哈门那 2024年度报告

表11-K 对于根据1934年证券交易所法第15(d)条制定的员工股票购买、储蓄及类似计划的年度报告 23452024121314独立注册会计师事务所报告页面财务报表可供受益净资产的声明，2024年12月31日和2023年净资产用于提拨的变动说明，对于结束的年度12月31日2024年 和 2023年财务报表附注补充时间表H表，第4(i)行 - 资产表（年末持有），12月31日签名展品索引 注意：根据《1974年雇员退休收入安全法》（ERISA）下劳工部规则和条例第2520.103-10节要求的其他时间表已被省略，因为它们不适用。 财务报表意见 我们已审计截至2024年12月31日和2023年12月31日的美国合众国退休储蓄计划（“计划”）的随附净资产报表以及相关年度净资产变化报表，包括相关附注（统称为“财务报表”）。在我们看来，财务报表在所有重大方面公允地反映了截至2024年12月31日和2023年12月31日的计划净资产，以及截至相关年度末的净资产变化，且符合美国普遍接受的会计原则。 意见基础 这些财务报表由计划的管理层负责。我们的责任是在审计的基础上对计划的财务报表发表意见。我们是一家根据美国公共公司会计监督委员会（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法律以及证券交易委员会和PCAOB的相关规则和法规，我们被要求对计划保持独立。 我们根据PCAOB标准对本财务报表进行了审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获取合理保证，关于本财务报表是否不存在重大错报，无论该错报是由于错误还是舞弊引起的。 我们的审计包括执行程序以评估财务报表重大错报的风险，无论是由于错误还是舞弊，并执行应对这些风险的程序。这些程序包括对财务报表中的金额和披露进行抽样检查。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信我们的审计为我们意见提供了合理的基础。 补充信息 补充的H表，第4（i）行——截至2024年12月31日的资产表（年末持有）已根据计划的财务报表审计一起进行了审计程序。补充表是计划管理层的责任。我们的审计程序包括确定补充表是否与财务报表或适用的账簿、凭证和其他记录相符，以及执行程序以测试补充表中列示信息的完整性和准确性。在形成我们对补充表的看法时，我们评估了补充表（包括其格式和内容）是否符合1974年《员工退休收入安全法》下的劳工部报告和披露规则和法规。在我们看来，补充表就整体财务报表而言，在所有重大方面都是公允列示的。 /s/ 普华永道有限责任公司 费城，宾夕法尼亚州2025年6月17日 我们自1999年以来一直是该计划的审计师。 以下关于Humana波多黎各退休储蓄计划（以下简称“计划”）的描述仅用于一般信息目的。参与者应查阅Humana波多黎各退休储蓄计划文件或计划摘要计划描述（本文未包含），以获取计划及其规定的更完整描述。 通用 该计划是一项合格的固定缴款计划，为合众国公司及其参与子公司的员工（合称“公司”或“合众国”）在波多黎各工作的员工（“符合条件的员工”）的利益而设立，并受1974年《雇员退休收入安全法》（修正案）（“ERISA”）的约束。公司是发起人（“计划发起人”），公司任命的委员会是管理员（“计划管理员”）。公司任命富国退休计划服务公司担任记录员。波多黎各大众银行是受托人，查尔斯·施瓦布信托银行是保管人。自2024年4月1日起，公司任命NEPC，LLC为计划管理员提供投资咨询服务。 纽波特信托公司是计划下投资基金的名义受托人和投资管理人，该投资基金持有公司普通股股票（“Humana 单位化股票基金”）。该计划提供对晨星投资管理有限责任公司提供的自主管理账户服务的访问，晨星投资管理有限责任公司是一家注册投资顾问和晨星公司子公司。