ProKidney Corp-A 2025年季度报告

FORM 10-Q 请勾选是否在前12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）根据S-T条例第405条（本章§232.405）的规定，注册人已通过电子方式提交了所有必需的交互式数据文件。是☒ 否☐ 请勾选表示注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果一个新兴成长公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期来遵循根据交易法第13(a)节提供的任何新的或修订后的财务会计标准，请打勾☐。 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 目录 i页面部分财务信息（未经审计）一。2条目1。财务报表2精简合并资产负债表2精简合并经营报表3精简合并综合损失报表4可转换少数股东权益和股东权益减值合并报表5浓缩合并现金流量表9未经审计的合并财务报表附注10第2项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析26第3项。关于市场风险的定量和定性披露34第四项。控制和程序34部分其他信息II.35条目1。法律程序35项目1A。风险因素35第2项。未登记的股权证券销售及募集资金用途35第3项。高级证券的默认条款35第四项。矿山安全披露35第5项。其他信息35第六项。展品35签名37 普Kidney公司可赎回少数股东权益及股东权益减值变动合并简要报表-未经审计（除每股及每股数据外，均以千元为单位） 普Kidney公司可赎回少数股东权益及股东权益减值变动合并简要报表-未经审计（除每股及每股数据外，均以千元为单位） 普Kidney公司可赎回少数股东权益及股东权益减值变动合并简要报表-未经审计（除每股及每股数据外，均以千元为单位） 已计提费用 随附的注释是这些未经审计的合并简明财务报表的组成部分。 普肾公司未经审计合并财务报表附注 注意1：业务说明及列报基础 业务描述 普肾公司（以下简称“公司”或“普肾”）最初以社交资本苏维特塔控股公司iii（“scs”）的名义成立。scs于2021年2月25日作为开曼群岛豁免公司成立的一家空白支票公司。scs成立的目的是为了与一个或多个企业进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务组合。 2022年1月18日，SCS与ProKidney LP（《业务合并协议》）签署了最终业务合并协议（该协议简称“业务合并协议”），ProKidney LP是根据爱尔兰法律法规设立的一个有限合伙企业。根据业务合并协议的条款，ProKidney LP成为SCS的子公司，并以伞形合伙企业（“Up-C”）结构进行组织，当股东最终将其穿透权益交换为A类普通股时，这将能为SCS提供潜在的未来税务利益。SCS与ProKidney LP的业务合并（简称“业务合并”）于2022年7月11日完成（简称“完成日”）。交易完成后，SCS将名称变更为ProKidney Corp。 这项业务组合被视为共同控制实体之间的反向重组交易，其中PKLP被视为会计收购方和前实体。该业务组合反映为PKLP以SCS的净资产发行股票，同时进行重组，不确认商誉或无形资产。 普肾公司通过其运营子公司普肾公司，该公司根据开曼群岛公司法（修订案）注册成立，是一家豁免公司（“普肾-开曼”），以及根据特拉华州法律成立的一人有限责任公司（“普肾-美国”），专注于开发瑞帕伦塞尔，该药物有潜力在慢性肾病患者中保存肾功能，或延缓或消除透析和器官移植的需求。 参见注释12，了解我们最近的属地化过程，通过该过程，公司将其注册地从开曼群岛更改为特拉华州。 为演示目的，除非另有说明，国内化前的“普通股”和国内化后的“普通股”在此均指普通股（见注释12）。 