GlucoTrack Inc 2025年季度报告

FORM 10-Q (Mark One) ☒根据1934年证券交易法第13条或第15(d)条的季度报告 截至2025年3月31日的季度 or ☐根据1934年证券交易法第13条或第15(d)条提交的过渡报告 对于从 ________________ 到 ________________ 的过渡期 委托文件编号：001-41141 GLUCOTRACK, INC. (Exact name of registrant as specified in its charter) 98-0668934德莱威尔(州或其他司法管辖区)(I.R.S. Employer 根据第12(b)条法案注册的证券： ：请标明是否注册人（1）在 preceding 12 months（或注册人被要求提交此类报告的更短期限）期间已提交了根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15(d) 条要求提交的所有报告，以及（2）在过去 90 天内已受此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ ：通过对号表示，注册人是否已电子提交并在其公司网站（若有）上发布，根据规则S-T第405条（本章§232.405）要求提交和发布的所有交互数据文件，在过去的12个月内（或注册人被要求提交和发布此类文件的较短期间内）。是 ☒ 否 ☐ 请对注册公司是否为大加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或成长型新兴公司进行符号勾选。参见《交易所法案》第12b-2规则中“大加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 加速申报者 ☐ 较小报告公司 ☒ 如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则，请用勾号标明。☐ 标明是否为根据《交易所法案》第12b-2条定义的空壳公司（是 ☐ 否 ☒） 截至2025年5月14日，该公司普通股（面值每股0.001美元）的总发行股数为28,642,809股。 GLUCOTRACK INC. 谨慎声明：关于前瞻性陈述 本10-Q季度报告包含前瞻性声明。这些前瞻性声明包括关于我们产品开发工作、业务、财务状况、经营结果、策略或前景的预期、信念或意图声明。本10-Q季度报告中除历史事实陈述之外的所有陈述，包括有关我们未来活动、事件或发展变化的陈述，包括未来收入、产品开发、临床试验、监管批准、市场接受度、竞争对手反应、资本支出（包括金额和性质）、业务策略及实施策略的措施、竞争优势、目标、业务和运营的扩张和增长、计划、对未来成功的提及、预期表现和趋势，以及其他类似事项的陈述，均为前瞻性声明。“相信”、“预期”、“意图”、“预期”、“估计”、“计划”、“可能”、“将”、“可能”、“会”、“应该”和其他类似词语或这些词语的否定形式，旨在指明前瞻性声明。本10-Q季度报告中作出的前瞻性声明基于某些历史趋势、当前状况和预期未来发展，以及其他我们认为在特定情况下适当的因素。这些陈述仅与作出陈述的日期相关的事件有关，我们无意在公开任何前瞻性声明，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。本10-Q季度报告中作出的所有前瞻性声明均受这些警示陈述的约束，且无法保证我们预期的实际结果能够实现，即使实际结果基本实现，它们也将产生预期的后果或影响。实际结果是否符合我们的预期和预测，取决于若干可能造成实际结果重大差异的风险和不确定性。可能对我们的业务产生不利影响的风险和不确定性，包括我们在截至2024年12月31日的年度报告中，在“风险因素”部分所识别的风险。除非法律要求，我们无意公开更新或修订任何前瞻性声明，以反映报告日期之后可能出现的事件或状况。 第一项。财务报表GLUCOTRACK INC. 第一部分 - 财务信息 GLUCOTRACK INC.精简合并资产负债表(i（金额以数千美元为单位，除股票数据外） GLUCOTRACK公司股份权益变动表（合并）（以千美元为单位，股份数据除外）（未经审计） GLUCOTRACK公司精简合并财务报表附注（未经审计）（单位：千美元） NOTE 1 – GENERAL A.该公司于2010年5月18日根据特拉华州法律成立。该公司目前正在为1型糖尿病患者和依赖胰岛素的2型糖尿病患者开发一种植入式连续血糖监测仪，名为Glucotrack CBGM。 葡萄糖追踪CBGM系统正开发供1型糖尿病患者以及胰岛素依赖型2型糖尿病患者使用。植入时长是此类设备成功的关键。公司继体外可行性研究结果表明，其传感器化学成分已持续改进。近日，公司宣布依托体外和计算机模拟测试结果，实现3年植入时长是可行的。公司已完成多项动物研究，初步原型系统显示植入过程简便、安全性和功能性良好。上述研究结果已于2024年美国糖尿病协会年会上以海报形式展出。 此外，就上述Glucotrack CBGM的进展而言，公司还成功地在硬膜外空间展示了持续血糖传感。这种后期方法是为那些已经考虑使用脊髓刺激疗法来治疗其糖尿病的患者设计的。 已向美国以外的地区提交一项首次人体研究监管申请。此举旨在展示产品的急性性能和安全性。所有临床准备工作及相关监管批准均在2024年第四季度完成。同时，该公司也正在为美国以外的一项长期临床试验做准备，该试验预计将于2025年第二季度开始。 该公司相信，如果其技术成功，则有潜力比市场上或目前正在开发的其它植入式血糖监测仪更为精准、更为便捷且使用时长更长。 B. 流动性与持续经营能力 截至目前，公司尚未商业化其葡萄糖追踪连续血糖监测（Glucotrack CBGM）产品。进一步的开发和商业化工作预计需要大量的额外支出。因此，公司依赖外部资金来源为其运营提供融资。截至2025年3月31日，公司累计亏损达139,283美元。此外，公司自成立以来一直产生经营亏损和负经营现金流。