罗斯百货 2025年季度报告

请勾选标记，以表明注册人：(1)在过去的12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期限）内是否已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有告，以及(2)在去90天内是否曾受到此提交要求的定。是 否 请勾选表明注册人在过去12个月（或注册人被要求提交此类文件的较短期间）内是否已根据条例S-T第405条（本章§232.405）的要求提交了所有必需的交互式数据文件。是✓ 否☐ 如果一个新兴增长公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期来遵循根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则，用勾。 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是☐无 ☒ 罗斯商店公司10-Q目录表 第一部分。财务信息 第二部分。其他信息 25252728292项目1。法律诉讼程序第一项A。风险因素第二项。未注册发行股票及募集资金用途第六项。展品签名 三个月止2025年5月3日和2024年5月4日（未经审计） 注意 A：重要会计政策摘要 展示的基础。随附未经审计的简要合并财务报表已根据罗斯商店公司（以下简称“公司”）及其子公司的记录编制，未经审计，并且根据管理层意见，包括所有必要的调整（仅包括正常、经常性调整），以公允地反映公司截至2025年5月3日和2024年5月4日的财务状况，以及截至2025年5月3日和2024年5月4日止三个月的经营成果、综合收益、股东权益和现金流量。此处呈现的截至2025年2月1日的简要合并资产负债表已根据公司截至该财政年度已审计的合并财务报表编制。 根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的年度合并财务报表附注中通常包含的某些信息及披露，为编制这些中期合并财务报表之目的已被简化或省略。应将中期合并财务报表与公司2025年2月1日年度报告10-K表格中包含的经过审计的合并财务报表（包括相关附注）一并阅读。 截至2025年5月3日和2024年5月4日结束的三个季度经营成果、综合收益、股东权益和现金流量，未必能反映全年预期的结果。截至2026年1月31日和2025年2月1日结束的财政年度分别称为2025财年和2024财年，两者均为52周年度。截至2025年5月3日和2024年5月4日结束的三个季度分别称为2025财年和2024财年的第一季度。 使用会计估计。遵循企业会计准则编制财务报表需要公司作出影响合并财务报表编制日期资产、负债以及或有资产和负债的列报金额，以及报告期内收入和费用列报金额的估计和假设。实际结果可能与公司的估计存在重大差异。公司的重大会计估计包括：存货的估值准备、包装和其他存货持有成本、固定资产的使用年限、保险准备、不确定税收地位准备以及法律诉讼准备。 分段报告。该公司有一个可报告的业务单元。参见注释G：业务单元报告以获取更多信息。 现金及现金等价物。现金等价物包括原始期限为三个月或更短的流动性强、固定收益的金融工具。持有这些工具的机构可能使公司面临信用风险集中。公司通过主要将其现金和现金等价物分散持有在一组高度多元化的银行和其他金融机构来管理与其相关的风险。 受限现金及现金等价物。受限现金及现金等价物作为某些保险义务的担保品。这些受限资金投资于银行存款、货币市场共同基金以及美国政府及机构证券，未经担保方的书面事先同意，不得从公司账户中提取。当前与长期之间的分类是基于义务预计支付的时间。 该公司除使用融资信托外，还使用备用信用证来抵押某些保险责任。备用信用证由受限现金抵押。截至2025年5月3日、2025年2月1日和2024年5月4日，该公司分别有100万美元、180万美元和220万美元的备用信用证未结清。