Caleres Inc 2025年季度报告

☒根据1934年证券交易法案第13条或第15(d)条编制的季度报告 为截至2025年5月3日的季度 ☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条过渡报告从___________至___________的过渡期 根据《法案》第12(b)条注册的证券： 请勾选标记以表明注册人（1）是否在 preceding 12 个月内（或在注册人被要求提交此类报告的较短期间内）已提交根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15(d) 节规定需要提交的所有报告，以及（2）在过去 90 天内已受制于此类提交要求。是 ☑ 否 ☐ 新兴成长公司 ☐ 如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计准则，请打勾☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☑ 截至2025年5月30日，有33,796,728股普通股流通在外。 页面部我 第一项 法律诉讼34第一项 风险因素34A 项目 2 未注册证券销售及募集资金用途35第3条 高级证券违约35第4项 矿山安全披露35第5项 其他信息35第6项证据36签名37 CALERES，INC。合并简要财务报表附注 注意 1：列报基础及总体 演示基础 随附的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）10-Q表格的说明编制的，并反映了所有正常、经常发生的调整和递延，管理层认为这些调整和递延对于公允地反映卡莱尔斯公司（“本公司”）的财务状况、经营成果、综合收益和现金流量是必要的。然而，这些报表不包括全部信息和小注，这些信息和小注对于按照美国普遍接受的会计原则完整地反映本公司的合并财务状况、经营成果、综合收益和现金流量是必要的。简明合并财务报表包括本公司及其全资和多数股权子公司的账目，并在抵销了公司间账目和交易后编制。 由于消费者支出模式，公司的业务具有季节性特点，其中返校季和假日季销售额较高。尽管历史数据显示第三财季曾占公司全年盈利的很大一部分，但近年来各季度收益分布更为均衡。中期业绩不一定能反映任何其他中期期间或全年可能取得的业绩。 随附的简要合并财务报表和附注应与公司2025年2月1日止年度报告中包含的合并财务报表和附注一并阅读。 估计的使用 遵循企业会计准则（“GAAP”）编制财务报表需要管理层做出影响合并财务报表及附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在差异。 少数股东权益 公司合并简要财务报表中的少数股东权益，源于对部分控股子公司或附属公司的少数股东权益的会计处理。2019年，公司与品牌投资控股有限公司（“品牌投资控股”），即Gemkell集团成员，成立合资企业，在中国销售Sam Edelman、Naturalizer等品牌鞋履。公司及品牌投资控股均为合资企业各50%的股东，该合资企业名为CLT品牌解决方案（“CLT”）。截至2025年5月3日止的十三周内，向CLT投入资本350万美元，其中包括品牌投资控股提供的180万美元。截至2024年5月4日止的十三周内，未发生任何资本投入。 截至2025年5月3日和2024年5月4日止期间，CLT的净销售额和经营亏损如下： 公司将其CLT纳入其简化的合并财务报表，并存在一个月的滞后。归属于非控制性权益的净损失表示归属于品牌投资的净收益份额。 持有。公司与合资企业在合并资产负债表中已消除交易。 供应商金融计划 公司设立一项自愿供应商融资计划（“该计划”），为公司某些供应商提供机会，将其与公司已采购的产品相关的应收账款以利用公司信用评级的方式，出售给参与金融机构，这可能比供应商根据自身信用评级所能获得的利率更有利。公司直接与供应商协商付款及其他条款，无论供应商是否参与该计划，公司的责任仅限于根据原与供应商协商的条款进行付款。