晨星投资管理有限责任公司是计划指定的受托人，向参与者和受益人提供管理其计划账户全部或部分的服务。 参与者账户 公司员工在入职后通常有资格参与。计划为每位符合条件的员工维护个人账户（“参与者”）。每位参与者的账户会记入其个人缴纳费用、公司缴纳费用以及计划收益或亏损的分配额，扣除参与者提款和管理费用分配额。分配额基于参与者的账户余额，具体细节见下文讨论。参与者有资格获得的好处是指可以从其已积累账户中提供的好处。 贡献 雇员或代表雇员向该计划贡献的资金可能因金额和时间限制，以满足波多黎各内部收入法典的某些要求，该法典经修订（“PRIRC”）。对于截至2024年12月31日和2023年12月31日的计划年度，该计划维持了各种账户，包括免税储蓄账户、公司匹配账户、税后账户和转账账户，各账户的描述如下。参与人的免税贡献，下文将讨论，与他们的税后贡献相结合时，不得超过其薪酬的37%。 免税储蓄账户 公司员工自符合资格之日起可参与税前储蓄账户。参与者可通过工资扣除的方式，缴纳不低于其符合资格薪酬1%且不超过35%的资金，且不超过该日历年有效的PRIRC限制额，该限制额为2024年和2023年每年的15,000美元。公司自员工入职后45天开始的第一个工资周期第一天起，自动为符合条件的员工以薪酬的3%作为缴纳比例进行注册，除非员工选择不参与税前储蓄账户或选择高达35%的不同比例。未作出任何缴纳选择的自动注册参与者，其缴纳金额将每年自动增加1%，自自动注册年份后的第二个计划年度开始生效，最高不超过15%。参与者可随时更改其缴纳比例。 年满50周岁或以上的参与者，可以选择通过工资扣款的方式额外缴纳“追赶” contribution，金额上限为2024年和2023年每年1,500美元，扣款比例不低于1%且不高于参与者年收入的35%。 Humana Puerto Rico Retirement Savings Plan财务报表附注 2024年12月31日和2023年 公司匹配账户 公司将为参与者符合资格的税前及追赶缴款匹配125%，且两者总和不超过服务满一年后其符合资格薪酬的6%。转移缴款不予匹配。公司可在董事会批准后增加、减少或停止匹配缴款。匹配缴款在每个发薪周期内资金到位，并遵循参与者的投资选择。 税后账户 公司符合条件的员工可自入职之日起参与该计划的税后账户。参与者通过工资扣除，可根据税后收入，将其符合条件的薪酬的1%至2%存入税后账户。税后账户的贡献不享有公司匹配贡献。 滚动账户 该计划允许参与者将来自其他合格退休计划下的资产转入本计划，但需经计划管理员批准。 投资选项 参与者对所有账户的投资决策负责，包括参与者出资和公司出资的账户。投资可以在各种投资选项之间进行，以1%的梯度进行。在没有参与者指派的分配的情况下，缴费将根据参与者的出生日期和预计退休日期投资于Schwab指数退休信托基金。在参与者或公司未来缴费在其投资选项之间的分配发生变化，或现有投资的分配发生变化的情况下，由于基金转移而产生的购买和销售将在交易发起当日的基金净资产价值结束时进行。 参与者的投资选择包括某些投资基金，包括共同基金和货币市场基金，以及注册投资公司和普通/集合信托/独立账户，以及富国个人选择退休账户（“PCRA”）。PCRA是一个自负盈亏的经纪账户，允许参与者进行作为计划选项不包含的投资。允许从PCRA进行实物分配。Humana单位化股票基金主要投资于公司股票，一小部分资金持有在货币市场基金中以提供流动性并适应日常交易。 每一只投资基金都分为参与份额单位，由记录人每日计算。每个份额单位的每日价值由将该基金内所有资产的总公允市场价值除以该基金内的总份额数来确定。投资收益，包括特定的管理费和投资公允价值的净增值（贬值），根据参与者在其中设有账户余额的各基金份额价值的变化，分配到每个参与者的账户。 授权 参与者贡献完全归属且不可剥夺。通常，一旦参与者服务满两年，公司匹配账户的贡献将立即归属且不可剥夺 没收 参与者有权享有的福利是指可以由参与者的已积累账户提供的福利。