截至2025年5月3日、2025年2月1日和2024年5月4日，该公司在抵押信托中分别有6460万美元、6390万美元和6160万美元。 如下表格提供了现金、现金等价物和受限现金及现金等价物在简要合并资产负债表中的调节情况，该调节与简要合并现金流量表中所示金额相调节： 2025年和2024年5月4日，固定资产折旧和摊销费用分别为1.159亿美元和1.092亿美元。 经营租赁。经经营租赁负债（包括新租赁和现有租赁的重新计量或修改）取得的经营租赁资产如下： 供应链金融计划。公司设立自愿供应链金融计划（“供应链金融计划”），为特定供应商提供将应付账款出售给参与金融机构的机会，该机会由供应商和金融机构双方自行决定。第三方金融机构管理供应链金融计划。公司的责任仅限于按照与每位供应商最初协商的条款进行支付，无论供应商是否将其应收账款出售给金融机构。公司在参与金融机构与供应商就供应链金融计划达成的协议中不是一方，也不从供应商或金融机构处获得财务激励。公司不在供应链金融计划下提供担保，供应链金融计划不影响公司对供应商的权利和义务。与供应商协商的付款期限范围是一致的，无论供应商是否参与供应链金融计划。 所有在SCF项目下的未偿付款项均在合并资产负债表中的应付账款中记录。公司将在SCF项目下进行的所有付款计入合并现金流量表中的应付账款，作为经营活动现金流量的减少。截至2025年5月3日、2025年2月1日和2024年5月4日，在SCF项目下应付给参与金融机构的款项，并计入应付账款中的金额分别为1.622亿美元、1.592亿美元和1.615亿美元。 现金股利。2025年5月21日，公司董事会宣布每股0.4050美元的季度现金股利，将于2025年6月30日支付。公司董事会于2025年3月宣布每股0.4050美元的季度现金股利，并于2024年3月、5月、8月和11月宣布每股0.3675美元的季度现金股利。 股票回购。2024年3月，公司董事会批准了一项为期两年的股票回购计划，该计划于2025财年结束前回购高达21亿美元的公司普通股。在截至2025年5月3日的三个月期间内，公司根据该计划回购了200万股普通股，耗资2.625亿美元（不包括消费税）。截至2025年5月3日，该计划下还有7.875亿美元可供回购。在截至2024年5月4日的三个月期间内，公司根据该计划回购了190万股普通股，耗资2.625亿美元（不包括消费税）。 用于代扣税款的库存股被视为可重新发行的库藏股。在截至2025年5月3日和2024年5月4日的三个月期间，公司为代扣税款分别购买了486,000股和485,000股。 诉讼、索赔和评估。像许多零售商一样，该公司已被提名为集体/代表人诉讼案件，主要在加利福尼亚州，指控该公司违反工资和工时法。截至2025年5月3日，集体/代表人诉讼仍在进行中。 公司还卷入多种其他在其正常经营过程中产生的法律和监管程序。针对公司的诉讼可能包括商业、产品及产品安全、消费者、知识产权、环境以及劳动和雇佣相关的索赔，包括私人民事原告或政府机构指控公司违反联邦、州及/或地方法律的诉讼。针对公司的诉讼处于各种程序阶段。其中许多程序提出了事实和法律问题，并存在不确定性。 根据管理层意见，目前正在进行的集体/代表行动诉讼以及其他目前正在进行的法律和监管程序的调查结果，不会对公司的财务状况、经营成果或现金流量产生重大不利影响。 收入确认。以下销售组合表按商品类别分解了截至2025年5月3日和2024年5月4日结束的三个季度收入： 近期发布的会计准则。2024年11月，财务会计准则委员会（“财务会计准则委员会”）发布了会计准则更新（“会计准则更新”）2024-03，利润表—报告综合收益—费用分解披露（细目 220-40）:利润表费用分拆. ASU旨在通过增加相关费用标题的进一步细分，主要提高利润表披露的透明度。该准则适用于2026年12月15日之后开始的年度报告期间，以及2027年12月15日之后开始的中期报告期间，允许前瞻性或回顾性应用。公司是 当前正在评估该指南对其合并财务报表中披露的影响。 