合并原则 普肾控股是一家控股公司，其主要资产是对PKLP及其全资经营子公司普肾-KY和普肾-US的控制性股权权益。公司已确定，PKLP在会计上是一个可变利益实体，且普肾是PKLP的主要受益人，因为 （通过其管理成员对PKLP的兴趣以及ProKidney的高级管理人员同时也是PKLP的高级管理人员的这一事实），它有权并享有指导PKLP所有活动（包括那些对PKLP的经济效益产生最显著影响的活动），因此，公司根据会计准则编号810，“合并”，在其简要合并财务报表中合并了PKLP的业绩。截至2025年6月30日，各持有人拥有PKLP的非投票权益，代表PKLP的54.4%经济利益，实际上将ProKidney的利益限制在PKLP经济成果的45.6%，如有增加，应ProKidney购买PKLP额外的非投票普通单位（“PKLP单位”），或应PKLP单位的持有人决定根据交换协议（如注释6中定义）将此类单位（连同B类普通股）交换为A类普通股（或现金），则该比例将增加。公司不会被要求为PKLP提供财务或其他支持。然而，ProKidney将通过其在PKLP的管理成员权益中控制其业务和其他活动，并且其管理是PKLP的管理。尽管如此，由于ProKidney除其对PKLP及其子公司的利益外没有实质性资产，PKLP的任何财务困难都可能导致ProKidney确认亏损。 所有公司间交易和余额均已消除。 注意2：重要会计政策 未经审计的中间财务报表 随附的财务报表已根据美国普遍接受的会计准则（“GAAP”）编制。随附的截至2025年6月30日的简要合并资产负债表，截至2025年6月30日和2024年的简要合并经营报表，截至2025年6月30日和2024年的简要合并综合收益表，简要合并报表 截至2025年6月30日和2024年的三、六个月期间可转换少数股东权益变动和股东权益减余额的变动、以及截至2025年6月30日和2024年的六个月期间简要合并现金流量表未经审计。这些未经审计的财务报表是根据美国证券交易委员会（以下简称“证券交易委员会”）的规定为中期财务信息准备的。因此，它们不包括GAAP要求完整财务报表所需的所有信息和注释。 未经审计的中间期财务报表已按照年度财务报表相同的基础编制，并且，根据管理层的意见，反映了所有必要的调整（包括正常重复性调整），以公允地反映公司截至2025年6月30日的财务状况、截至2025年6月30日和2024年结束的三个月和六个月的经营成果以及截至2025年6月30日和2024年结束的六个月的现金流量。某些上年金额已重新分类，以符合当年列报要求。包含于此的2024年12月31日简化合并资产负债表来源于经审计的财务报表，但未包括GAAP要求完整财务报表所需的所有披露或注释。这些财务报表应与包含在该公司于2025年3月17日向SEC提交的10-K年度报告中的截至2024年12月31日结束年度的经审计财务报表及附注一起阅读。 这些注释中提到的任何适用指南均指财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）和会计准则更新（“ASU”）中规定的公认会计原则。这些未经审计的合并财务报表以美元列示。 阶段性结果不一定能反映全年结果。 估计的使用 根据gaap编制未经审计的合并简要财务报表，需要管理层作出某些估计和假设，这些估计和假设影响合并简要财务报表日资产和负债的列报金额以及或有负债的披露，还影响报告期间的费用金额。这些合并简要财务报表中的某些估计是在研究开发费用、股权基于的补偿费用以及所得税预计负债或收益的计算过程中作出的。公司基于历史经验以及各种其他假设，包括在某些情况下对未来的预测，来进行估计，管理层认为这些假设在具体情况 下是合理的。实际结果可能与这些估计存在差异。估计的变动反映在它们成为已知的那一期的报告结果中。 现金等价物和交易性证券 公司认为，购买日期时剩余期限为90天或更短的流动性强投资，均视为现金等价物。现金及现金等价物的账面价值由于这些项目的短期性质，近似于公允价值。 