未积累的公司匹配账户缴款在服务中断五年后将被没收，或在雇佣终止后因已积累账户的提取而导致没收。被没收的公司匹配账户缴款可用于减少后续雇主缴款金额。如果一名前任参与者在其连续五个一年的服务中断之前重新就业并偿还其分配的金额，则任何被没收的雇主缴款将恢复到其账户。 Humana Puerto Rico Retirement Savings Plan财务报表附注 2024年12月31日和2023年 截至2024年12月31日和2023年，用于减少雇主出资的已没收未归属账户总额分别为157,591美元和93,130美元。截至2024年12月31日和2023年，分别有213美元和2,283美元的已没收未归属账户可用于减少未来的雇主出资。 福利支付与提取 终止时的提款 在雇佣关系终止时，包括退休、死亡或残疾，该计划可以发放资金。已终止的参与者可以选择将其资金留在计划中，如果其已提款账户余额为1000美元或更高；或者提取其已提款账户的全部余额。如果已终止的参与者选择将其资金留在计划中，他们可以随时申请后续提款以进行全部或部分提款。参与者的提款选项包括一次性支付和分期付款。 此外，该计划允许参与者将资金转移到另一个波多黎各合格计划。参与者必须向该计划提出书面申请，以进行直接转移分配。在计划授权转移分配之前，转移必须符合某些要求。 申请一次性分配的参与者可以以现金或Humana普通股的形式进行，程度取决于其账户是否投资于Humana单位化股票基金，该基金由计划定义。对于账户结余不足1000美元的离职参与者，如果未选择转入账户，则将进行一次性现金分配。自2024年1月1日起，参与者可以以计划项下持有的任何其他财产形式申请一次性分配，包括如果参与者选择，在自我管理经纪账户下。 服务退出 59 ½ 提取 年满59 ½岁的参与者可以从符合条件的账户中提取资金，具体由计划定义。 自动转账提款 通常，参与者可随时根据计划的规定从滚动贡献中提取资金。 困难提现 如果由于法律所定义的极端财务困难而需要资金，参与者可能被允许从符合条件的账户中提取其已获得权益的账户余额，该符合条件的账户由计划定义。 税后账户提款 通常，参与者可以在计划规定的任何时间从税后账户中提取资金。 应收参与者款项 参与者可以从符合资格的账户借入资金，该资格在计划中有定义。通常，向参与者提供的贷款总额不得超过50,000美元或符合资格账户已归属部分的50%中的较小者。参与者可借入的最低金额为1,000美元。贷款交易被视为从(至)各种投资基金转移到(至)参与者应收票据。贷款期限为一年至四年，或购买首套住房时长达十年。贷款由参与者的账户余额担保，并根据劳工部关于ERISA下报告和披露规则的条例确定利率，由计划管理员确定。本金和利息通过工资扣除或直接支付给记录保管人分期偿还。贷款按比例从所有账户和所有基金投资中扣除。利息收入按权责发生制核算。相关费用记为管理费用，并在发生时计入费用。截至2024年12月31日或2023年12月31日，尚未记录信用损失准备。如果参与者停止还款，且计划管理员认定参与者贷款构成违约，则参与者贷款余额将减少，并记录一笔福利支付。截至2024年12月31日，有效的参与者贷款利率范围为4.25%至9.50%，到期日为2035年及之前。截至2023年12月31日，有效的参与者贷款利率范围为4.25%至9.50%，到期日为2033年及之前。 Humana Puerto Rico Retirement Savings Plan财务报表附注 2024年12月31日和2023年 计划终止 尽管公司未表达任何此类意图，但根据该计划，公司有权随时停止其贡献，并可根据ERISA的规定终止该计划。如果该计划被终止，参与者将成为其账户的100%权益人。 2. 重要会计政策摘要 展示的基础 随附的计划的财务报表是根据美国普遍接受的会计原则，按照权责发生制会计基础编制的。 估计的使用 遵循美国普遍接受的会计准则编制财务报表需要管理层做出影响财务报表