 销售成本主要包括购买商家礼品卡的成本以及交易费用和成本。 商业合并 公司根据所获得的有形资产、承担的负债以及单独识别的取得的无形资产估计的公允价值，将购买日考虑的公允价值分配给这些资产和负债。购买日考虑的公允价值超过这些可识别资产和负债公允价值的部分，记录为商誉。此类评估需要管理层做出重大估计和假设，尤其是在无形资产方面。评估某些无形资产的重大估计包括但不限于，从取得的专有技术、商标和商号中产生的未来预期现金流量、使用寿命和折现率。管理层对公允价值的估计基于被认为是合理的假设，但这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此实际结果可能与估计值存在差异。在测量期间（自 acquisitiondate 起最长不超过一年），公司可能记录所获得资产和所承担负债的调整，并对应冲减商誉。在测量期结束后，任何后续调整记录在合并利润表中。 无形资产 公司拥有某些在取得时按公允价值计入的的无形资产。有限寿命的无形资产包括客户关系、商誉和开发的