参与该计划的供应商有权决定是否以及向参与金融机构出售哪些发票。参与该计划的供应商的负债在公司简化的资产负债表中列示为应付账款。 目录 合并资产负债表，结算时反映在经营活动产生的现金流量中。截至2025年5月3日和2024年5月4日，公司分别有118万美元和160万美元的应付账款受该计划安排约束。 下表为根据计划于2025年5月3日和2024年5月4日确认的义务的滚动前视表： 固定资产，用于出售 2025年1月，公司签订了一份出售其位于密苏里州克莱顿的九英亩企业总部校区（以下简称“校区”）主要部分的协议，该协议受某些交割条件的约束。2025年2月，公司签订了兩份出售校区剩余部分的意向书。2025年4月，公司签订了一份出售剩余地块中一块的协议。公司预计校区的每个组成部分将在未来一年内合格为已完成销售。因此，主要由土地和建筑物组成的校区，已根据2025年5月3日的合并资产负债表，在“非消融及其他”类别下被归类为持有待售的财产和设备。公司评估了校区资产组是否存在减值，并确定截至2025年5月3日不存在任何减值迹象。 注意2 新会计准则的影响 近期发布的会计准则的影响2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09。所得税（专题740）：所得税信息披露的改进.ASU扩大了所得税披露要 求，主要涉及利率 reconciliation 表和按地区缴纳的所得税。ASU 2023-09 对公司自 2025 财年起具有前瞻效应，可选择标准追溯应用，并允许提前采用。采用 ASU 预计不会对公司财务报表披露产生重大影响。 2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，利润表费用分解根据ASU的要求，新的财务报表披露需要采用表格格式，将某些收入费用信息细分。ASU对公司生效，自2027财年年度披露以及从2028年第一季度开始的期间披露为前瞻性。允许早期采用和追溯应用。公司目前正在评估ASU对其合并财务报表披露的影响。 注意3 收入 收入分解下表按业务板块和主要来源对截至2025年5月3日和2024年5月4日止期间的收入进行细分： 零售店公司通过零售销售产生收入，控制权转移并在销售点确认收入。零售销售记录为扣除估计退货后的净额，并排除销售税。公司记录一项退货准备金和相应的退货资产，以应对预期发生的商品退货。 对公司忠诚计划会员的零售销售，包括“闻名于你”奖励计划，包括两项履约义务：商品销售和交付可兑换为储蓄凭证并用于未来购买的积分。交易价格根据相对独立销售价格分配给单独履约义务。积分的独立销售价格使用赚取商品的零售价值估计，并根据历史赎回模式调整估计的损耗。与初始购买的商品相关的收入立即确认，而分配给积分的价值则延迟到积分被赎回、没收或过期时。 目录 电子商务 公司在其维护的网站上产生收入，这些网站的产品直接从公司的分销中心或零售店运送给消费者，消费者直接从公司的商店提取，或通过第三方配送服务从我们的Famous Footwear商店运送给消费者（“电子商务——公司网站”）；从公司批发客户的网站进行的、以代发货方式履行的销售（“电子商务——批发代发货”）；以及其他电子商务销售（“批发——电子商务”），统称为“电子商务”。公司转移商品控制权并在商品直接运送给个人消费者时确认收入。 批发落地 落地销售是指公司从海外供应商那里获得鞋类所有权，并在商品从公司仓库运送给客户之前保持所有权的批发销售。许多以落地方式购买鞋类的客户自行安排商品运输，并且在有限的例外情况下，控制权在发货时转移。由于产品相关的品牌权益以及向客户提供的额外海关、仓储和物流服务，以及与库存所有权相关的风险，落地销售通常比按第一成本进行的批发销售具有更高的利润率。 首购批发 首购销售是指公司从生产该产品的国际工厂采购商品，随后在海港向客户进行批发销售。许多客户随后将这些产品进口到美国。当商品交付给客户的指定货运代理人时确认收入，控制权随之转移给客户。 