2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税（主题740）：所得税信息披露的改进。该准则旨在提高所得税披露的透明度和决策有用性。它要求公司披露用于税率和已缴纳所得税金额以及相关额外所得税信息的细分的地域和类别信息。新指南适用于2024年12月15日之后开始的年度报告期间，并允许追溯应用。公司目前正在评估该指南对其合并财务报表披露的影响。 注意 B：公允价值计量 与公允价值计量相关的会计准则建立了一个三级的公允价值层次结构，该结构优先考虑用于计量公允价值的输入。用于计量公允价值的输入包括：一级，活跃市场上可观察的输入，如报价价格；二级，活跃市场上除报价价格之外可直接或间接观察到的输入；以及三级，市场数据很少或不存在的情况下不可观察的输入。这个公允价值层次结构要求公司在计量公允价值时制定自己的假设，最大限度地利用可观察的输入，并尽量减少不可观察的输入的使用。公司和美国政府及机构证券归类为一级，因为这些证券使用报价的市场价格进行估值。 截至2025年5月3日、2025年2月1日和2024年5月4日，公司非合格递延薪酬计划中的基础资产（包含在其他长期资产和在其他长期负债中）主要由参与者定向的钱市场、股票和债券基金构成。在活跃市场（一级）上市交易基金公允价值计量如下： 限制性股票奖励。公司向董事、 Officers 和关键员工授予限制性股票或限制性股票单位。限制性股票和限制性股票单位的公允价值在授予日被摊销至费用，摊销期限通常为三至五年。 绩效股份奖励。公司为高级管理人员设有绩效股奖励计划。绩效股奖励代表一种获得受限股票权利， 基于公司在绩效期间（即公司财政年度）达到绩效目标，确定结算日期。若达到该目标，受限股票将在服务期内归属，通常自绩效奖励授予之日起三年。 在2024财年，公司授予其现任首席执行官一项与招聘相关的绩效条件限制性股票单位奖励（“PRSU”）。该PRSU的归属需同时满足服务年限和市场条件，期限至2029年3月结束。 限制性股票奖励和绩效奖励（包括PRSU）统称为股票奖励。 截至2025年5月3日三个月期间股票奖励活动总结如下： 截至2025年5月3日， Fiscal 2024授予的51,164股PRSU股份全部仍未归属。PRSU股份的加权平均授予日公允价值为135.83美元。 截至2025年5月3日，未摊销的股权奖励补偿费用为2.603亿美元，预计将在2.1年的加权平均剩余期限内确认。截至2024年5月4日，未摊销的股权奖励补偿费用为2.778亿美元，预计将在2.1年的加权平均剩余期限内确认。 员工股票购买计划。根据员工股票购买计划（“ESPP”），参与季度发售期的符合条件的员工可以选择将不超过其年度基本收入的10%或美国国税局年度股份购买限额25,000美元的总额市场价值作为购入公司普通股的预扣金额。股票的购买价格是购买当日收盘市场价格的85%。购买按季度进行（在每个日历季的最后交易日）。公司对于ESPP购买权确认等于购买当日所给的15%折扣价值的费用。 截至2025年5月3日和2024年5月4日的三个月份期间，公司确认的基于股票的补偿费用如下： 截至2025年5月3日和2024年5月4日止三个月期间，公司在合并损益表中确认的股权基于的补偿费用总额如下： 公司计算并报告基本每股收益（“每股收益”）和稀释每股收益。基本每股收益是通过将净利润除以该期加权平均普通股数计算得出的。稀释每股收益是通过将净利润除以该期加权平均普通股数与稀释性普通股等价物之和计算得出的。稀释每股收益反映了由已发行股权计划授予和限制性股票及限制性股票单位中绩效与非绩效基于奖项的未归属股份所可能发生的总潜在稀释。 如果其影响会对稀释每股收益的计算产生反稀释效应，则股票将不计入稀释每股收益的计算中。截至2025年5月3日和2024年5月4日结束的三个季度期间，分别约有286,000股和220,000股加权平均股不计入稀释每股收益的计算中。 以下是用于基本和稀释每股收益计算中使用的股份数量（分母）的 reconciliation： 高级笔记。未担保优先债务（“优先票据”），扣除未摊销折