IDEXX实验室 2025年季度报告

截至2025年6月30日或☐根据1934年证券交易法案第13条或第15(d)条而提交的过渡报告从 _______________ 到 _______________ 的过渡期 请勾选表示注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间）已通过电子方式提交了所有根据规则405 of 规则S-T（本章的§232.405）要求提交的交互式数据文件。是不 请勾选表明注册人是否为大加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 请勾选表明注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2规则定义）。是 ☐ 否☒ 标明发行人各类别普通股在最新可行日期的流通股数。注册人的普通股，每股面值0.10美元，截至2025年7月29日为8,000,469,4股。 为了帮助读者，我们在以下10-Q季度报告中包含了某些常用术语和缩写： 注意1。报告基础和合并原则 IDEXX 实验室股份有限公司及其子公司的未经审计的简明合并财务报表已根据美国通用会计准则编制，用于中期财务信息，并根据 S-X 规则第 10-01 条的要求编制，作为 10-Q 表格式季度报告的一部分需提交的财务报表。除非上下文另有要求，本 10-Q 表格式季度报告中关于“IDEXX”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”的引用均指 IDEXX 实验室股份有限公司及其子公司。 随附未经审计的简明合并财务报表包括 IDEXX Laboratories, Inc. 及我们的全资和控股子公司。我们没有任何为我们主要受益实体的可变利益实体。所有公司间交易和余额在合并过程中均已抵销。 随附未经审计的简明合并财务报表反映了我们管理层认为必要的所有调整，以公允地反映我们的财务状况和经营成果。所有此类调整都具有经常性。2024年12月31日的简明合并资产负债表数据来源于经审计的财务报表，但不包含美国公认会计原则要求的全部披露。截至2025年6月30日止三个月和六个月的经营成果不一定能反映全年或任何未来期间可预期的结果。本未经审计的简明合并财务报表应与我们在2024年12月31日结束年度的10-K表格年度报告（“2024年度报告”）中包含的经审计财务报表及附注一并阅读。 我们合并财务报表的准备需要我们作出估计、判断和假设，这些可能影响所报告的资产、负债、权益、收入和费用金额及相关或有资产和负债的披露。我们持续评估我们的估计、判断和方法。我们基于历史经验和我们认为合理的各种其他假设进行估计，其结果构成了对资产、负债和权益的账面价值以及收入和费用金额作出判断的基础。 注意 2。会计政策 重要会计政策 这些未经审计的合并财务报表截至2025年6月30日止三个月及六个月的编制过程中所采用的重大会计政策，与我们在2024年年度报告中合并财务报表的“注释2.重大会计政策摘要”中讨论的政策一致，并更新如下。 新会计准则采用 我们自2024年12月31日起采用ASU 2023-07，“分段报告（主题280）：改进报告分段披露”，旨在改进报告分段披露。该修订要求披露向主要经营决策者定期提供的重大分段费用，并包括在分段损益中。采用ASU 2023-07对我们的合并财务报表没有重大影响。 尚未采用的最新会计准则 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2024-03《利润表费用分解》，以提供年度和期间利润表费用明细项目下具体费用类别的明细披露。披露要求将采取前瞻性应用，并可选择追溯性应用。该标准的生效日期为财年始于2026年12月15日之后，以及财年始于2027年12月15日之后的期间。允许提前采用。我们正在评估ASU 2024-03对其合并财务报表的影响。 