许可和版税 公司与第三方签订了许可协议，允许其销售公司品牌产品，或使用公司拥有或许可的品牌名称的其他商品。这些许可协议为被许可人提供公司象征性知识产权的访问权，因此收入应在许可期内确认。对于没有保证最低额度的授权合同，公司将在被许可人销售发生时确认收入。对于有保证最低额度的授权合同，保证最低额度的收入将在期间内按直线法确认，直到累计版税超过总最低保证金额为止。预付款项将在与保证最低额度相关的合同期内确认。 公司还将其\"著名鞋履\"品牌名称和标志授权给第三方金融机构，以向其消费者提供\"著名鞋履\"品牌的信用卡。公司根据持卡人消费获得版税，该版税在信用卡使用时被确认为许可收入。 合同余额 收入按交易价格记录，扣除已建立的变动收益预计金额，包括退货、折让和折扣。变动收益采用期望值法进行估计，鉴于具有相似特征的大量合同，采用投资组合方法来确定每项收入流的变动收益。预计退货的备抵是基于历史模式和当前预期。 客户合同余额在不同期间的变化通常反映了相对销售量的差异。此外，在截至2025年5月3日的十三周期间，忠诚度计划负债因购买获得的积分和实物权利增加了630万美元，因到期和赎回而减少了550万美元。在截至2024年5月4日的十三周期间，忠诚度计划负债因购买获得的积分和实物权利增加了970万美元，因到期和赎回而减少了1280万美元。忠诚度计划负债在产生时列示在其他应计费用内，通常预期在一年内确认收入。礼品卡负债是在礼品卡销售时建立，收入确认是在消费者赎回礼品卡时，或基于礼品卡破损率，破损率通常在礼品卡销售后的24个月内。 公司利用信用评级和其他与客户相关的信息，以及历史损失经验，估计并记录应收账款的预期寿命信用损失。下表总结了公司五月初2025年5月3日止十三周和2024年5月4日止十三周预期信用损失准备金的活动情况： 注意 4 每股收益 公司采用两阶级方法计算归属于卡尔利斯公司股东的基本每股收益和稀释每股收益。在净亏损期间，由于参与证券不合同约定参与公司的亏损，因此不对公司的参与证券产生影响。下表列明了截至2025年5月3日和2024年5月4日归属于卡尔利斯公司股东的基本每股收益和稀释每股收益的计算情况： 在项目2中进一步讨论的，未注册证券的未登记销售和使用募集资金该公司有一个公开宣布的股票回购计划。该公司在该计划下，于2025年5月3日止的十三周内回购了300,000股和416,000股，分别于2024年5月4日止的十三周内。 根据《2022年降低通货膨胀法案》（“降低通货膨胀法案”）的规定，自2023年1月1日起，对普通股回购征收1%的特别税。股票回购产生的特别税是购买股票的增量成本，因此，应计入所收购的普通股的总成本基础中，并在股东权益简报表中的留存收益内反映为股东权益的减少。在截至2025年5月3日的十三周内，股票回购产生的特别税金额不重大。在截至2024年5月4日的十三周内，没有应计股票回购的特别税。 注意项5重组和其他特殊费用 2025年2月，公司与Tapestry, Inc.签署了一份最终协议，以1.05亿美元的价格收购Stuart Weitzman，具体价格将根据惯例进行调整。Stuart Weitzman已是一个拥有35年以上历史的标志性全球奢侈女性鞋履品牌。此次收购， 预计将于2025年夏季关闭，预计将通过公司的循环信贷协议获得资金。公司在截至2025年5月3日的十三周内，因收购Stuart Weitzman而产生的法律及其他相关费用约为60万美元（税后为50万美元）。这些费用反映在截至2025年5月3日的十三周简化的合并损益表的消除及其他类别中的重组及其他特别费用中。公司在截至2024年5月4日的十三周内未产生重组费用。 以下是公司业务部门在特定时期的关键财务指标摘要截至2025年5月3日和2024年5月4日: 淘汰和其他类别包括企业资产、管理费用和其他成本及回收，这些未被分配到业务部门，以及部门间销售和利润的淘汰。 商誉在每个财政年度第四季度的第一天进行减值测试，或者在事件或情况表明可能发生减值时更频繁地进行测试，使用定性评估或基于公允价值的定量测试。公司