泰勒科技 2025年季度报告

请勾选表示注册人是否在前12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）已电子提交所有按规定第405条S-T规则需提交的交互式数据文件。是☒ 否☐ 请根据注册人是否为加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴成长公司，用勾号标明。参见《交易所法案》第12b-2条中“加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。（勾选一项）： (1) 展示基础 我们根据美国证券交易委员会（“SEC”）的要求和美国公认会计原则（“GAAP”）的规定，准备了随附的简要合并财务报表，用于中期报告。根据这些规则的规定，GAAP通常要求的部分附注或其他财务信息可以根据中期报告的要求进行简化或省略。资产负债表金额截至2025年6月30日和2024年12月31日，经营成果金额为截至2025年6月30日和2024年的三个月和六个月，并包括我们认为对公平总结性反映我们的财务状况和经营成果所必需的所有正常和经常性调整。由于这些是简要财务报表，因此还应当阅读我们截至2024年12月31日的最新10-K表格中包含的财务报表和附注。收入、费用、资产和负债可能在年的每个季度发生变化。因此，这些中期财务报表中的结果和趋势可能与全年的结果和趋势不同。以前年度的部分金额已重新分类，以符合当年列报的要求。 综合收益（亏损）是指在一个期间内，企业因非所有者来源的交易和其他事件及情况导致的所有者权益的变化，并且包括净利润（亏损）的所有组成部分和其他综合收益（亏损）。在截至2025年6月30日的三个月和六个月内，我们分别从可供出售的投资持有中，实现了约32,000美元的其他综合亏损和42,000美元（税后）的其他综合收益。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，我们分别从可供出售的投资持有中，实现了约55,000美元和108,000美元（税后）的其他综合收益。 (2) 会计准则和重要会计政策 重要会计政策摘要 截至2024年12月31日的年度报告中（10-K表格），我们重要的会计政策没有发生变更，且这些变更对合并简要财务报表及相关注释没有产生重大影响。请参阅下方近期颁布的会计准则。 收入确认 产品和服务性质 我们根据《会计准则汇编》（“ASC”）第606号——客户合同收入进行收入核算。我们的大部分收入来自基于订阅的服务和合同后的客户支持（“PCS”或“维护”）。其他收入来源是专业服务、软件许可证和版税，以及硬件和其他。在承诺的产品或服务转让给客户并反映我们预期因这些产品或服务收到的对价的金额时确认收入。我们通过以下步骤确定收入确认： • 识别与客户签订的合同，或多个合同 • 识别合同中的履约义务 • 确定交易价格 •将交易价格分配给合同中的履约义务 • 在我们履行履约义务时，确认收入 我们的软件安排与客户包含多项履约义务，范围从软件许可证交付、安装、培训、咨询、软件修改和定制以满足特定客户需求；托管；以及PCS。对于这些合同，当它们是可区分的时，我们分别对各项履约义务进行核算。我们评估单独的履约义务是否可以区分，或应作为一项履约义务进行核算。包含专业服务（如培训或安装）的安排会评估以确定这些服务是否与产品的功能高度相互依赖或相互关联。交易价格在可区分的履约义务之间根据相对的独立销售价格（“SSP”）进行分配。我们根据我们的整体定价目标确定SSP，考虑市场状况和其他因素，包括我们合同的价值、销售的应用、客户人口统计以及我们合同中的用户数量和类型。 对于涉及软件重大生产、修改或定制，或专业服务无法被视为独立的安排，我们随着时间的推移，通过进度到完成法，在控制权转移给客户时确认收入。根据合同，我们主要使用发生的工时来衡量进度到完成。在考虑我们成本估计的任何变化后，计算确认的收入金额。如果有的话，对总估计合同成本的变化，记录在确定该变化的期间。