科韬 2025年季度报告

FORM 10-Q (打勾) Criteo S.A. 请勾选表示注册人（1）在过去的12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期限）内是否已提交了根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否已受此类提交要求约束。是 ☒否 ☐ 请勾选表示注册人在过去12个月内（或在此期间注册人被要求提交此类文件的较短期间内）是否已按照规则405 of S-T条例（本章§232.405）的规定提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表明注册人是大规模加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是成长型新兴公司。参见《交易所法案》第12b-2条中对“大规模加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 如果是一家新兴成长公司，如果注册人未选择使用延长的过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的新或修订的会准，勾表示。 勾表示注册人是否空壳公司（根据法案第12b-2条定）。是 ☐ 否 截至2025年7月25日，注册人拥有52,327,360股普通股，每股面值0.025欧元，流通在外。 目录 第一部分财务信息项目1截至2025年6月30日的未经审计财务报表 简化的合并资产负债表（未经审计）2精简合并利润表（未经审计）3精简合并综合收益表（未经审计）4精简合并股东权益变动表（未经审计）5精简合并现金流量表（未经审计）6关于简要合并财务报表的注释（未经审计）7管理层对财务状况和第2项结果的讨论与分析25操作项目3关于市场风险的定量和定性披露41项目 4控制和程序42 第二部分其他信息 项目1法律程序43项目1A风险因素43第2项未注册证券销售及所得款项用途58第5项其他信息58第六项展品44签名46 通用 除非上下文另有要求，本10-Q表格（“10-Q表格”）中所有提及“公司”、“Criteo”、“我们”、“我们”、“我们的”或类似词语或短语的引用，均指Criteo S.A.及其子公司整体。在本10-Q表格中，所有提及“$”和“US$”的引用均指美国美元。我们的未经审计的合并简明财务报表是根据美国普遍接受的会计原则，即“GAAP”编制的。 商标 “Criteo”，Criteo标志以及本10-Q表格中出现的Criteo其他商标或服务标志是Criteo的财产。出现在本10-Q表格中的其他公司的商号、商标和服务标志是其各自持有人的财产。 关于前瞻性声明的特别说明 本第10-Q表格包含根据1933年证券法第27A条（经修订，下称“证券法”）及1934年证券交易法第21E条（经修订，下称“交易法”）所定义的前瞻性陈述，这些陈述基于本公司管理层信念与假设，并基于本公司管理层当前可得的信息。本第10-Q表格中除现时及历史事实与状况之外的所有陈述，包括关于本公司未来经营成果及财务状况、经营策略、未来经营计划与目标的陈述，均为前瞻性陈述，并涉及可能导致实际结果产生重大差异的风险与不确定性。在本第10-Q表格中使用时，词语“预期”、“相信”、“能够”、“可能”、“估计”、“预期”、“意图”、“旨在”、“可能”、“或许”、“目标”、“计划”、“潜在”、“预测”、“预计”、“寻求”、“应该”、“将”、“将会”或这些词语的否定形式及类似表述，均指代前瞻性陈述。 你应该参考我们截至2024年12月31日的10-K表格年度报告的第1A项“风险因素”，以及我们后续的10-Q表格季度报告，以讨论可能导致我们的实际结果与我们的前瞻性声明所表达或暗示的内容有实质性差异的重要因素。由于这些因素，我们无法保证本10-Q表格中的前瞻性声明将被证明是准确的。此外，如果我们的前瞻性声明被证明是不准确的，这种不准确性可能是实质性的。鉴于这些前瞻性声明中存在重大不确定性，你不应将这些声明视为我们或任何其他任何人承诺或保证我们将在任何指定的时间范围内或无论如何实现我们的目标和计划。我们不对根据新信息、未来事件或其它原因公开更新任何前瞻性声明承担义务，除非法律要求。 您应该完整地阅读本10-Q表格以及本10-Q表格中我们引用并作为本10-Q表格附件提交的文件，并理解我们的实际未来结果可能与我们的预期存在实质性差异。我们用这些警示性陈述来限定我们所有的前瞻性陈述。 本第10-Q表格可能包含从行业出版物中获得的市况数据及行业预测。这些数据与预测涉及若干假设与限制，请注意勿过分依赖此等资讯。我们未对任何第三方资讯进行独立核实。尽管我们认为本第10-Q表格中所包含的市场地位、市场机会和市场规模信息总体上可靠，但此类信息本质上存在不精确性。 CRITEO S.A. CRITEO S.A. 随附注释是这些未经审计的合并简明财务报表的有机组成部分。 CRITEO S.A. 关于简要合并财务报表的注释（未经审计） Criteo S.A.最初根据法兰西共和国法律于2005年11月3日以99年为期限注册成立为简易股份有限公司，即S.A.S.，随后转换为股份有限公司，即S.A. 我们是一家全球科技公司，通过全球领先的商业媒体平台赋能营销人员和媒体所有者，以实现更好的商业成果。我们从事商业媒体，即数字广告的未来，利用商业数据和人工智能（“人工智能”）来连接 电子商务、数字营销和媒体变现，以覆盖消费者整个购物旅程。我们的愿景是提供全渠道、跨平台、自助服务的广告，使其高效运行。 我们的战略是帮助营销人员和媒体所有者激活第一方、注重隐私的数据，并通过我们的商业媒体平台推动更好的商业成果，该平台包含一系列产品： •为营销人员（品牌、零售商和代理商）提供能够轻松触达消费者在其购物旅程中的任何环节，并衡量其广告活动的能力 •为媒体拥有者（出版商和零售商）提供能够将其广告和促销库存变现的能力，无论消费者在哪里花费时间 •由我们先进的AI引擎支撑，实时分析大量商业数据，以驱动超个性化化和预算效率 在这些笔记中，Criteo S.A. 