_integral ad science holding corp 2025年季度报告

☒按照证券交易委员会第13条或15(d)条的规定提交的季度报告1934年交易所法案截至2025年6月30日的季度期间 或 对于从 ______________ 到 ______________ 的过渡期佣金文件编号：001-40557☐根据1934年《证券交易法案》第13节或第15(d)节的过渡报告 请勾选是否注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限）已根据S-T条例第405条（本章§ 232.405）的要求提交了所有必需的交互式数据文件。是☒ 否☐ 第一部分。 项目1。精简合并财务报表（未经审计）截至2025年6月30日的合并资产负债表（未经审计）以及截至2024年12月31日的合并资产负债表合并经营报表 及综合收益表（未经审计）截至2025年6月30日及2024年年度的合并股东权益变动表（未经审计）截至2025年6月30日及2024年年度的合并现金流量表（未经审计）合并财务报表附注（未经审计）第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析第 3 条。关于市场风险的定量和定性披露第四项。控制和程序 其他信息 第二部分。 1. 业务描述 积分广告科学控股有限公司及其全资子公司（统称“公司”或“IAS”）是一家以收入计量的全球领先的数字广告验证公司。公司的使命是成为全球领先的品牌、出版商和平台的数字媒体质量信任和透明度的基准。公司的基于云的技术平台提供可操作的洞察，并在所有设备、渠道和格式上提供独立测量和验证数字广告，包括台式机 移动、连接电视(\"CTV\")、社交、显示和视频。公司的专有和媒体评级委员会(\"MRC\")认可的优质印象®该指标旨在验证数字广告确实投递给了真实用户，而不是在品牌安全且合适的地理环境中投递给了机器人。该公司是数字广告买方和卖方独立、值得信赖的合作伙伴，旨在提高市场的问责制、透明度和有效性。该公司帮助广告主优化广告支出，并更好地衡量跨平台的消费者对活动的参与度，同时使出版商能够提高其库存产出和收入。 该公司在美国 (\"美国\") 的纽约、加利福尼亚州和伊利诺伊州运营。美国境外的运营包括但不限于英国 (\"英国\")、爱尔兰、法国、德国、西班牙、意大利、新加坡、澳大利亚、日本、印度以及北欧国家。 2. 展示基础及重大会计政策的摘要 本重要会计政策摘要旨在帮助理解公司的合并简明财务报表。这些会计政策在合并简明财务报表的编制中一直得到一贯应用。 (a) 展示基础 该公司合并简化财务报表是根据美国普遍接受的会计准则（“美国公认会计原则”）编制的，并反映了所列所有期间财务状况、经营成果和现金流量。年末简化资产负债表数据来源于经审计的财务报表，但未包括美国公认会计原则要求的所有披露。 随附的截至2025年6月30日的中间合并资产负债表、截至2025年6月30日止三个月及六个月的合并利润表和综合收益表、现金流量表以及所有者权益变动表未经审计。这些未经审计的中间合并财务报表已按照年度合并财务报表的相同基础编制，且据管理层意见，包括了所有必要的调整，以公允反映公司的合并财务状况。所有已做的调整均为正常重复性性质。截至2025年6月30日止三个月及六个月的成绩不一定能表明预期2025年12月31日止年度或任何未来期间的结果。 公司的重要会计政策在附注2中进行了讨论，该附注包含在该公司截至2024年12月31日年度报告10-K表格中，并于2025年2月28日提交给美国证券交易委员会(\"SEC\")（\"2024年10-K表格\"），这些未经审计的简要合并财务报表应与2024年10-K表格一并阅读。 (b) 合并基础 合并资产负债表包括集成广告科学控股有限公司及其全资子公司的账目。合并过程中已抵销所有重要的内部账目和交易。 (c) 使用估计 遵循美国公认会计原则编制财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日资产和负债的报出金额以及报告期内收入和费用的报出金额。实际结果可能会有所不同 根据这些估计。重大估计包括无形资产和内部使用软件的预计使用年限、坏账准备、商誉减值测试、计算股权补偿所使用的假设以及递延所得税资产的实现。公司基于过去的经验、市场状况以及公司认为在情况下合理的其他假设来做出其估计，并持续评估这些估计。由于风险和不确定性，实际结果可能与这些估计有所不同，包括由于新关税和拟议关税而导致经济状况稳定性的持续不确定性、全球贸易环境的不确定性、高通胀、财政和货币政策的变更、高利率、汇率波动、金融和资本市场波动和不稳定性，以及由于乌克兰战争和其他地缘政治问题导致的欧洲经济中断。 (d) 外币 公司报告货币为美元。我们境外子公司的职能货币是它们运营的主要经济环境中的货币，即当地货币。这些子公司的财务报表使用资产和负债的月末汇率，以及收入、成本和费用的平均汇率，折算为美元。折算损益在股东权益中的累积其他综合收益（损失）中记录。包括以涉及实体的职能货币以外的货币计价的交易损益在内的交易损益，计入营业综合收益表的净外汇（收益）损失。 截至2025年6月30日和2024年6月30日的三个月，外币（收益）损失净额包括分别为6,307美元和169美元的未实现外币收益和损失，以及分别为525美元和146美元的已实现交易损失。截至2025年6月30日和2024年6月30日的六个月，外币（收益）损失净额包括分别为8,793美元和1,564美元的未实现外币收益和损失，以及分别为1,013美元和320美元的已实现交易损失。 (e) 现金、现金等价物和受限现金 现金及现金等价物包括货币市场账户和其他在购买时原始期限为三个月或更短的 highly liquid 投资品。有限制的现金金额在简要合并资产负债表中归类为受限现金。 该公司在截至2025年6月30日和2024年6月30日的三个月内，分别产生利息收入557美元和726美元，在截至2025年6月30日和2024年6月30日的六个月内，分别产生利息收入1,253美元和1,680美元。 下表提供了现金、现金等价物和受限现金在简要合并资产负债表中的报告金额与在简要合并现金流量表中所列金额之间的调节。 应收账款按原始开票金额扣除信用损失准备金入账。该准备金是根据相似风险特征对应收账款进行组合估算的，并对每个应收账款组合评估预期信用损失敞口。发票通常开具 net 30 天至 net 90 天的条款。若到期未收到付款，账户余额将被视为逾期，当被认为无法收回时，该应收账款将被核销。信用损失准备金记录在运营及综合损益表中的一般及行政费用项下。 (g) 基于股票的薪酬 基于股份的薪酬按授予日的公允价值计量，并在必要的服务期内确认为费用，该服务期通常为归属期。公司按实际发生时处理赔偿。对于在一定期限内归属且需持续雇佣的受限股票单位（\"RSU\"）的公允价值，在授予日基于授予日收盘股价确定。公司在评估在其持续雇佣下一定期限内归属的基于时间的薪酬期权（\"基于时间的期权\"）、在Vista股权投资实现现金回报时归属的Vista股权合伙人（\"Vista\"）的回报目标期权（\"回报目标期权\"）、Vista控制资金、Vista持有的股份注册、市场股票单位（\"MSU\"）以及在2021年员工股票购买计划（\"ESPP\"）下购买的股份时，使用了以下假设。 期望的术语— 对于基于时间的奖励，授予期权预计的预期期限通常计算为归属期加上剩余合同期限的中点，因为公司没有足够的历史信息来发展关于未来行权模式和归属后就业终止行为的合理预期。对于受市场和业绩条件约束的奖励，预期期限代表授予的期权预计持续存在的期限。 预期波动率— 波动率是根据公司及其他一组同行公司的观测期权隐含波动率估算的。公司认为这是其期权授予的加权平均预期期限内的预期波动率的最佳估计。 无风险利率— 无风险利率基于当前美国国债工具中约等于期权预期期限的隐含收益率。 预期股息— 预期股息假设基于公司历史和股息分配的预期。