2025年东盟的激励措施

印度尼西亚

• 税收激励政策：印度尼西亚政府提供多种税收激励措施，主要集中于吸引新投资或扩大现有业务，重点关注高附加值制造业和其他先进产业。激励措施包括税收假期、税收减免和特殊经济区（SEZ）的优惠。
• 激励管理机构：激励措施由多个政府机构管理，包括投资协调机构、税收司和财政部。
• 申请流程：申请流程通常通过在线单一提交（OSS）系统进行，需要获得财政部的批准。
• 主要激励措施：
  • 税收假期：对特定行业的新投资或扩建提供税收假期，最高可达10年。
  • 税收减免：对特定行业的投资提供税收减免，最高可达30%的投资额。
  • 研发超级扣除：对在印度尼西亚进行的研发活动提供高达300%的税收扣除。
  • 劳动密集型产业优惠：对劳动密集型产业的新投资或扩建提供税收优惠。
  • SEZ税收优惠：SEZ内的企业可享受税收假期或税收减免，以及进口关税和增值税减免等优惠。
• 案例研究：研报提供了多个案例研究，展示了EY如何帮助企业在印度尼西亚获得税收激励。

老挝

• 税收激励政策：老挝对国内外投资者提供企业所得税（CIT）激励措施，包括优惠税率、免税和减税。
• 激励管理机构：激励措施由工业区和经济区的管理委员会、规划和投资厅等部门管理。
• 主要激励措施：
  • CIT免税和减税：对在优先行业或地区的投资提供CIT免税，最高可达17年，之后按标准税率的35%缴纳CIT。
  • 进口关税和增值税减免：对进口的特定设备和原材料提供关税和增值税减免。
  • 租金和土地使用费减免：对在特定行业或地区的投资提供租金和土地使用费减免。
• 案例研究：研报提供了一个案例研究，展示了EY如何帮助一家农业企业在老挝获得税收激励。

马来西亚

• 税收激励政策：马来西亚提供多种法定和酌情激励措施，包括先锋地位（PS）激励、投资税收减免（ITA）激励和全球服务枢纽（GS-Hub）激励等。
• 激励管理机构：激励措施由马来西亚投资发展局（MIDA）和马来西亚税务局（MIRB）等部门管理。
• 主要激励措施：
  • PS激励：对特定行业的企业提供CIT免税，最高可达10年。
  • ITA激励：对特定行业的投资提供税收减免，最高可达100%的投资额。
  • GS-Hub激励：对将马来西亚作为区域公司总部或交易枢纽的企业提供税收优惠。
• 研发激励：马来西亚提供多种研发激励措施，包括研发超级扣除、研发服务税收减免和研发成果商业化激励等。
• 案例研究：研报提供了多个案例研究，展示了EY如何帮助马来西亚企业获得税收激励。

缅甸

• 税收激励政策：缅甸提供多种税收激励措施，包括CIT免税、进口关税和增值税减免、加速折旧等。
• 激励管理机构：激励措施由缅甸投资委员会和SEZ管理委员会等部门管理。
• 主要激励措施：
  • CIT免税：对在优先行业或地区的投资提供CIT免税，最高可达7年。
  • 进口关税和增值税减免：对进口的特定设备和原材料提供关税和增值税减免。
  • 加速折旧：对新的固定资产和无形资产提供加速折旧。
• 案例研究：研报提供了两个案例研究，展示了EY如何帮助缅甸企业获得税收激励。

菲律宾

• 税收激励政策：菲律宾提供多种税收激励措施，包括企业所得税（CIT）减免、增值税豁免和进口关税豁免等。
• 激励管理机构：激励措施由投资促进机构（IPA）和财政激励和审查委员会（FIRB）等部门管理。
• 主要激励措施：
  • CREATE MORE法案：为新的出口和国内企业提供CIT减免，以及增值税豁免和进口关税豁免等。
  • 区域运营总部（ROHQ）激励：对在菲律宾设立ROHQ的企业提供税收优惠。
  • 研发激励：对研发活动提供税收减免。
• 案例研究：研报提供了两个案例研究，展示了EY如何帮助菲律宾企业获得税收激励。

新加坡

• 税收激励政策：新加坡提供多种税收激励措施，包括总部计划、全球交易计划、财务和银行中心激励、知识产权发展激励（IDI）和研发增强扣除等。
• 激励管理机构：激励措施由新加坡经济发展局（EDB）、企业发展局（ESG）和新加坡税务局（IRAS）等部门管理。
• 主要激励措施：
  • 总部计划：对将新加坡作为区域公司总部或管理中心的企业提供税收优惠。
  • 全球交易计划：对在新加坡进行国际贸易的企业提供税收优惠。
  • IDI激励：对拥有知识产权的企业提供税收优惠。
  • 研发增强扣除：对研发活动提供税收减免。
• 案例研究：研报提供了一个案例研究，展示了EY如何帮助一家全球消费品牌在新加坡设立区域总部和供应链枢纽。

泰国

• 税收激励政策：泰国提供多种税收激励措施，包括BOI优惠、竞争增强法案和东部经济走廊（EEC）法案等。
• 激励管理机构：激励措施由投资促进委员会（BOI）和税务部门等部门管理。
• 主要激励措施：
  • BOI优惠：对在优先行业或地区的投资提供CIT免税或减税，最高可达13年。
  • 竞争增强法案：对在优先行业进行投资的企业提供CIT免税或减税，以及现金补贴等。
  • EEC法案：对在EEC地区进行投资的企业提供CIT免税或减税，以及现金补贴等。
• 案例研究：研报提供了两个案例研究，展示了EY如何帮助泰国企业获得税收激励。

越南

• 税收激励政策：越南提供多种CIT激励措施，包括优惠税率、免税和减税。
• 激励管理机构：激励措施由工业区、出口加工区、高科技区和经济区的管理委员会等部门管理。
• 主要激励措施：
  • CIT减免：对在优先行业或地区的投资提供CIT减免，最高可达15年。
  • 进口关税豁免：对进口的设备和原材料提供关税豁免。
  • 投资支持基金（ISF）：对在高科技行业和研发中心进行投资的企业提供现金补贴。
• 案例研究：研报提供了两个案例研究，展示了EY如何帮助越南企业获得税收激励。