GlucoTrack Inc. 2025年季度报告

表格10-Q （马克一号） ☒季度报告，根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节 或者 ☐1934年证券交易法第13条或第15(d)条规定的过渡报告 对于从______________到______________的过渡期 GLUCOTRACK, INC. 格鲁科特克公司 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选表示，注册人是否选择不使用《证券交易所法案》第13(a)节规定的延长过渡期来遵守任何新或修订的财务会计标准。☐ 截至2025年5月14日，公司普通股共有28,642,809股，每股面值为0.001美元，处于流通状态。 目录 4445678141718191919191919192020212第一部分 - 财务信息条目1. 财务报表。浓缩合并资产负债表缩并合并利润表和综合损益表缩略合并股东权益变动表现金流量表注释：合并财务报表摘要项目2. 管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析第3项。关于市场风险的定量和定性披露。第4项。控制和程序。第二部分 - 其他信息项目1.法律程序项目1A风险因素项目2. 未注册的股权证券销售及收益的使用条目3.高层证券违约项目4. 矿山安全披露项5. 其他信息第6项。展品。陈列索引签名第几页 注意声明：关于前瞻性陈述的声明 本季度10-Q表格报告包括前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括关于我们产品开发努力、业务、财务状况、经营成果、战略或前景的期望、信念或意图。本季度10-Q表格报告中除历史事实陈述以外的所有陈述，包括关于我们未来活动、事件或发展的陈述，如未来的收入、产品开发、临床试验、监管批准、市场接受度、竞争对手的反应、资本支出（包括金额和性质）、商业战略及战略实施措施、竞争优势、目标、业务和运营的扩张和增长、计划、对未来成功的提及、预期表现和趋势以及其他此类事项，均为前瞻性陈述。词语“相信”、“期望”、“意图”、“预期”、“估计”、“计划”、“可能”、“将会”、“能够”、“愿意”、“应当”以及此类词语或其否定形式，旨在识别前瞻性陈述。本季度10-Q表格报告中的前瞻性陈述基于某些历史趋势、当前条件、预期未来发展和我们认为在特定情况下适当的其他因素。这些陈述仅与陈述作出时的事件相关，我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，除非法律要求。本季度10-Q表格报告中作出的所有前瞻性陈述均受以下警示性陈述的限制，并且不能保证我们预期的实际结果将实现，或者即使基本上实现，也不会对我们或我们的业务或运营产生预期的后果或影响。实际结果是否符合我们的期望和预测，受到可能导致实际结果实质性差异的众多风险和不确定性影响。可能对我们的业务产生不利影响的风险和不确定性，包括我们在2024年12月31日结束的年度报告10-K中的“风险因素”部分中识别的风险。我们不承担因本报告发布日期之后发生的事件或情况而公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，除非法律要求。 GLUCOTRACK INC. 简化合并资产负债表(i)n千美元（除共享数据外） 随附的笔记是这些精简的期中合并财务报表的必要组成部分。 注意1 - 一般 A.公司于2010年5月18日根据特拉华州法律成立。公司目前正在开发一款可用于1型糖尿病和胰岛素依赖型2型糖尿病患者的植入式连续血糖监测器，即Glucotrack CBGM。 Glucotrack CBGM正在开发中，旨在为1型糖尿病病人及胰岛素依赖型2型糖尿病病人使用。植入物的使用寿命是此类设备成功的关键。公司根据体外可行性研究结果，一直在发展其传感器化学技术。