SunLink Health Systems Inc 2025年季度报告

指示是否在过去的12个月内（或对于注册人被要求提交此类文件较短的期间）已通过电子方式提交了根据《S-T规则》第405条（本章节第232.405节）规定应提交的每一份交互数据文件。是 ☐ 否 ☐ 请通过勾选标记来表明注册人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。请参阅《交易所法案》第12b-2条中“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。大型加速报告公司☐加速申报者☐ 如果一个新兴增长公司，通过勾选标记表明注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新或修订的财务会计标准。☐ 请勾选是否该注册人为壳公司（如《交易所法案》第12b-2规则所述）。是 ☐ 否 ☐ SUNLINK HEALTH SYSTEMS, INC. 及其子公司 简化合并损益表及综合收益（亏损）（单位：千美元，除非注明每股金额）（未经审计） SUNLINK HEALTH SYSTEMS, INC. 减缩合并财务报表附注（截止至2024年12月31日三个月及六个月）（除每股金额外，所有金额单位为千美元） （未经审计） 注1. - 展示基础 随附的截至2024年12月31日的未经审计的简明合并财务报表以及截至2024年12月31日和2023年12月31日的三个月和六个月期间的报表，是根据证券交易委员会（“SEC”）第8-03规则和S-X规章第8-03条款编制的，并且因此不包含美国通用会计准则（“GAAP”）下所需的所有信息。本临时文件中包含的截至2024年6月30日的简明合并资产负债表是根据该日的经审计合并财务报表编制的，但不包含GAAP要求为完整合并财务报表所需的所有信息和相关注释。这些简明合并财务报表应与SunLink Health Systems, Inc.（“SunLink”，“我们”，“我们的”或“公司”）截至2024年6月30日财政年度的10-K年报中包含的经审计合并财务报表一起阅读，该年报于2024年9月30日提交给SEC。根据管理层意见，这些未经审计的简明合并财务报表包括对财务状况和经营成果进行公平表述所必需的所有调整，仅包括正常经常性调整。截至2024年12月31日结束的三个月和六个月期间的运营结果，不一定表明整个财政年度或任何其他期间可能预期的结果。 在整个这些浓缩合并财务报表的附注中，“SunLink Health Systems, Inc.”及其合并子公司统称为“SunLink”、“我们”、“我们的”、“ours”、“us”或“公司”。这种起草风格并不是为了表明SunLink Health Systems, Inc.或公司的任何特定子公司拥有或运营任何特定的资产、业务或财产。在本文件中描述的每个运营和业务均由SunLink Health Systems, Inc.的一个不同且间接的子公司拥有和运营。 注意 2. - 合并 2025年1月6日，该公司与区域健康地产公司（以下简称“区域”）联合宣布，他们已经签署了一份于2025年1月3日签订的最终合并协议及合并计划（以下简称“合并协议”），根据该协议，该公司将以发行总共1,410,000股区域普通股和1,410,000股区域新授权的系列D 8%累积可赎回优先股的方式（每股清算价为10美元）与区域合并（以下简称“合并”）。合并已被两家公司的董事会一致批准，交易的完成需获得区域和该公司的股东、监管机构的批准，以及满足常规的交割条件。如果此合并经过股东批准后实施，那么区域将成为存续实体，而该公司将不再存在。 公司持续经营的业务包括药房业务。一个子公司，SunLink Health Systems Technology（“SHST Technology”），一家信息技术（“IT”）业务，已于2025年1月出售。其净资产和负债在2024年12月31日的简并合并资产负债表上显示为待出售的流动资产和待出售的流动负债。 药房业务由四个运营区域组成，这些区域分布在路易斯安那州西南部的三个地点： · 零售药店产品和服务的销售，包括零售药店销售。 · 机构药房服务包括向机构客户或机构环境中的患者提供专业和非专业药品及生物产品，例如长期护理和康复中心、养老院、辅助生活设施、行为和专科医院、临终关怀机构和矫正设施。 · 非机构化药房服务，包括向非机构环境中的客户或患者提供专业和非专业药品及生物制品的提供。 · 具有耐用性的医疗设备产品和服务（“DME”），主要由向机构客户或机构环境中的患者销售和租赁产品，以及患者自行管理的家庭护理服务组成。 COVID-19 大流行 公司截至2024年12月31日止六个月的运营仍受到COVID-19疫情后期影响，尽管与前几个季度相比有所缓解，但包括难以招聘合格的员工、劳动力及供应成本上升以及供应链挑战等因素，导致无法及时且经济有效地获取药房和DME产品。 注意 4. —— 已终止的业务 以下所有讨论的业务均报告为已终止的运营，并且所有以前期间的缩略合并财务报表均已调整，以反映这种表述方式。 出售Trace区域医院、医疗办公楼、三个患者诊所以及Trace扩展护理运营– 2024年1月22日，该公司间接子公司休斯顿南方健康公司（“南方”）就密西西比州奇卡索县的一所空闲医疗办公楼和三个（3）患者诊所（统称为“特拉西”）的出售与休斯顿进步健康有限责任公司（“进步”）达成了修订后的协议（“修订协议”）。根据该协议，（i）南方按资产收购协议（“特拉西医院资产出售”）以500美元的价格将某些个人和无形财产出售给进步，（ii）以每月20美元的价格签订了医院、医疗办公楼和诊所房地产（“特拉西房地产”）的六个月净租赁协议，（iii）签订了以2,000美元的价格出售特拉西房地产给进步的合同（“特拉西房地产出售”），以及（iv）在以下条件下聘请进步： 管理协议待收到某些监管批准后管理Trace的运营，这些批准于2024年2月29日收到。