WSFS金融 2024年度报告

美国证券交易委员会WASHINGTONG.C. 20549 FORM 11-K 根据1934年证券交易法第15(d)条，关于员工股票购买、储蓄及类似计划的中期报告 (标记一) {X} 根据《证券法》第15(d)条编制的年度报告 1934年证券交易法 截至2024年12月31日的财政年度 或 {} 根据1934年《证券交易法》第15(d)条提交的过渡报告 佣金文件编号 001-35638对于从 __________________________ 到 _______________________ 的过渡期 一份计划的全称和地址：WSFS金融公司第401(k)储蓄和退休计划 B. 依照该计划持有的证券发行人的名称及其主要执行办公室的地址：WSFS金融公司 WSFS银行中心 500德尔aware大道 威廉斯敦，DE 19801 所需信息 第四项。财务报表和附注a) 下列计划财务报表、明细表和报告作为本文件附件： 独立注册会计师事务所报告2024年12月31日和2023年净资产可供受益报表及截至2024年12月31日和2023年净资产变动报表财务报表附注 补充时间表 时间表H，第4i行 - 资产清单（截至2024年12月31日持有） b) 附件23.1 独立注册会计师事务所的同意书 根据1934年证券交易法的要求，受托人（或管理员工福利计划的其他人）已正式授权签署本年度报告。 WSFS金融公司第401(k)储蓄和退休计划 /s/ 李莎·布鲁贝克丽莎·布鲁贝克 供计划管理员 日期：2025年6月26日 WSFS 金融公司 401(k) 储蓄和退休计划 2024年12月31日和2023年（附独立注册会计师事务所报告）财务报表和补充资料 WSFS金融公司SECTION 401(k) 储蓄和退休计划目录 独立注册会计师报告1截至2024年12月31日和2023年净资产可用余额声明2截至2024年12月31日和2023年结束的净资产可供提拨变动表3财务报表附注4 补充时间表* 1 表格H，第4i行 - 资产表（截至年末持有）截至2024年12月31日 根据1974年《雇员退休收入安全法》下劳工部规则和法规第2520.103-10节的全部其他时间表均已被省略，因为它们不适用。 致计划参与者及计划管理员 WSFS 金融公司 401(k) 储蓄和退休计划： 财务报表意见 我们已审计 WSFS 金融公司 401(k) 储蓄和退休计划（以下简称“计划”）截至 2024 年 12 月 31 日和 2023年的资产负债表，以及截至 2024 年 12 月 31 日和 2023 年末的可供受益净资产变动表和相关注释（统称“财务报表”）。我们认为，财务报表在所有重要方面公允地反映了计划截至 2024 年 12 月 31 日和 2023 年的可供受益净资产，以及截至 2024 年 12 月 31 日和 2023 年末的可供受益净资产变动，符合美国公认会计原则。 意见基础 这些财务报表由计划的经营管理人员负责。我们的责任是在审计的基础上对这些财务报表发表意见。我们是一家根据美国公共公司会计监督委员会（PCAOB）注册的会计师事务所，并且根据美国联邦证券法律以及证券交易委员会和PCAOB的相关规则和法规，要求我们与计划保持独立。 我们依据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获取合理保证，关于财务报表是否不存在重大错报，无论是由错误还是舞弊引起的。我们的审计包括执行程序，以评估财务报表发生重大错报的风险，无论是由错误还是舞弊引起的，并执行应对这些风险的程序。此类程序包括，就财务报表中的金额和披露，进行抽样检查证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和做出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信我们的审计为我们意见提供了合理的基础。 