Humana Puerto Rico Retirement Savings Plan (Plan) 是一家为 Humana Inc. 及其参与子公司的员工提供退休储蓄计划的合格定义贡献计划。该计划于 2024 年 12 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的净资产分别为 83,863,105 美元和 79,550,365 美元，2024 年净资产增长了 4,312,740 美元。
计划描述
该计划允许员工通过预税储蓄账户、公司匹配账户、税后账户和滚存账户进行贡献。员工可以选择不同的投资选项，包括共同基金、货币市场基金和 Schwab 个人选择退休账户 (PCRA)。Humana 单元化股票基金主要投资于 Humana 的普通股。
贡献
- 预税储蓄账户：员工可贡献 1% 至 35% 的合格薪酬，公司为符合条件的员工自动注册 3% 的贡献率。
- 公司匹配账户：公司匹配员工符合条件的预税和追缴贡献的 125%，最高不超过合格薪酬的 6%。
- 税后账户：员工可贡献 1% 至 2% 的合格薪酬。
- 滚存账户：允许员工将其他合格退休计划资产滚存到此计划。
投资
计划的投资包括共同基金、共同/集合信托基金、Humana 单元化股票基金和 PCRA。截至 2024 年 12 月 31 日，Humana 单元化股票基金的价值为 4,180,028 美元，占所有投资的 5.2%。
收益
2024 年，计划的投资收益为 6,082,538 美元，其中净增值为 5,743,267 美元，利息和股息收入为 339,271 美元。
支出
2024 年，计划支付给参与者的福利为 8,912,369 美元，管理费用为 185,461 美元。
税收状况
该计划已获得波多黎各财政部出具的有利于税收地位的决定信，计划管理员认为计划符合波多黎各内部收入法的适用要求。
风险和不确定性
计划的投资面临利率风险、市场风险和信用风险。由于某些投资证券的风险水平较高，投资价值在短期内可能发生变化，从而影响参与者的账户余额。
结论
Humana Puerto Rico Retirement Savings Plan 为员工提供了多种投资选择和贡献方式，计划净资产稳步增长，但仍需关注投资风险和税收状况。