公司在截至2024年6月30日的年度内，在Trace医院资产出售中记录了962美元的亏损，其中包括174美元的出售费用。Trace房地产出售于2024年10月9日完成。公司收到的净收益为1832美元。公司在截至2024年12月31日的季度中报告了110美元的亏损，与额外的出售费用有关。公司在截至2024年9月30日的季度中较早前报告了44美元的额外资产减值储备，用于在出售日期发生的交易费用。SunLink此前于2023年12月31日报告了1974美元的减值损失，以降低Trace医院资产的净价值至修订协议下的估计出售收益。2024年6月3日，公司的间接子公司休斯顿南方健康公司及其关联公司完成了其位于密西西比州休斯顿的Trace延长护理与康复老年护理设施（“Trace延长护理”）及相关房地产的出售，交易额约为7100美元（“Trace延长护理设施出售”）。约6522美元的净收益被保留用于营运资金和一般公司用途。公司在截至2024年6月30日的财政年度内，在Trace延长护理设施出售中记录了5584美元的收益，其中包括578美元的出售费用。 出售设施— 公司子公司在2012年7月2日至2019年3月17日期间出售了五家（5家）其他医院的几乎所有资产（“出售设施”）。出售设施的税前亏损主要源于保留的专业责任保险和索赔费用、关闭医院的上一财年负成本报告结算以及诉讼和解。 生命科学和工程领域——SunLink保留了固定福利退休计划，该计划在1998财年出售该部门时涵盖了该部门的大部分员工。自1997年2月28日起，该计划进行了修改，以冻结参与者的福利并关闭计划对新参与者的开放。养老金支出和 相关税收收益或费用分别反映在此部分截至2024年12月31日和2023年12月31日的三个月和六个月的经营终止结果中。 养老金费用构成如下：2024年12月31日和2023年12月31日止的三个和六个月的分别为： 根据2024年7月1日开始计划年度的精算估值报告，2025年6月30日结束的养老金计划年度不需要最低贡献金额。因此，SunLink在截至2024年12月31日的六个月内没有向计划做出任何贡献，并且不计划在截至2025年6月30日的财政年度最后六个月内做出任何资金贡献。 经营状况报告，关于2024年12月31日及2023年12月31日止的三个及六个月的非持续经营业务。 注5. - 股东权益 股票期权酬劳–截至2024年12月31日及2023年的三个月及六个月，公司未对授予员工的董事的期权确认任何基于股票的补偿。截至2024年12月31日的三个月及六个月期间，由于行权而产生的股份发行为零。截至2023年12月31日六个月期间，由于行权而发行了9,000股。 注6. – 收入和应收账款 收入分解 公司根据支付方对患者合同的收入进行分拆。公司确定，将收入分拆成这些类别可以达到披露的目的，以描绘经济因素如何影响收入的性质、金额、时间以及不确定性和现金流。以下显示了分拆收入的调整情况。 2023年12月31日结束的三个月收入中包括59美元的以前期间销售税退款。2023年12月31日结束的六个月收入中包括380美元的以前期间销售税退款。 公司针对特定服务的收入确认政策如下： 药房 公司的收入主要来源于向患者提供药品和服务，收入在提供药品和服务并开具个人患者可收费金额时确认，并调整了可变考虑因素的估计。当公司承诺的货物或服务控制权转移给客户时，收入得以确认，金额反映了公司期望因这些货物或服务而有权获得的考虑。每项处方索赔代表公司的一项单独履约义务，与客户安排下的其他处方索赔分开且独立。药品和医疗产品销售的很大一部分收入由联邦医疗保险D部分计划报销，在较小程度上，由州级医疗补助计划报销。公司监控其从这些报销来源以及其他第三方保险支付者收到的收入和应收账款，并在收入确认日减少收入，以正确核算因预计账单和实际收入之间的差异而产生的可变考虑因素。 相应地，公司在简并报表中报告的总净收入和应收账款。财务报表的编制是基于预期最终收到的金额。支付方。 应收账款和信贷损失准备金 公司于2023年7月1日开始采用财务会计准则委员会会计准则编码（“ASC”）第326项，即财务报表——信贷损失（“第326项”）标准。此标准要求以摊销成本基准计量的金融资产（或一组金融资产）应按照预期可回收的净额进行列示。信贷损失准备是一项估值账户，从金融资产（或金融资产组合）的摊销成本中扣除，以展示预期从金融资产中收回的净账面价值。公司基于其历史收款趋势以及根据应收账款的年龄和其他因素对其性质和可回收性的理解来评估应收账款折扣准备的估值。该模型基于资产生命周期内预期的信贷损失，基于资产负债表日公司的预期，通过分析历史客户数据以及考虑当前和预期的未来经济趋势。公司已采用第326项标准，并确定其对财务影响不重大。 2023年6月30日，余额让利津贴费用核销 September 30，余额让利津贴费用核销 2023年12月31日，余额 注释7. – 无形资产 截至2024年12月31日和2024年6月30日，无形资产仅包括与Carmichael收购相关的无限期使用的商誉，金额为1,180美元。 注 8. – 资产出售 2024年8月2日，公司将其在一家子公司的少数股权投资全部出售给控股股东，交易对价为1064万美元，导致截至2024年9月30日的季度在出售投资前产生的税前收益为665万美元。 2024年9月6日，公司以401万美元的现金出售了位于GA州Ellijay的24.7英亩未开发土地，该交易导致截至2024年9月30日的季度在税前销售收益为29美元。 第9.项 - 所得税 未记录截至2024年12月31日止三个月及六个月持续经营的收入所得税费用。对于截至2023年12月31日止的三个月持续经营，记录的收入所得税费用为3美元（所有州收入税），对于截至2023年12月31日结束的持续经营，记录的收入所得税费用为5美元（所有州收入