斯波控股有限公司2025年季度报告

FORM 10-Q (打勾)☒根据1934年证券交易法案第13条或第15(d)条的季度报告 截至2025年6月30日的季度 从...过渡期至 委员会文件编号：001-32358 斯波控股公司 （在其章程中指定的注册人确切名称） 德克萨斯的16-1694797（州或其他司法管辖区）(I.R.S. 雇主合并或组织)身份证号)3000科技大道，400号，普兰诺，德克萨斯州75074（主要执行办公室地址）(邮政编码)(800) 611-8488（注册人电话号码，含区号） N/A（曾用名、曾用地址和曾用财政年度，若自上次报告以来已变更） 请勾选以表明注册人（1）是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间内）已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内受到此类提交要求。是 ☒ 否 ☐ 请勾选标记，以表明注册人在过去12个月（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）是否已按照S-T条例第405条（本章第232.405条）的要求，以电子方式提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2规则中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 斯普克控股有限公司 10-Q表格季度报告 第一部分。财务信息 第一部分 财务信息 未经审计的附注至合并简要财务报表 注意 1 - 组织和重要会计政策 斯普克控股公司（纳斯达克：SPOK）（“斯普克”、“我们”、“我们”或“公司”），通过其全资子公司斯普克公司，很自豪成为医疗通信领域的全球领导者。我们在最关键的时刻向护理团队传递临床信息，以改善患者结果。顶尖医院依赖斯普克产品和服务，以优化临床医生的工作流程、支持行政合规性，并为患者提供更好的体验。 我们提供单向和高级双向无线消息服务，包括信息服务，遍及全国。这些服务按本地、区域和全国范围提供，采用数字网络。单向消息包括数字消息服务和字母数字消息服务。数字消息服务使订户能够接收由纯数字组成的消息，例如电话号码，而字母数字消息可以包含数字和字母，使订户能够接收文本消息。双向消息服务使订户能够向其他无线消息设备发送和接收消息，包括寻呼机、个人数字助理和个人计算机。我们还为单向和双向消息订户提供语音信箱、个性化问候、消息存储和检索、设备、维护计划和/或设备丢失保护服务。这些服务通常被称为无线消息和信息服务等。 我们也为医院和其他需要自动化、集中化和标准化临床通信的组织开发、销售和支持企业级系统。这些解决方案用于联络中心、临床警报和通知、移动通信和消息传递以及公共安全通知。这些市场重点领域补充了我们上述无线服务的市场重点。 呈现基础 随附的简明合并财务报表包括我们的账户以及我们的全资直接和间接子公司的账户。合并中已消除所有重要的公司间账户和交易。我们的简明合并财务报表已根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（以下简称“SEC”）的规则和法规编制。 （美国证券交易委员会）。在管理层意见中，未经审计的合并简明财务报表包括了为展示本报告中所有报告的中期期间的结果而必要的所有调整和递延，并且所有此类调整都具有正常、经常性性质。 在经营费用类别中，简要合并运营报表中显示的金额包括除：研发、技术运营、销售和市场、一般和行政、解除雇佣和重组以及折旧和增值外的收入成本。这些项目根据其对所报告期间的重要性，单独列示。 此处所包含的财务信息，除2024年12月31日的简明合并资产负债表外，未经审计。2024年12月31日的简明合并资产负债表是根据截至2024年12月31日经审计的合并财务报表所包含的披露内容编制的，但并不包含所有这些披露内容。 