邦纳 2025年季度报告

☒是 请勾选表示注册人是否在前12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）已按要求通过电子方式提交了所有必需的交互式数据文件，该要求见规则405第S-T条例（本章§232.405）。 ☒是 请勾选标记以表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则，请用复选标记指示。 ☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所 Act 第 12b-2 条定义）。是 ☐ 仅适用于企业发行人 截至2025年7月31日34584502股 banner公司及其子公司 目录第一部分——财务信息 项目1 - 财务报表（未经审计）banner公司及其子公司的未经审计的合并财务报表作为报告的一部分提交，如下所示： 68第3项——高级证券违约 68 目录 所有提及“Banner”均指Banner公司，而所有提及“银行”均指其全资子公司Banner银行。在本报告中，除非上下文另有要求，“我们”、“我们的”、“我们”或“公司”均指Banner公司及其合并子公司。 关于前瞻性陈述的特殊声明 本表单10-Q中的某些事项构成1995年《私人证券诉讼改革法》意义上的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括关于我们的信念、计划、目标、目标、预期、假设以及关于未来经济表现和财务项目预测的陈述，包括关于我们财务状况、流动性和经营成果的陈述。前瞻性陈述并非历史事实的陈述，是基于某些假设，并且通常通过使用“believe”、“expect”、“anticipate”、“estimate”、“forecast”、“intend”、“plan”、“target”、“potentially”、“probably”、“project”、“outlook”或类似表达，或“may”、“will”、“should”、“would”和“could”等未来或条件动词来识别。前瞻性陈述本质上受多种风险和不确定性的影响，包括持续的市场波动和不断变化的全球状况，这些都可能导致实际结果与所表达或暗示的结果产生重大差异。这些因素包括但不限于： •对我们本地市场区域以及其他公司有放贷业务的市场的经济状况产生不利影响关系，或公司业务运营或金融市场等方面的其他方面，包括但不限于由于劳动力短缺、通货膨胀加剧、经济衰退压力或经济增长放缓；•利率水平的变化及其持续时间，包括美联储的行动，这可能实质性影响我们的净息差、融资成本、资产价值、资本获取和流动性；•通货膨胀的影响，包括货币和财政政策对此的应对措施，以及对消费者和企业行为的影响； •地缘政治发展与国际冲突，包括但不限于东欧、中东和亚洲的紧张局势或不稳定，或征收新的或提高的关税和贸易限制，这可能扰乱金融市场、全球供应链、能源价格或特定行业部门的经济活动，包括但不限于基于农业的贷款； •联邦政府关停、债务上限僵持或其他财政政策不确定性带来的影响； •银行倒闭或其他银行出现不利情况以及银行业整体相关负面新闻对投资者和储户情绪的影响； •我们对关键增长计划和发展战略优先级的预期； •贷款业务产生的信用风险，包括贷款逾期和核销水平及方向的变化信用减值准备充分性估计的变化，这可能需要额外的拨备对于信用损失，既包括自发性贷款也包括从其他金融机构收购的贷款所导致的损失；• 存款机构和非存款机构之间的竞争压力影响定价、市场份额或产品供品； •适应快速技术变革的能力，包括人工智能、数字银行和网络安全的发展； •获取经济适用资金的能力，以及控制运营成本和费用的能力； •信息系统或第三方服务提供商中的漏洞，包括中断、泄露或攻击；•市场波动或资本市场恶化影响流动性、估值或投资者信心；•涉及公司的诉讼或其他法律程序的成本、影响和结果；•立法或监管变更，包括但不限于资本要求、银行监管、税法或消费者保护法的变更； • 与气候相关的风险和自然灾害，可能会影响贷款抵押品、运营或合规义务； • 会计原则、政策或指南的变化； •未来收购或业务合并的影响，除商誉减值风险和整合挑战外； •关键会计政策和判断的影响，包括在确定我们某些资产和负债的公允价值时使用估计，这些估计可能证明是错误的； •气候变化、恶劣天气、自然灾害、大流行病、公共卫生危机、战争或恐怖主义行为、国内骚乱和其他外部事件对我们业务的影响； •其他影响我们运营、定价、产品和服务的经济、竞争、政府、监管和技术因素；以及 •我们2024年12月31日止年度报告10-K表（“2024年10-K表”）或我们向美国证券交易委员会（SEC）提交或提供的报告中详细说明的其他风险，包括本10-Q表。 任何前瞻性陈述均基于管理层作出时所做的信念和假设。我们不承担也不特此否认更新本报告中包含的任何前瞻性陈述或实际结果可能与包含在其中的陈述中的内容不同的原因的任何义务，无论这是由于新信息、未来事件或其他原因。鉴于这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的前瞻性陈述可能不会发生，你不应对任何前瞻性陈述过分依赖。 注意 1：演示基础和重要会计政策 随附未经审计的合并财务报表包括华盛顿州注册的银行控股公司Banner Corporation（以下简称“公司”或“Banner”）及其全资子公司Banner Bank（以下简称“银行”）的财务报表。 这些未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（GAAP）编制的，用于中期财务信息，并是根据证券交易委员会（SEC）颁布的10-Q表格说明和S-X条例第10条的规定编制的。在编制这些财务报表时，公司已评估了2025年6月30日之后的事件和交易，以确定潜在的确认或披露。根据管理层意见，所有为公允列示所提供期间的财务状况和经营成果而认为必要的调整（包括正常重复性递延）均已包含在内。