伴随补充信息 H 表格，第 4i 行 – 资产明细表（截至年末持有）截至 2024 年 12 月 31 日，已根据该计划的财务报表审计实施审计程序。补充信息是计划管理层的责任。我们的审计程序包括确定补充信息是否与财务报表或相关的会计和其他记录相一致，以及执行程序以测试补充信息中提供的资料的完整性和准确性。在形成我们对补充信息的意见时，我们评估了补充信息，包括其形式和内容，是否按照 1974 年《雇员退休收入安全法》下的劳工部规则和法规进行披露。在我们看来，补充信息就整体财务报表而言，在重大方面是公允表述的。 /s/ 普华永道有限责任合伙企业 自1994年以来，我们一直担任该计划的审计师。 WSFS 金融公司第401(k)储蓄和退休计划可供受益净资产声明2024年12月31日和2023年 注意1：计划描述 自1969年10月1日起，WSFS金融公司（以下简称“公司”）的全资子公司威尔明顿储蓄基金社，FSB（WSFS）为使其符合条件的员工（称为“同事”）的利益，建立并采纳了WSFS金融公司第401(k)储蓄和退休计划（以下简称“该计划”）。 WSFS是计划的管理人。赋权信托公司是计划的受托人和托管人。赋权退休（赋权）是计划的记录保存人。 该计划是一项定额缴款计划，涵盖下方定义的符合条件的员工。该计划是根据美国税法典第401(a)和401(k)节分别规定为现金或递延安排的合格定额缴款退休计划，并受1974年《雇员退休收入安全法》（ERISA）及其修正案规定的约束。 2017年1月1日，该计划修订以采用《国内收入法典》（IRC）的安全港匹配缴款条款，该条款规定雇主安全港匹配缴款为参与者第一5%缴款的100%（安全港匹配缴款）。由于此项修订，2017年1月1日所有受雇参与者的所有常规匹配缴款以及所有安全港匹配缴款立即全部归属于参与者。通过此项选择，该计划无需进行年度非歧视测试，因为雇主以强制存入全额归属匹配缴款的一定百分比为替代测试。此外，自2017年1月1日起，该计划不再提供参与者贷款。 自2024年1月1日起，该计划进行了修订，参与者可以选择进行税后罗思缴款。 本计划说明仅提供一般信息。参与者应参考计划文件或摘要计划说明，以获取关于该计划条款的更完整描述。 资格 公司及其子公司（雇主）的部分全职及兼职正式员工，已连续服务30天且年满21周岁者，有资格参加该计划。高峰时段员工、实习生、临时员工、租赁员工和非居民外国人除为维持计划资格另有规定外，均无资格参加该计划。 贡献 参与者贡献：根据该计划，参与者可以选择以其年度总薪酬的1%至70%进行税前和/或税后罗思缴款，根据美国国税局（IRS）的规定，2024年的缴款上限为23,000美元，2023年的缴款上限为22,500美元。对于在2024年12月31日和2023年12月31日时年龄在50岁或以上的人，他们有资格进行额外的自愿递延缴款，2024年和2023年的缴款额为7,500美元。 参与者可以在一年中的任何时候选择开始、增加、减少或暂停缴款。对参与者缴款比例的更改，自该月的下一个第一个支付期间生效，或尽可能行政上可行时生效。参与者的缴款将被记入其个人账户，并根据参与者选择，在预税和/或税后缴款的基础上进行，前提是IRC中规定的适用法规得到满足。该计划包含一项自动参保条款，所有新符合条件的员工将自动参保该计划，除非他们明确选择不参与。自动参保的缴款比例是参与者收入的4%。 符合资格的补偿。如果参与者未选择投资选项，其缴费将投资于计划的默认选项，该选项是美国基金定投退休基金，其目标退休日期最接近参与者的65岁生日。 WSFS 金融公司 401(k) 储蓄和退休计划 财务报表附注 2024年12月31日和2023年 雇主缴费：所有由雇主代表参与者做出的贡献均在税前进行。雇主的贡献包括以下内容： 雇主匹配缴款：该计划包括一项安全港匹配缴款，要求雇主匹配员工助理缴款的100%，最高不超过总薪酬的5%。