这些简化的合并财务报表应与公司截至2024年12月31日的10-K年度报告中所包含的合并财务报表及附注一并阅读（该“2024年度报告”）。所列示的中期经营报表未必能反映全年的预期结果。 估计值的用途 这些合并资产负债表的编制需要管理层作出估计和判断，这些估计和判断会影响所报资产、负债、收入、费用和相关披露的金额。我们持续评估估计和假设，包括但不限于，与长期资产减值、商誉、应收账款准备、收入确认、折旧和摊销费用、资产退役义务和所得税相关的估计和假设。我们的估计基于历史经验和各种其他被认为在特定情况下是合理的假设，其结果构成了对那些不易从其他来源明显得出的资产和负债的账面价值做出判断的基础。实际结果可能在不同假设或条件下与这些估计存在差异。 斯波控股公司 未经审计的注释附于简要合并财务报表 — （续） 注意2 - 风险和其他重要因素 参见本10-Q表格季度报告（“季度报告”）的第二部分中的“项目1A.风险因素”，以及2024年年报的第一部分中的“项目1A.风险因素”，它们描述了我们运营和行业相关的主要风险。 注意 3 - 近期会计准则 近期发布的尚未采用的会计准则 2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了公告2023-09《所得税（主题740）：改进所得税信息披露》，该公告扩展了所得税信息披露要求，具体涉及税率调节和所得税缴纳。此次更新适用于2024年12月15日之后开始的财政年度。我们正在评估该公告的规定，并预计将在截至2025年12月31日的财年采用。 2024年11月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2024-03《利润表——报告全面收益——费用分拆披露（220-40主题）：利润表分拆 费用，“要求公共实体在财务报表附注中披露更多关于特定费用类别的信息。此项更新适用于2026年12月15日之后开始的财政年度，以及2027年12月15日之后开始的财政年度内的中期报告，并允许提前采用。我们目前正在评估更新将对我们合并财务报表披露产生的影响。 注意4 - 重大会计政策 我们在2024年年度报告的“组织和重要会计政策”（注释1）中详细说明了我们的重要会计政策。 注意 5 - 收入、递延收入和预付佣金 无线收入 无线收入由两个主要组成部分构成：寻呼收入和产品及其他收入。寻呼收入主要包括与提供信息传输服务相关的经常性费用以及寻呼设备的费用，并扣除服务信贷的备抵。产品及其他收入反映了系统销售、寻呼设备销售以及未归还设备的收费，并扣除预期信贷的净额。我们的核心服务包括为单向或双向信息传输服务订阅，按定期（月度、季度、半年度或年度）服务费付费。这通常基于所提供服务的类型、覆盖的地理区域、提供给客户的设备数量和承诺期限。单向信息传输服务的订阅者可以选择本地、区域或全国范围内的覆盖范围，以最好地满足其信息传输需求。双向信息传输服务通常按全国范围提供。有关更多详细信息，请参阅2024年年度报告中的“第1项。业务”。 软件收入 软件收入主要包含许可收入，包括我们永久许可和定期软件许可安排的收入，促进我们软件解决方案使用的硬件销售收入，与我们的解决方案实施相关的专业服务收入，以及维护和订阅收入，这些收入来自我们永久许可和定期软件许可安排的持续支持，通常合同期限为一年至三年之间。 收入确认 当承诺的商品或服务的控制权转移给我们客户时，收入予以确认，金额反映我们预期从这些商品或服务中获得的对价。 斯波控股公司 未经审计的注释附于简要合并财务报表 — （续） 我们的软件许可和硬件通常在我们将控制权转移给客户时被确认。对于软件许可，收入在相关的许可被提供给客户并且客户能够开始受益于其使用许可的权利时才被确认。我们的软件许可代表了一种使用Spok的知识产权(\"IP\")的权利，该知识产权存在于许可授予时的某个时间点。我们许多软件许可由于其处理交易或执行功能或任务的能力而具有显著的独立功能，一旦提供给客户，我们就不需要再维护那些产品，以存在价值。