最近，公司宣布，根据体外和计算机模拟测试结果，实现3年的使用寿命是可行的。公司还完成了多项动物实验，使用初步原型系统，展示了简单安全、功能良好的植入过程。这两项研究结果均以海报形式在2024年美国糖尿病协会年会上进行展示。 关于上述Glucotrack CBGM的进展，公司还成功展示了在硬膜外空间进行连续葡萄糖传感。这种后一种方法旨在为已经考虑为他们的病情进行脊髓刺激疗法的糖尿病患者使用。 美国境外的一项首个人体研究已经提交了监管材料。此举旨在证明该设备的急症性能和安全性。所有准备工作中的临床活动和适用的监管审批均于2024年第四季度完成。同时，公司也正在准备在美国境外进行的一项长期临床试验，预计将于2025年第二季度开始。 公司相信，如果成功，其技术比市场上已有的或其他正在开发的植入式血糖监测器更加准确、更加方便，且持续时间更长。 流动性和持续经营B. 不可。 截至目前，公司尚未商业化Glucotrack CBGM。进一步的研发和商业化努力预计将需要大量的额外支出。因此，公司依赖外部资金来维持运营。截至2025年3月31日，公司累计亏损为139,283美元。此外，自成立以来，公司一直存在运营亏损和经营活动产生的现金流量为负。截至2025年3月31日，现金及现金等价物的余额为9,100美元。 在2025年3月31日结束的三个月中，公司通过出售每股面值为0.001美元的普通股，共筹集了640万美元（以下简称“普通股”）。见注3A。公司计划通过出售股权证券（以及/或债务证券）来融资其运营。不能保证公司能够成功获得必要的融资或通过出售其Glucotrack CBGM产品产生足够的收入，以继续作为持续经营的实体运营。 管理层已考虑了这些条件对于公司履行当前义务和实现业务目标的重要性，并确定这些条件对公司作为持续经营实体的能力存在重大疑虑。 财务报表摘要并未包含由此结果可能引发的任何调整。不确定性 C. 2025年反向股票分割及授权普通股增加 公司向特拉华州州务卿提交了修改其公司章程证书的修正证书，该修正证书于2025年2月3日下午4:30生效，以实施1比20的股票反拆分（“2025年反拆分”），涉及其普通股。2025年反拆分已由公司在2025年1月3日举行的股东大会（“特别会议”）的股东批准。在这些临时浓缩合并财务报表中，所有股份和每股数据均已追溯调整，并按反拆分后的股份比例反映。 2025年1月3日，公司提交了一份修改公司章程证书的申请，将公司普通股的授权股份从1亿股增加到2.5亿股。2025年2月3日，在特别股东大会上，股东批准了将公司普通股的授权股份从1亿股增加到2.5亿股，以及根据以下定义发行A系列认股权证所可发行的公司普通股的全额发行，以及以下定义的B系列认股权证的现金兑换。见注释3B。 备注2 - 重大会计政策概要 A. 展示基础 随附的未经审计的简明中期合并财务报表及相关注释应与公司年度报告10-K中包含的、截至2024年12月31日财政年度的合并财务报表及相关注释一起阅读，该报告已于2025年3月31日向SEC提交。未经审计的简明中期合并财务报表是根据SEC有关中期财务报表的规则和规定编制的。根据这些规则，某些信息以及通常在根据美国通用会计准则编制的财务报表中要求或包含的注释已被浓缩或省略。本文件所包含的财务信息未经审计；然而，管理层认为，所有被认为是为了公正反映公司财务状况和中期经营成果所必需的调整都已作出。所有这些调整都是正常重复发生的。 三个月期限截至2025年3月31日的结果并不一定能够反映2025年12月31日结束的全年预期结果，或任何其他期间的结果，或任何未来的期间结果。 B. 在编制财务报表中使用估计 编制符合美国公认会计原则的简化合并财务报表需要管理层做出影响所报告资产和负债金额以及财务报表日待处理资产和负债披露的估计和假设，以及报告期内的费用报告金额。实际结果可能与这些估计不同。针对这些财务报表，最重要的估计和假设涉及持续经营评价、将金融工具分类为股权或负债以及确定衍生负债的公允价值。 C. 合并原则 浓缩的合并财务报表包括了公司及其子公司的账目。合并过程中已消除重要的内部公司余额和交易。 