被称为 \"母公司\"，与其子公司一起，统称为 \"Criteo\"、\"公司\"、\"集团\" 或 \"我们\"。 注意 1. 重大会计政策摘要 展示基础 随附未经审计的简要合并财务报表（以下简称“未经审计的简要合并财务报表”）已根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”，简称“GAAP”）和根据证券交易委员会（“SEC”）的适用规则和法规，包括关于中期财务报告的规定，由Criteo编制。根据此类规则和法规，某些通常包含在根据GAAP编制的财务报表中的信息和披露已被简化或省略。因此，应结合公司在2024年12月31日结束、于2025年2月28日提交给SEC的10-K表格年度报告中所包含的合并财务报表及其附注一起阅读这些未经审计的简要合并财务报表。 此处所包含的未经审计的简明合并财务报表反映了管理层认为有必要如实列示所列中期报表结果的全部正常经常性调整。所列中期报表的经营成果不一定能反映预期任何后续中期或截至2025年12月31日财年的经营成果。 估计值的用法 我们的合并财务报表按照公认会计原则编制，需要管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报列金额，以及合并财务报表日或期间的或有资产和负债的披露金额。我们基于我们认为在特定情况下是合理的经验和其他因素来做出我们的估计和假设。我们持续评估我们的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在差异。 持续不断地，管理层评估其估计，主要涉及：(1) 收入确认 (2) 所得税，(3) 长期资产（包括无形资产和商誉）估值中使用的假设，以及 (4) 或有负债和损失确认与估值相关的假设。 2025年第二季度，Alphabet Inc.宣布其决定不在Chrome浏览器中淘汰第三方Cookie。因此，该公司记录了790万美元的加速摊销和900万美元的非经常性资产减值费用，与为应对第三方Cookie淘汰而开发的内部无形资产相关。 重要会计政策 2025年1月，我们完成了对服务器和网络设备使用寿命的评估，导致某些服务器和网络设备的预计使用寿命从五年变为六年。这项会计估计变更自2025财年生效。 在我们2024财年12月31日结束的10-K年度报告中，我们的会计政策没有发生其他重大变化。 重新分类 某些以前年度的金额，由于不重大，已重新分类，以符合简明合并财务报表附注中本年度的列报。 尚未采用的会计准则 2023年12月，财务会计准则委员会发布了《关于所得税信息披露的改进》（ASU 2023-09），该准则改进了所得税信息披露的透明度。该准则要求披露报告主体的有效税率调节的分解信息以及所缴纳的所得税信息。新准则适用于2024年12月15日之后的会计年度。我们预计采用该准则不会影响我们的合并财务报表。 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2024-03《利润表——报告综合收益——费用分项披露》，要求对利润表费用进行分项披露。该准则适用于2026年12月15日后开始的年度期间，并允许提前采用。我们不预期采用该准则会对我们的合并财务报表产生重大影响。 注意2。段信息 公司根据管理方法报告业务分部信息。管理方法指定管理层用于决策和评估绩效的内部报告为公司的报告业务分部来源。公司通过以下两个业务分部报告其经营成果：零售媒体和绩效媒体。 –零售媒体：该部分包括品牌、代理机构和零售商为购买和销售零售媒体数字广告库存和受众以及服务所产生的收入。 –性能媒体：此部分涵盖我们的定向能力、供应和AdTech服务。 公司的首席运营决策者（“CODM”）、我们的首席执行官（“CEO”）利用贡献度除税前利润（Contribution ex-TAC）信息——这是Criteo的部门盈利能力衡量指标，反映我们的毛利润及其他收入成本——来分配资源并评估每个运营部门的表现。CODM仅审核每个部门收入及相应的TAC，而我们两个部门的其他费用及财务信息并未定期提供。 如下表所示，显示了各报告部门的收入： 下表显示了报告部门按报告项目分类的贡献额（不包括TAC）及其与公司合并运营报表的调节情况： 注意3。现金、现金等价物和有价证券 以下表格总结了我们按公允价值定期计量和公允价值层次中输入级别的分类的资产： 注意 4。贸易应收款 下表显示了所列期间贸易应收账款净账面价值的分解情况： 注意 5。商誉 分配给两个可报告业务板块的商誉以及截至2025年6月30日期末的摊余成本变动情况如下： 注意6。其他流动资产和非流动资产 下图显示了所列期间其他流动资产净账面价值的明细： 预付款项包括与 SaaS 安排和许可证相关的金额，以及其他向商品和服务供应商的预付款项。 截至2025年6月30日和2024年12月31日，其他流动资产包括受限现金分别为30万美元和30万美元。 截至2025年6月30日和2024年12月31日的其他非流动资产分别为5980万美元和6120万美元，主要由针对Iponweb收购相关某些税务负债记录的4990万美元和5000万美元的赔偿资产构成。 注意8。租赁 租赁费用的构成如下： 注意 9。员工福利固定收益计划 根据法国法律和Syntec集体协议，法国雇员有权获得退休金补偿，其金额根据雇佣期限，最多相当于其十二个月的工资。 定义贡献计划 总费用代表我们按指定利率应向这些计划支付的款项。 在一些国家，集团的员工有资格获得养老金支付和类似的财务福利。集团通过固定缴款计划提供这些福利。在固定缴款计划下，集团除了支付约定的缴款外没有其他义务，相应的费用计入当年的收入。主要的缴款关系到法国、美国（针对401k计划）和英国。 注释 10。基于股份的薪酬 合并利润表中记录的股权激励补偿费用如下： 按工具类型分解的股权奖励补偿费用如下： 以下提供了每种仪器类型的详细描述。 限制性股票单位与业绩股票单位 截至2025年6月30日止的六个月期间，公司根据现行股权激励机制授予了新的股权奖励，其中包括