截至2025年3月31日，现金及现金等价物余额为9,100美元。 截至2025年3月31日的三个季度内，公司通过出售面值每股0.001美元的普通股（“普通股”）筹集了640万美元。参见注释3A。公司计划通过出售股权证券（和/或债务证券）为其运营提供资金。无法保证公司能否成功获得必要的融资，或能否通过出售其Glucotrack CBGM产生足够的收入，以持续作为一家持续经营企业运营。 管理层已考虑此类条件与公司履行其当前义务及实现其业务目标的能力之间的关系的重要性，并确定这些条件对公司的持续经营能力提出了重大疑问。 合并的简要财务报表不包括任何可能由该不确定性结果引起的调整。 该公司向特拉华州州务卿提交了一份公司章程修正案，该修正案于2025年2月3日下午4:30生效，旨在以1兑20的比例（“2025年反向股票拆分”）对其普通股实施反向股票拆分。2025年反向股票拆分已于2025年1月3日召开的股东特别会议上获得该公司股东的批准（该“特别会议”）。在这些中期合并财务报表中的所有股份数量和每股数据均已追溯调整，并反映在反向股票拆分后的基础上。 2025年1月3日，公司提交了公司章程修正案，将公司普通股的授权股数从1亿股增加到2.5亿股。2025年2月3日，股东在特别会议上批准了公司普通股授权股数从1亿股增加到2.5亿股，以及根据下文定义的行使A类认股权证（下文定义）后公司可发行的普通股的全数发行，以及根据下文定义的B类认股权证（下文定义）的无现金交换。见注释3B。 GLUCOTRACK公司精简合并财务报表附注（未经审计）（单位：千美元） 注意2 – 重要会计政策摘要 A. 演讲基础 随附未经审计的简明合并财务报表及相关注释应与公司提交给SEC的截至2024年12月31财年年度报告10-K表格中包含的合并财务报表及相关注释一并阅读。未经审计的简明合并财务报表已根据美国证券交易委员会（SEC）关于中期财务报表的规则和法规编制。根据上述规则的规定，某些通常在依据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制的财务报表中要求或包含的信息和脚注披露已被简略或省略。本报告中包含的财务信息未经审计；然而，管理层认为已进行了所有必要的调整，以确保公允地反映公司中期期间财务状况和经营成果。所有此类调整均属于正常且经常性的性质。 截至2025年3月31日的三个月期间的经营成果并不必然预示着截至2025年12月31日财年或任何其他期间或任何未来期间的经营成果。 B. 在编制财务报表中使用的估计 ：根据美国公认会计原则编制的合并简要财务报表需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日资产和负债的列报金额，以及或有资产和负债的披露，以及报告期间费用的列报金额。实际结果可能与这些估计存在差异。对于这些财务报表而言，最重要的估计和假设涉及持续经营能力评估、金融工具分类为权益或负债，以及衍生负债公允价值的确定。 C. 合并原则 合并的简明中期财务报表包括公司及其子公司的账目。在合并过程中已消除重大的内部往来余额和交易。 D. 现金及现金等价物 现金等价物是指短期高流动性投资，包括存款期限不超过存款之日起三个月的短期银行存款，这些存款不受提款或使用限制，且在取得之日起三个月或以内到期，可轻易转换为现金。 E. 期权 股权分类认股证 某些已确定为独立金融工具、在法律上可分离且可单独行权的认股权证，不体现公司回购其自身股份的义务，且持有人在支付固定行权价格后可获得固定数量的普通股，因此被视为与公司自身股份挂钩，被归类为权益工具。由于此类认股权证与未后续按公允价值计量的金融工具一同发行，其计量依据为根据相对公允价值基础将公司收到的款项进行分配。分配至该等认股权证的直接发行费用从股本溢价中扣除。 认股权证被归类为衍生负债。 在2024年11月发行的股权发行和债务转换的一部分中，关于最初确认的A类认股权证和B类认股权证，管理层考虑了ASC 815-40《衍生工具和套期保值——公司自身权益工具中的合约》的规定，并确定A类认股权证和B类认股权证的结算金额可能并非基于固定数量的股份与固定金额的对价交换，因此此类认股权证不符合作为与公司自身股份挂钩的条件。据此，A类认股权证和B类认股权证按公允价值确认为认股权证衍生工具负债，公允价值变动计入损益。根据ASC 210-10-20的规定，因其结算需发行股份而非使用任何应归类为流动资产的资源，该认股权证衍生工具负债列示为非流动负债。 GLUCOTRACK公司精简合并财务报表附注（未经审计）（单位：千美元） NOTE 2 – 摘要：重要会计政策（续） F. 金融工具的公允价值 ASC Topic 825-10，“金融工具”定义了金融工具，并要求披露公司持有的金融工具的公允价值。公司认为，由于这些金融工具的短期到期性，现金及现金等价物、受限现金、应收账款、其他流动资产、应付账款及其他流动负债余额的账面价值可近似反映其公允价值。ASC Topic 825-10，建立了以下公允价值层级，该层级优先排序了在公允价值计量方法中用于估值的方法所使用的输入值： ● 一级——在衡量日可获取的活跃市场中报价的资产或负债的未调整价格。公允价值层次结构给予一级最高优先级 输入。 ●Level 2 – 基于非活跃市场报价的输入而可观察的价格。corroborated by market data. ● 第三级——在几乎没有或没有市场数据可用时使用不可观察的输入。第三级输入被视为公允价值层级中的最低优先级。 该公司未预估从股东处收到的贷款的公允价值，因为其还款计划尚未确定。 该公司采用三级输入数据用于衍生负债的估值方法。衍生负债被调整以反映每个期末的估计公允价值，估计公允价值的任何减少或增加相应地记录在其他收入或费用中。 截至2024年3月31日的三个月内，没有Level 3资产或负债。下表提供了截至2025年3月31日结束的三个月内，分类为衍生负债的A类 warrants 和B类 warrants 的期初余额和期末余额的调节表： G. 分部报告 ：经营部门被认定为