在确定损失明显时，记录未完成合同的估计损失。 订阅制服务主要构成收入来源于软件即服务（“SaaS”）模式以及交易型费用。对于SaaS模式，我们评估客户在托管期内是否有权随时无条件地获取我们的软件，以及客户是否能够在其硬件上实际维护该软件或与第三方达成其他协议来托管该软件。我们按协议期限分摊SaaS服务收入，协议期限从1年到10年不等，但大多数协议期限通常为1到3年。对于与某些SaaS模式相关的专业服务，我们已认定这些服务不具有独立性，一旦我们向客户提供了软件访问权限，便会按剩余合同期限分摊收入。 基于交易的费用主要与数字政府服务和在线支付服务相关，这些服务有时会得到第三方供应商的支持。当我们是交易的主导方时，我们按毛额记录收入和相关成本。否则，我们将与服务相关的收入成本与毛收入（向客户收取的金额）进行抵减，并将净额记录为收入。 对于数字政府服务和在线支付的交易型收入，我们有权向客户收取与我们迄今为止的表现直接对应的价值金额。因此，我们根据向客户开具的账单金额，随着时间的推移确认这些服务的收入。在某些情况下，我们按固定费率支付，并在合同期内按比例确认收入。通常，我们安排的结构不会产生可变对价。但是，在存在可变对价的情况下，当我们认为我们有可执行的权利、金额可以可靠地估计，并且其实现是可能时，我们会将可变对价预计的额外收入包括在我们的估计中。 在订阅安排下提供服务的成本，于发生时计入费用，但与SaaS安排相关的某些直接和增量合同获取成本除外。此类直接和增量成本应予资本化，并在受益期内分期摊销。 合同后客户支持（维护） 我们的客户在购买我们的软件许可证时通常会签订PCS协议。PCS包括电话支持、错误修复以及在需要时提供的升级权利。当与我们的软件许可证一起购买时，PCS被视为独立的。我们的PCS协议通常是每年续签。PCS在提供服务期间按直线法在一段时间内确认。与PCS相关的所有重大成本和费用均在发生时计入费用。 专业服务 当专业服务可区分时，可归属于服务要素的费用在我们提供服务的期间内被确认，并按时间和物料或里程碑 basis 进行计费。合同费用通常根据合同条款中定义的里程碑 basis 进行计费。我们根据是否满足收入确认标准，将已开票的金额记录在应收账款、递延收入或收入中。 收入扣除销售调整准备金及从客户处收取并随后上缴给政府当局的任何税费后确认。 参见注释4“收入分拆”以获取更多信息，包括影响我们各类收入性质、金额、时间以及不确定性的经济因素。 10 合同余额 应收账款，坏账准备及销售调整 确认收入的时点可能与向客户开票的时点不同。当收入在开票之前被确认时，我们记录一项未入账应收款；当开票发生在收入确认之前时，我们记录一项递延收入。 识别。对于多年协议，我们通常在每年保险覆盖期的开始时向客户开具发票。 截至2025年6月30日和2024年12月31日，包括流动和长期应收账款在内的应收账款总额，扣除坏账准备和销售调整后，分别为7.214亿美元和5.948亿美元。 分别。截至2025年6月30日和2024年12月31日，我们分别录得未记账应收账款1.118亿美元和1.156亿美元。预计一年内可以收回的未记账应收账款已包含在随附的简化合并资产负债表的当期应收账款部分。 已计提但尚未开票的应收款和预计在未来一年后收回的质保金已被纳入附注中简化合并资产负债表的长期应收款部分。截至2025年6月30日和2024年12月31日，已计提但尚未开票的应收款还包括质保金，分别为1080万美元和1140万美元，这些款项将在合同完成或我方现场工作及正式听证会结束后支付。 我们计提了亏损准备和销售调整准备，亏损在实际发生时记入收入。由于我们大多数客户是国内政府机构，我们很少因客户无法完成所需支付而遭受信用损失。因此，我们未计提信用损失准备。可能需要调整亏损准备和销售调整准备的账面价值的重大事件或情况变更包括但不限于：管理客户对交付服务范围和软件产品新版本或升级版本缺陷或错误的预期，以及其他相关事件。截至 2025 年 6 月 30 日和 2024 年 12 月 31 日，我们的亏损准备和销售调整准备分别为 2740 万美元和 1730 万美元。 