根据证券交易委员会的规则和法规以及中期财务报表的会计准则，某些信息和小注披露已被简化或省略。所有重大的公司间交易和余额均已予以消除。 根据公认会计原则编制财务报表需要管理层作出影响财务报表所列金额的估计和假设。公司会计政策的各项要素，就其性质而言，本质上受制于估计技术、估值假设和其他主观评估。 本10-Q表格中包含的信息应与截至2024年12月31财年的我们10-K年度报告一并阅读。中期结果不一定能表明全年或任何其他中期期间的结果。 注意 2：最近发布或采用的会计准则 利润表—报告综合收益—费用分解披露（细项220-40） 2024年11月，财务会计准则委员会（FASB）通过会计准则更新（ASU）2024-03发布了指导意见。利润表——报告综合收益——费用分拆披露（细项220-40）：利润表费用的分拆。《ASU》中的修订要求上市公司在财务报表附注中披露在每个中期和年度报告期关于某些成本和费用的特定信息。具体而言，它们将需要： •披露 (a) 存货采购金额； (b) 员工薪酬； (c) 折旧； (d) 无形资产摊销； 以及 (e) 作为油气生产活动一部分确认的折旧、消耗和摊销额（或其他消耗费用金额），并将其包含在每项相关费用标题中。 •将已在GAAP下要求披露的一定金额包含在与其他分解要求相同的披露中。 •披露相关费用标题中未单独按数量细分的金额的定性描述。 •披露销售费用的总额，以及在年度报告期间，企业对销售费用的定义。 本会计准则适用于2026年12月15日之后开始的年度报告期间以及2027年12月15日之后开始的期间报告期间。允许提前采用。该修订应追溯应用。公司正在评估本会计准则，但预计采用本会计准则不会对公司合并财务报表产生重大影响。 注意 3：证券 2025年6月30日和2024年12月31日的摊销成本、证券的毛未实现损益和公允价值估计值汇总如下（单位：千）： 可出售： 持有至到期债务证券的应计利息应收额分别为2025年6月30日的410万美元和2024年12月31日的420万美元，可供出售债务证券的应计利息应收额分别为2025年6月30日的850万美元和2024年12月31日的900万美元。证券的应计利息应收额在合并财务状况表中报告，并排除在信用损失准备金的计算之外。 下表列出了截至2025年6月30日的证券摊销成本和估计公允价值，按合同到期日划分，并且未反映任何要求的定期支付（单位：千元年份）。预期到期日可能与合同到期日不同，因为某些证券可能会被赎回或提前支付，无论是否有赎回或提前支付罚金。 目录 该公司通过使用信用评级来监控持有到期债务证券的信用质量，信用评级会得到审查 并且按季度更新。该公司未评级持有至到期债务证券主要是承担极低或无信用风险的美国政府支持企业债券。未评级公司债券主要由与社区再投资法案相关的、由低收入至中等收入借款人提供的贷款工具担保的债券组成。剩余未评级持有至到期债务证券余额由该公司地域范围内的市政债务构成，并通过每季度或每年的财务审查进行监控。该市政债务主要为基本服务或无限制一般责任担保的债务。以下表格总结了截至2025年6月30日和2024年12月31日按信用评级划分的持有至到期债务证券摊销成本（单位：千美元）： 下表列出了截至2025年6月30日和2024年12月31日的按类别分类的应收贷款金额（以千美元为单位）。 截至2025年6月30日，贷款应收款项为5220万美元，截至2024年12月31日为4770万美元，并报告在合并财务状况表中的应计利息应收款项。 截至2025年6月30日和2024年12月31日，该公司分别以81亿美元和79亿美元的贷款作为抵押，为FHLB及其他借款提供担保。 贷款重组偶尔，公司通过提供本金减免、利率下调、非微不足道的付款延期、展期或这些组合方式，为面临财务困难的借款人提供贷款修改。下表展示了截至2025年6月30日，在截至2025年6月30日六个月内既面临财务困难又经过修改的贷款的摊销成本基础和财务影响（单位：千美元）。在截至2024年6月30日六个月内，没有与面临财务困难的借款人相关的贷款修改。 公司已承诺向先前表格中列出的借款人提供总额为190万美元的额外资金，截至2025年6月30日。公司密切监控为面临财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改措施的有效性。 以下表格呈现了2025年6月30日和2024年的贷款表现，这些贷款在过去12个月内已被修改。月 (以千为单位)。 逾期90天或以上的贷款被视为已进入偿还违约状态。以下表格列出了在修改日期后十二个月内，于2025年6月30日结束的六个月内再次发生违约的修改后贷款的摊销成本基础： 以下表格列出了截至2025年6月30日六个月内，针对陷入财务困境的借款人上述贷款修改所带来的财务影响： 目录 信用质量指标为了适当地和有效地管理公司信贷组合的持续信用质量，管理层为其贷款实施了一个风险评级或贷款分级系统。该系统是作为公司资产，在每笔适用贷款的整个生命周期中评估投资组合资产质量的一个工具。通常，贷款是在总体借款人/客户关系的基础上进行风险评级的，其中单个贷款共享类似的评级。在某些情况下，与单个贷款相关的具体情况将为总体客户关系内的不同风险评级提供依据。贷款根据1到9的等级进行评级。这些类别的概括特征如下所示。 总体风险评级定义风险评级包含定性和定量指标，并考虑借款人的财务状况和贷款结构。因此，定义应在每一笔贷款业务中具体应用，并且必须运用判断来确定适当的风险评级，因为一笔贷款表现出多个风险评级类别的特征并不罕见。最终评级的考量集中在借款人及时偿还本金和利息的能力上。公司的风险评级和贷款评级政策每年审查和批准。所报告期间的风险评级或贷款评级系统没有发生重大变化。 风险评级为1至5的信贷符合通过风险评级的定义。信贷的强度在通过风险评级范围内有所不同，风险评级1的信贷为优质信贷，风险评级5的信贷为可接受的信贷，但需要比正常水平更高的监管。