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《所得税（主题740）：改进所得税信息披露》（ASU 2023-09），其中包括进一步增强所得税信息披露的修订，主要通过规范化和分解所得税税率调节类别以及按司法管辖区缴纳的所得税。该修订于2024年12月15日之后开始的会计年度生效，并可以前瞻性或追溯性地应用。我们目前正在评估ASU 2023-09对我们合并财务报表的影响。 注意 3. 收入 按产品和服务类别以及按主要地理区域划分的收入 我们基于主要产品和服务类别提供了我们 CAG 分部的细分解收入。我们的水和 LPD 分部仅由一个主要产品类别组成。 包含多个履行义务的合同 我们与客户签订多项履约义务的协议，其中客户购买IDEXX产品和服务组合。确定产品和服务是否应被视为单独的履约义务并单独进行会计处理，需要作出重大判断。我们根据预期收到的转让对价的总额确定合同的交易价格。 商品或服务。如果交易价格包含可变对价，例如数量折扣或预期价格调整，则由于可能导致已确认收入反转的因素，我们会根据历史和预期的类似客户协议的经验，运用专业判断来约束估计的可变对价。我们根据历史和预期的类似客户协议的经验来评估约束。9 我们将收入按相对单独售价分配至每一项履约义务，并在控制相关商品或服务转移于每一项义务时确认收入。当可获得时，我们使用可观察的单独售价，该售价表示单独销售时承诺的产品或服务的收取价格。当我们的产品或服务的单独售价无法直接观察到时，我们使用可获得的相关信息来确定单独售价，并采用适当的估算方法，包括但不限于成本加成法。我们随着每一项履约义务的履行而确认收入，无论是在某个时间点还是随着时间推移。我们不披露剩余履约义务的信息，这些履约义务是原预计持续时间为一年或更短的安排的一部分。 以下客户安排代表我们包含多项履约义务的最重要客户合同： 客户承诺安排。我们为客户提供激励措施，以签订多年协议，购买最低年度产品和服务金额。 免费或打折的仪器和系统。我们许多客户承诺安排，例如我们的IDEXX 360计划，在客户进入购买最低年度产品和服务数量的多年安排后，提供免费或打折的仪器或系统。我们根据相对独立的销售价格，将总对价（包括未来的承诺购买和预计价格调整）分配给已识别的履约义务，并在向客户开票之前安装和客户验收时确认仪器收入和成本，这也是客户根据法律所有权转移获得仪器控制权的时间。与仪器收入相关的未来对价的权利被记录为其他流动资产和长期资产中的合同资产。当客户在安排期间因产品和服务被开票时，合同资产被重新分类为应收账款。我们已经确定这些安排不包括重大融资成分。 截至2024年12月31日，我们的合同资产为2.463亿美元，其中约1300万美元和3220万美元分别在我们向客户开具相关产品和服务发票的截至2025年6月30日的三个月和六个月内重新归类为应收账款。此外，由于履行承诺安排下新的投放，扣除后续重新归类的应收账款金额，并计提信用损失准备后，截至2025年6月30日，我们的合同资产为2.748亿美元。我们监控客户在其安排期限内的购买行为，以评估我们合同资产的可实现性，并审查可变收益的估计。在截至2025年6月30日的三个月和六个月内，与之前期间已履行的履约义务相关的减值和收入调整，包括合同修改产生的累积追溯调整，均不重大。 面向客户的预付款考虑。我们为客户提供IDEXX积分形式的激励，以签订多年协议，购买未来产品和服务最低年度金额。如果客户违反协议，则需退还全部或部分预付款，或进行其他还款、补救措施，或两者兼施。以IDEXX积分形式向客户提供预付款激励，或从时间 时间、现金，并不是用来交换不同的货物或服务，而是作为对客户的其他流动资产和长期资产中支付的考虑，在客户协议期间内资本化，随后被确认为收入的减少。如果这些预付激励随后被用来购买工具，我们根据相对的单独销售价格，分配总考虑，包括未来承诺购买减去预付激励和预期价格调整的估计，到已识别的履约义务，并在安装和客户接受时确认工具收入和成本。在发票工具收入超过确认工具收入的范围内，我们记录递延收入作为合同负债，在合同期间内购买产品和服务时随后被确认。