公司对可交易债务证券的投资已分类并按可供出售进行核算。由于这些可交易债务证券可用于其当前业务，公司将其归类为短期。已售证券的成本是采用特定识别法确定的。 公司考虑所有可用证据来评估是否存在信用损失，如果存在，则确认信用损失准备。 信用风险浓度 现金及等价物是公司持有的主要金融工具，潜在地受到信用风险集中的影响。公司的现金及等价物存放在大型金融机构的账户中，且此类金额可能超过联邦保险限额。 应计费用 截至2025年6月30日和2024年12月31日的简化合并资产负债表中列出的应付费用由以下组成（以千为单位）： 研发成本于发生时计入当期损益。研发费用包括为执行研发活动而发生的成本,包括薪酬、福利、第三方许可费,以及为开展生产和临床前开发活动及临床试验而聘请的外部供应商所发生的外部成本。 公司根据收到服务的估计、投入的努力程度以及与众多合同研究组织签订合同所欠款项，进行应计记录。在日常业务中，公司与第三方签订合同，在潜在产品的持续开发过程中执行各种临床研究活动。这些协议的财务条款受合同间协商和变化的影响，并可能导致支付流不均匀。合同项下的支付取决于实现某些事件、完成临床研究部分或类似条件等因素。公司应计政策的目标是使其财务报表中的费用记录与实际收到服务和投入的努力相匹配。因此，与临床研究相关的费用应计基于公司对特定临床研究中指定的某项或数项事件的完成程度的估计。 公司将其为未来研发活动支付的非可退还预付款项记录为预付费用。预付费用在公司收到相关货物或服务时，在简化的合并经营成果及综合收益表中确认为费用。 若许可的技术尚未达到技术可行性且无其他未来用途，则获得技术许可证所产生的成本作为购买中的研究开发费用计入研究开发费用。 固定资产 固定资产按成本列示，减去累计折旧。通常，维修和修理支出计入费用，而重大的改进或更换则予以资本化。公司使用直线法在资产的估计使用年限内计提折旧和摊销。租赁权改良支出按租赁期或租赁权改良估计使用年限中较短者进行摊销。估计使用年限如下： 截至2025年6月30日和2024年的三个季度，折旧费用分别为1,491,000美元和964,000美元。截至2025年6月30日和2024年的六个季度，折旧费用分别为2,875,000美元和1,797,000美元。 长期资产减值和待售资产 长期资产，如固定资产和应摊销的无形资产，在事件或环境变化表明资产的可收回金额可能不足时，会进行减值测试。 可收回的。持有和使用资产的回收性是通过比较其账面价值与...一项资产预计将产生的未折现未来现金流的估计值。如果账面价值一项资产的可收回金额超过其预计未来现金流量的，应确认相应的资产减值损失。该资产账面价值超过其公允价值。 该公司在北卡罗来纳州格林斯博罗的房地产继续满足持有待售会计准则的要求。该资产的账面价值已在2024年12月31日和2025年6月30日的随附简明合并资产负债表中反映为流动资产总额的一个组成部分。 截至2025年6月30日或2024年，三个月或六个月内没有记录任何减值费用。 所得税 该公司根据ASC主题740 — 所得税的要求，采用责任法进行所得税会计处理，在该方法下，对于因现有资产和负债的账面价值与其各自税收计税基础之间的差异而产生的未来税收后果，记录递延所得税资产和负债。递延所得税资产和负债的计量使用预计适用于产生这些暂时性差异的年度的可执行税率。税率的变动对递延所得税资产和负债的影响，在包含立法日期的期间的经营成果中予以确认。除非更有可能收回该等资产，否则将记录估值准备以减少递延所得税资产的账面价值。递延所得税资产的最终实现取决于在暂时性差异成为可抵扣的期间产生未来应税收入。管理层在作出此评估时，考虑了递延所得税负债的计划逆转、税前结转期间的可用税款、预计未来应税收入和税务筹划策略。因此，该公司已提供全额估值准备以抵消2025年6月30日和2024年12月31日的净递延所得税资产。 与所得税相关的利息和罚款包含在公司简化的合并损益表中的所得税费用中。公司在所呈报的任何期间均未发生任何重大的与所得税相关的利息或罚款。 公允价值计量 公允价值是指