D. 现金及现金等价物 现金等价物是指短期高度流动的投资，包括期限不超过三个月的银行存款（自存款之日起），这些存款在提取或使用上不受限制，且在购买日期起三个月或更短的时间内可轻易转换为现金。 E. 执照 股权分类权证 某些经认定为独立金融工具、可依法分离和单独行使的担保，并不构成公司回购自身股份的义务，并允许持有人在行使时以固定行使价格获得一定数量的普通股，因此被视为与公司自身股份挂钩，被归类为权益工具。由于此类担保与随后未按公允价值计量的金融工具一同发行，担保的计量基于公司收到的收益的分配，按照相对公允价值基础。分配给此类担保的直接发行费用从实收资本中扣除。 无分类为衍生负债 在初步确认2024年11月发行的A系列认股权证和B系列认股权证后，这些认股权证是作为股权发行和债务转换的一部分，管理层考虑了ASC 815-40《衍生工具和对冲——实体自身权益中的合约》的规定，并确定A系列认股权证和B系列认股权证的结算金额可能不是基于固定数量的股票交换固定金额的报酬，因此这些认股权证不符合作为公司自身股份指数化的条件。因此，A系列认股权证和B系列认股权证按公允价值计提为认股权证衍生负债，公允价值变动计入损益。根据ASC 210-10-20，认股权证衍生负债作为非流动负债列报，因为其结算将需要发行股份，而不是使用被正确分类为流动资产的资源。 注2 - 重大会计政策摘要（续） F. 财务工具的公允价值 ASC主题825-10，“金融工具”定义了金融工具，并要求公司披露持有金融工具的公允价值。公司认为，鉴于此类金融工具的短期到期日，现金及现金等价物、受限制现金、应收账款、其他流动资产、应付账款和其他流动负债的账面余额接近其公允价值。ASC主题825-10规定了以下公允价值层次，该层次优先考虑在确定公允价值时所使用的估值方法输入项： ●一级 - 在测量日期可获取的、活跃市场的报价（未调整）负债。公允价值层级将最高优先级给予第一层级输入。 ● 第二级 – 基于未在活跃市场中报价但由市场数据印证的观察价格。 三级——当市场数据很少或没有可用时，使用不可观察的输入。三级输入被视为公允价值层次中的最低优先级。 公司未对从股东处收到的贷款的公允价值进行评估，因为其还款计划尚未确定。 公司采用了第三级输入来评估衍生负债的方法。衍生负债在每个会计期末根据估计的公允价值进行调整，任何估计公允价值的增减均相应地记录在其他收入或费用中。 截至2024年3月31日的三个月内，没有三级资产或负债。下表列出了截至2025年3月31日的三个月结束时，将Series A认股权证和Series B认股权证分类为衍生负债的期初余额和期末余额的调整情况： G. 分段报告 运营业务被认定为企业的组成部分，关于这些组成部分，首席运营决策者（CODM）可以获取单独的、离散的财务信息进行评估。公司已将其首席执行官Paul V. Goode认定为CODM，负责就资源配置和绩效评估做出决策。公司视其运营和业务为一个运营业务，其长期资产主要包括净额的财产和设备，均位于美国。 ASC 280，“分部报告”确立了关于经营分部信息的报告标准，这些标准与公司的内部组织结构一致，同时在财务报表中包含了关于服务类别、业务分部和主要客户的信息。公司只有一个报告分部，即Glucotrack CBGM产品分部，因为它们的所有研发活动都与Glucotrack CBGM产品的开发相关。由于公司仅在经营分部中运营，所有必需的财务分部信息均可在合并财务报表中找到。 公司遵守 ASC 280《分段报告》的规定，该规定确立了公开业务企业在其年度财务报表中报告运营分部信息的方式，并要求这些企业在向股东发布的财务报表中报告运营分部选择的信息。鉴于公司目前正从事一个产品——平台——的开发，公司已确定其仅在一个可报告的运营分部内运营。公司的首席运营决策者（CODM），即首席执行官（CEO），在分配资源及评估经营情况时，会审查合并的运营结果。 H. 每股基本和摊薄亏损 基本每股净亏损是根据报告期加权平均普通股份数计算的净亏损。公司的摊薄每股净亏损与基本每股净亏损相同，因为公司在每个报告