虽然我们许可的知识产权的功能在许可期间可能会实质性地改变，但客户并不会因为这些改变而合同上或实际上需要更新其许可。 我们的无线服务、专业服务以及维护和订阅服务通常随着时间的推移被确认，因为客户在我们提供服务的同时接收并消耗了利益。随着我们逐渐转移控制权，我们根据进展程度确认收入。 履行履约义务。衡量向完成进度的方法的选择需要重大的判断，并基于将要提供的产品的性质或服务。通常，我们使用时间流逝的衡量方式来衡量包含无线、维护和订阅以及专业服务-管理服务的履约义务。我们认为这种方法最好地描述了我们基于性能的同时转移和消耗利益，因为这些服务通常被认为是待命服务。对于专业服务-项目，我们采用基于项目工作小时数与完成项目所需的总预期小时数之比的投入方法。随着工作小时的产生，收入按比例确认。 递延收入 我们的递延收入代表客户在我们履行履约义务之前的支付或应支付金额。预计在接下来12个月内确认收入的递延收入记录在递延收入中，剩余部分记录在简明合并资产负债表中的其他非流动负债项下。 斯波控股公司 未经审计的注释附于简要合并财务报表 — （续） 截至2025年6月30日止六个月内，总递延收入余额的变化情况如下： 预付佣金 我们的预付佣金是指在我们履行相关基础合同之前预先支付给员工的款项。这些费用与获取合同直接相关。因此，这些费用应在预计受益期内进行摊销。截至2025年6月30日止六个月内，预付佣金总额余额的变化如下： 剩余履约义务 截至2025年6月30日，分配给剩余履约义务的考虑金额为6520万美元，其中不包括客户认为可以取消且不产生重大罚款的1010万美元的额外交易价值。我们预计在未来12个月内确认约3810万美元的剩余履约义务，其余金额将在之后确认。 注意 6 - 租赁 我们为企业办公室、蜂窝塔、储物单元和小型建筑空间有经营租赁安排。建筑空间用于安置基础设施，例如发射器、天线和其他各种设备，以供公司无线寻呼服务使用。对于租期12个月或更短的租赁，续租条款通常是持续性的（可以是月度续租或年度续租）。对于租期超过12个月的租赁，续租条款通常明确，并提供与初始期限一致的1至5次可选续租。除企业办公室外，我们许多租赁包括在一年内终止租赁的选项。这些租赁通常不包含可变租赁付款、残值保证或购买选项。 租赁成本包含在运营简表中的技术运营和一般及行政费用中。下表按类型列示了租赁成本： 其他收益（费用） 截至2025年6月30日的三个月和六个月期间，公司分别确认了总额为70万美元和80万美元的其他收入（费用），而2024年同期该金额则可以忽略不计。其他收入主要包括出售域名所得的70万美元收益。 应收账款，净额 截至2025年6月30日，应收账款计提了80万美元的坏账准备，截至2024年12月31日，计提了100万美元的坏账准备。应收账款，净额包括截至2025年6月30日和2024年12月31日的分别为660万美元和640万美元的未开票应收款。未开票应收款是指本公司已向客户转让商品或服务，但尚未开票以获得对价的收款权，通常是由于合同开票条款造成的。 斯波控股公司 未经审计的注释附于简要合并财务报表 — （续） 固定资产，净值截至所述日期，由以下构成： 注意8 - 良好意愿 截至2025年6月30日的三个月内，我们对商誉进行了定性评估，并确定并未发生触发事件。尽管在第四季度会进行年度减值评估，但公司按季度监测其经营环境，以识别潜在的触发事件。基于这些持续进行的评估，未来期间可能还会确认进一步减值费用。 注意 9 - 资产退休义务 资产退役义务负债变化的部分组成是： 与持续的网络优化活动相关的预计拆除成本和时间调整成本预计将累积为总负债1,260万美元。总预计负债是基于我们在整合所运营的网络数量后剩余的发射机位置，并假设底层租赁继续到该未来日期。与资产退役义务完全相关的累积费用是根据利息法进行的记录。 注意 10 - 股东权益 通用 我们的注册资本由7500万股普通股组成，每股面值0.0001美元，以及2500万股优先股，每股面值0.0001美元。