公司目前没有在其单位上支付现金股息的历史或预期。 公允价值— 该公司股票在公开市场交易，因此该公司使用其普通股的适用收盘价来确定公允价值。 (h) 尚未采纳的会计准则 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-09《所得税（主题740）：改进所得税披露》，要求公司在其法定税率与实际税率之间的调节表中披露更详细的信息。该准则更新还要求实体披露更详细的所得税支付信息，包括按地区、持续经营税前利润（或亏损）和所得税费用（或收益）。更新后的准则适用于2024年12月15日后开始的年度报告期间。公司不预期ASU 2023-09的实施会对其合并财务报表披露产生重大影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2024-03《利润表——报告全面收益——费用分解披露（专题220-40）》，要求企业应当在财务报表附注中披露特定成本和费用的特定信息。修订要求在每个中期和年度报告中 期间一个实体：（i）披露存货采购、员工薪酬、折旧和无形资产摊销的金额，（ii）将某些已根据当前美国公认会计原则需要披露的金额包含在其他分解要求相同的披露中，（iii）披露剩余的相关费用标题中未单独量化分解的金额的定性描述，以及（iv）披露销售费用总额，并且在年度报告期间，披露实体的销售费用定义。更新的标准适用于2026年12月15日之后的年度报告期间以及2027年12月15日之后的中间报告期间。该公司目前正在评估该指南的规定，并评估该规则对其合并财务报表披露的潜在影响。 剩余履约义务代表尚未履行的服务合同的交易价格。截至2025年6月30日，分配给将在未来一至三年内确认的剩余履约义务的交易价格总额为21028美元。对于与我们采用按使用量计价模式的客户，公司选择仅披露归因于这些履约义务的合同最低金额。对于期限一年或以下的合同，公司未披露剩余履约义务。 截至2025年6月30日和2024年6月30日的三个月内，财产和设备的折旧和摊销费用分别为364美元和334美元。截至2025年6月30日和2024年6月30日的六个月内，财产和设备的折旧费用和摊销费用分别为730美元和643美元。 5. 内部使用软件，网络 内部使用软件由以下内容组成： 2025年6月30日和2024年6月30日止三个月的相关内部使用软件摊销费用分别为8,327美元和5,896美元。2025年6月30日和2024年6月30日止六个月的相关内部使用软件摊销费用分别为15,901美元和11,182美元。在2025年6月30日止的六个月内，公司注销了48美元与已不再实施的项目相关的费用，公司将该费用记录在简明合并运营和综合损益表中的一般和行政费用中。 2025年6月30日和2024年6月30日止三个月的无形资产摊销费用分别为8,551美元和9,479美元。2025年6月30日和2024年6月30日止六个月的无形资产摊销费用分别为17,074美元和18,964美元。在2025年6月30日止的六个月内，公司核销了1,169美元和114,559美元的完全摊销的客户关系和开发技术资产及其对应的累计摊销。 7. 商誉 8. 应付账款、应计费用和其他长期负债 应付账款和应计费用包括以下内容： 9. 长期负债 2021年9月29日，公司一家子公司与多家贷款人签订了一项信贷协议，该协议最后一次于2025年6月17日修订（修订后称为“信贷协议”）。信贷协议规定循环信贷额度为30万美元（称为“循环额度”），该金额可根据风箱条款增加至至少55万美元，或在特定情况下减少，设有3万美元的信用证子额度、10万美元的替代货币子额度以及3万美元的摆动线贷款子额度。此外，信贷协议规定可以申请增量定期贷款额度，每个额度最低金额为5,000美元。根据信贷协议借入的资金可用于营运资金、资本支出和其他一般公司用途，包括信贷协议允许的收购。关于2025年6月17日修订信贷协议，公司在2025年6月30日的合并资产负债表中计入其他长期资产1,845美元