我们已经确定这些安排不包括一个重大的融资成分。 截至2024年12月31日，我们支付给客户的资本化考虑金额为1.966亿美元，其中约0.158亿美元和0.323亿美元分别被确认为在截至2025年6月30日的三个月和六个月内收入的减少。此外，由于向客户的新支付（扣除后续确认后的净额），截至2025年6月30日，我们支付给客户的资本化考虑金额为2.177亿美元。我们监控客户在其协议期限内的购买情况，以评估 我们对客户资本化考虑的可行性以及可变考虑的评估。在截至2025年6月30日的三个月和六个月内，与先前已履行的履约义务相关的减值和收入调整，包括因合同变更产生的累计追赶调整的收入，均不重大。 返利安排。我们的返利安排为客户提供机会，根据他们在安排期间购买的产品和服务的数量赚取未来的返利。返利激励通常提供在多年安排中，这些安排包括客户承诺每年购买最低数量的产品和服务，或者，在较小程度上，有时不提供未来购买承诺。我们将客户未来购买赚取返利的权利作为一项单独的履约义务进行会计处理，并根据客户在安排期间预计赚取的返利金额确定单独售价。分配给已识别履约义务的合同总金额仅限于客户目前有义务购买的商品和服务，不包括对未来可选择的购买的估计。我们将合同总金额分配给已识别履约义务，包括客户未来购买返利的权利，该金额被递延，并在产品和服务购买时后续确认。 截至2024年12月31日，我们与返利和预收款安排相关的递延收入为3000万美元，其中约260万美元和540万美元分别在与客户在2025年6月30日结束的三个和六个月内购买符合资格的产品和服务时确认。此外，由于返利和预收款安排下的新客户购买，扣除后续确认后，截至2025年6月30日，我们的递延收入为3510万美元，其中约16%、28%、23%、16%和17%预计将在2025年剩余期间、2026年全年、2027年全年、2028年及以后分别确认。 根据我们向客户承诺的安排，我们预计与多年期安排相关的未来收入约为47亿美元，其中预计分别有14%、26%、23%、19%和18%将于2025年剩余时间、2026年全年、2027年全年、2028年及以后期间确认。这些未来收入与客户尚未履行的履约义务相关，客户已承诺未来采购，并已扣除预计向客户支付的对价减少额和预计的价格调整，因此低于客户承诺的合同义务。 仪器租赁安排。仪器租赁和试剂租赁安排的收入，在租赁期内按比例确认为经营租赁，或在安装和客户验收时确认为销售型租赁。客户通常在租赁期内以相等的月度金额支付租赁安排下使用仪器的权利。对于某些安排，客户在租赁期结束时获得购买仪器的权利。我们的试剂租赁安排在客户签订购买年消耗品最低金额的多年安排时，使客户获得使用我们仪器的权利。这类安排包括我们仪器使用权的嵌入式租赁，我们根据相对独立的销售价格确定分配给仪器的租赁收入金额。租赁收入在我们的合并利润表中列示为产品收入。截至2025年6月30日的三个月和六个月，租赁收入分别为约370万美元和700万美元，而截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为330万美元和720万美元，包括经营租赁和销售型租赁。 销售型试剂租赁安排。我们的试剂租赁安排，通过有效转移仪器控制权给客户，被归类为销售型租赁，我们在安装客户验收时，在向客户开票之前，提前确认仪器收入和成本。与仪器收入相关的未来收益权被记录在其他流动资产和长期资产中的租赁应收款，当客户在协议期间因产品和服务被开票时，将其重新分类为应收账款。截至2024年12月31日，我们的租赁应收款资产为1900万美元，其中约130万美元和270万美元分别在2025年6月30日结束的三年和六个月期间，在客户因相关产品和服务被开票时被重新分类为应收账款。此外，由于销售型试剂租赁安排下新的投放，减去后续重新分类为应收账款的部分，以及为信用损失建立的准备金，截至2025年6月30日，我们的租赁应收款资产为1860万美元。截至2025年6月30日，折现和未