商誉及其他无形资产 商誉 我们在每年10月1日进行减值评估，或在存在潜在减值指标时更频繁地进行，这包括评估定性和定量因素，以评估每个报告单元商誉发生减值的可能性。如果减值评估的结论表明，报告单元的公允价值很可能超过其账面价值，则商誉不被视为减值，我们无需执行定量商誉减值测试。如果减值评估的结论表明，公允价值很可能低于其账面价值，我们执行定量商誉减值测试，该测试比较报告单元的公允价值与其账面价值。如有减值，则基于账面价值超过公允价值的部分。 其他无形资产 我们对除商誉外的已购无形资产的回收能力作出判断，前提是事件或环境变化表明可能存在减值。客户群和所购软件各占我们除商誉外的已购无形资产的大约一半。我们每年审查客户周转率，以表明减值的迹象。我们历史上的客户周转率非常低。如果确定存在减值迹象，我们通过比较资产的账面价值与资产预期产生的未折现未来现金流量，来计量资产的回收能力。如果资产的账面价值超过其估计的未来现金流量，则按资产账面价值超过资产公允价值的金额，确认减值损失。 截至2025年6月30日止的三个月和六个月,没有触发事件或情况变化表明商誉或其他无形资产发生了潜在减值。 近期颁布的会计准则 2024年11月，财务会计准则委员会（以下简称“财务会计准则委员会”）发布了会计准则更新（“会计准则更新”）2024-04 -债务 - 含转换及其他选择权的债务（子主题470-20）：可转换债务工具的诱导转换。本指南阐明了确定某些可转换债券工具的结算是否应作为诱导转换进行会计处理的要点。其适用于2025年12月15日之后开始的年度报告期间以及这些年度报告期间内的中期报告期间，并允许提前采用。截至2025年1月1日，我们已提前采用了此项准则，且新准则对公司的财务报表未产生重大影响。 2024年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2024-03 -利润表 - 报告综合收益 - 费用分拆披露（细目220-40）：利润表费用分拆。本指南要求公共实体在中期和年度财务报表附注中披露有关特定费用类别的额外信息。该指南自2026年12月15日之后的年度报告期间以及自2027年12月15日之后的中期期间生效，并允许提前采用。预计本指南不会对公司的财务报表产生重大影响。 2023年12月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09 -所得税（主题ASC 740）所得税该准则通过要求（1）税率调节中采用一致的类别并进一步细化信息，以及（2）按司法管辖区细分的应交所得税，提高了所得税信息披露的透明度。它还包括其他一些修订，以提高所得税信息披露的有效性。准则2023-09自2024年12月15日之后开始的会计年度起生效，允许提前采用。预计该指南不会对公司的财务报表产生重大影响。 (3) 分段和相关信息 可报告业务部门是根据公司的管理方式确定的。该管理方式，如FASB ASC 280《业务分部报告》所定义，是基于首席运营决策制定者（“CODM”）在企业内组织部门以进行资源分配决策和评估其绩效的方式。根据FASB ASC 280，我们的CODM是我们的首席执行官。 我们报告我们的结果在两个可报告部分。我们的可报告部分是根据它们向客户提供的产品和服务以及公共部门客户履行的职能组合组织起来的。满足汇总标准的经营部分已被合并到我们的两个可报告部分中。企业软件（“ES”）可报告部分为公共部门实体提供软件系统和服务，以满足其信息技术和自动化需求，用于关键任务“后端”职能，例如：公共管理解决方案、法院和公共安全解决方案、教育解决方案以及财产和记录解决方案。平台技术（“PT”）可报告部分为公共部门实体提供平台和转型解决方案，包括数字解决方案、支付处理、简化数据处理以及改进的运营和流程。 CODM使用部门营业利润或亏损来评估绩效并为每个部门分配资源（包括员工、财产以及财务或资本资源），主要在年度预算和预测过程中进行。在所报告的财政期