匹配缴款以现金形式支付，参与者能够指导缴款的投资。如果他们选择不指导匹配缴款，该缴款将按照定义的默认选项进行投资。参与者贡献参与者可以随时更改他们的投资选择。 雇主利润分享贡献：董事会可自行决定，在计划年度结束时向参与者授予一项自主利润分享贡献。合伙人必须在计划年度内完成1,000小时的服务，并且在计划年度的最后一天由公司雇佣，才有资格获得资格。截至2024年12月31日和2023年年底，WSFS没有进行利润分享贡献。 合伙人滚存账户贡献：在其单独判任权下，计划管理员可以授权计划接受任何关联方的现金滚入缴款，无论该关联方是否有资格参与该计划，或接受来自另一合格计划的合格分配的直接滚入缴款。在任何时候，进行滚入或直接滚入缴款的关联方对那些缴款拥有100%不可撤销的利益。 参与者账号 参与者的账户根据其贡献和代表其支付的雇主贡献进行入账。参与者的账户也会根据其投资的计划基金中适用的基金单位份额价格变动，通过分配该计划基金的收益或损失进行调整。对于货币市场基金，参与者的账户余额根据该基金所有参与者账户余额总和的比率进行调整。 激励 所有参与者贡献和相关收益与损失均100%归属，且无论何种原因均不予以没收。自2017年1月1日起，由于安全港选举，安全港匹配贡献和相关收益与损失对活跃参与者均100%归属。 2017年1月1日之前，雇主的匹配缴款及相关收益和亏损适用不到100%的归属。这些缴款按照参与者服务的年数，每年以20%的速率归属，或在以下任何情况下归属：作为雇员时达到正常退休年龄、作为雇员时去世或作为雇员时残疾。一年服务要求至少有1,000小时的服务。 在参与者被终止后立即连续五年中断服务期间，未归属余额成为计划中的未分配没收款。参与者被没收的未归属余额可用于减少未来的雇主匹配缴款或支付计划费用。未分配没收款在2024年12月31日和2023年分别为16,769美元和37,822美元。与2023年没有使用没收款相比，2024年有9,331美元的没收款用于减少匹配缴款。与2023年的45美元相比，2024年有12,997美元的没收款用于减少计划费用。 WSFS 金融公司 401(k) 储蓄和退休计划 财务报表附注 2024年12月31日和2023年 提现 参与者的账户在1988年1月1日之前和1988年1月1日之后的捐款之间是分开的。1988年1月1日之后的参与者的捐款是在税前基础上进行的。自2024年1月1日起，参与者可以选择进行罗斯捐款。提取需要缴纳税收，在某些情况下，还需要按照IRC规定缴纳罚款。自1993年1月1日起，该计划被要求对不符合直接转入个人退休账户（IRA）或其他合格退休计划的、可滚动转换的应税部分提取，按固定税率20%代扣联邦所得税。这种代扣税不适用于强制最低分发和年金支付。贷款的参与者利息支付是在税后基础上进行的，但在分发时会作为收入进行征税。困难提取按比例处理，在税前和罗斯资金之间平均分配。 根据该计划，参与者可以申请提取已归属的贡献金（但1988年12月31日后的贡献金所产生的收入除外）。提取困难款必须经计划管理员批准，并且只能出于以下原因之一： •参加者、其配偶、子女或受抚养人发生的或为医疗护理所必需的费用； •为参与者购买其主要住所（不包括抵押贷款支付）； •为参与者本人、配偶、子女或抚养人支付未来12个月的高等教育学费及相关的教育费用； •需要防止驱逐参与者的主要住所（或对参与者主要住所的抵押进行拍卖）； • 支付参与者已故父母、配偶、子女或依赖者的埋葬或葬礼费用； • 参与者主要住宅损坏修复费用，符合灾害减扣条件的； •因联邦宣布的灾难而产生的费用；或 •美国国税局授权的其他安全港理由。 应收参与者款项 2017年1月1日之前，参与者可以选择借入至少1000美元，最高不超过50000美元或其已归属账户余额的50%中较低者。贷款的利率是借款时的基准利率加1%。已发放贷款的利息会加入参与者的账户余额。贷款由参与者计划中的账户余额提供担保。截至2024年12月31日，贷款的加权平均