John B. Sanfilippo & Son Inc 2025年季度报告

表格10-Q 指出是否（1）在过去的12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）内根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节的要求提交了所有必须提交的报告，以及（2）在过去90天内一直受到此类提交要求。是☐ 否☐ 请用勾号表示，在过去的12个月内（或根据S-T规定第405条[本节第232.405节]的要求，如果登记注册者被要求提交此类文件，则为如此短的期限），注册者是否已按规则电子提交了所需提交的所有互动数据文件。是 ☐否 ☐ 请用勾选标记表明注册人是大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司还是新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴增长公司，请在注册人选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计标准规定的延长期限的情况下，通过勾选标记来表示。☐ 指明是否为空壳公司（根据《证券交易所法案》第12b-2条规定）。是 ☐ 否 ☐ 截至2025年1月23日，该注册人普通股共有9,040,641股，每股面值0.01美元，以及A类普通股2,597,426股，每股面值0.01美元，均已发行在市。 目录 JOHN B. SANFILIPPO & SON, INC. FORM 10-Q FOR THE QUARTER ENDED DECEMBER 26, 2024 INDEX 页面 第一部分. 财务信息项目1. 财务报表（未经审计）3 综合收益表（截至2024年12月26日及2023年12月28日的季度和前二十六周）3截至2024年12月26日、2024年6月27日和2023年12月28日的合并资产负债表4公司股东权益合并报表（截至2024年12月26日季度及2023年12月28日二十六周）6资产负债表现金流量表（截至2024年12月26日和2023年12月28日的前26周）7附注于合并财务报表8项目2. 管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析16三、关于市场风险的数量和质量披露信息27项目4. 控制和程序27第二部分：其他信息 项目 1. 法律诉讼第1A项。风险因素项目5. 其他信息第六项。文件签名 目录 目录 约翰·B·桑菲尔普父子有限公司合并财务报表附注(未审计) （美元，除非注明，否则以千为单位，以及每股数据） 注1 - 展示基础与业务描述 在本报告中，除非文中有其他表述，术语“我们”、“我们公司”、“ ours”或“公司”均统指John B. Sanfilippo & Son, Inc.及其全资子公司JBSS Ventures, LLC。我们的财务年度于每年的最后一天星期四结束，通常包含五十二周（四个十三周季度）。以下为呈现期间可比性的额外信息： •在此处提到的2025财年和2024财年分别指截至2025年6月26日的财年和截至2024年6月27日的财年。 •此处提到的2025财年第二季度和2024财年分别指的是截至2024年12月26日和2023年12月28日的季度。 •此处所述2025财年上半年或前二十六周以及2024财年上半年或前二十六周，分别指截至2024年12月26日和2023年12月28日的二十六周。 我们是美国花生、核桃、腰果、杏仁和其他坚果的主要加工商和分销商之一。这些坚果在我们品牌下销售。费舍尔，奥查德谷收获，松鼠品牌并且南方风味坚果rand names and under a variety of private brands. We also offer our private brand cust omers a complete portfolio of snack and nutrition bars. We market and distribute, and in most cases,manufacture or process, a diverse product line of food and snack products, including nutrition bars, snack bars, peanut butter, almond butter, cashew butter, candy and confections, snack and trail mixes, sunflower kernels, dried fruit, corn snacks, sesame sticks, other sesame snack products and baked cheese snack products under our brand names, including仅仅奶酪在我们的私有品牌下。我们的产品通过三个主要分销渠道销售，包括消费者渠道中的食品零售商、商业成分用户和合同制造客户。 随附的未经审计的财务报表公正地反映了综合收益表、综合资产负债表、股东权益变动表和现金流量表，并反映了所有调整，这些调整仅包括为公正陈述期间结果所必需的正常重复性调整。编制财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入和费用金额。 营运的临时结果并不一定能反映全年的预期结果。截至2024年6月27日的资产负债表数据是根据经审计的财务报表得出的，但不包括美国公认会计原则（“GAAP”）所要求的所有披露信息。因此，这些未审计的财务报表及相关附注应与包含在我们2024年度报告中的经审计合并财务报表和附注一起阅读，该年度报告根据2024财年截至2024年6月27日的情况编制。 注释 2 – 收入确认 我们确认收入，以描绘我们向客户转让承诺的商品或服务的过程，其金额反映了我们对这些商品或服务应得的考虑。对于每个客户合同，我们遵循以下五个步骤的过程：识别合同、识别履约义务、确定交易价格、将合同交易价格分配给履约义务，并在履约义务转让给客户时（或作为）确认收入。 当履约义务得到满足时 绩效义务是合同中对向客户转让特定商品或服务的承诺，是收入确认的单位。合同的交易价格分配到每个特定的绩效义务，并在满足绩效义务时或作为收入确认。公司的绩效义务主要是提供原材料和加工配方、零食坚果、坚果酱、户外混合小吃和零食及营养棒。 我们的客户合同不包括超过一项履约义务。如果一项合同包含超过一项履约义务，我们必须根据每一项履约义务相对的独立销售价格将合同的交易价格分配给每一项履约义务。每一项不同商品的成本通常由直接观察到的数据确定。 目录 收入确认通常在产品控制权转移给客户的时间点完成。对于我们几乎所有收入，控制权在产品根据适用运输条款发货或交付给客户时转移给客户。这使得客户能够在此点直接使用该资产并获得其大部分剩余利益。因此，我们收入确认的时间点需要很少的判断。 可变考虑因素 我们的部分产品通过特定的激励计划销售，这些激励计划包括促销津贴、批量折扣和客户返利、店内展示激励和市场营销津贴等，面向消费者和部分商业成分客户。这些计划的最终成本取决于某些因素，如实际采购量或客户活动。在确定估算时，也依赖于重大的管理判断。公司将这些计划计为可变成本，并在同一时期基于具体安排的条款，确认收入（及交易价格的相应减少）。 贸易促销，主要由客户定价优惠、促销资金和消费者优惠券组成，也通过各种项目向客户和消费者提供。对预计贸易促销的预留作为在同一期间确认销售时的收入减少（以及交易价格的减少）。收入也记录为扣除预期客户折扣后的净额，这些折扣基于以往的经验提供。评估这些估计需要管理层的判断。 我们通常采用最可能金额法来确定可变考虑因素。我们相信，当与客户解决任何相关不确定性时，我们对于可变考虑因素的估计不会有显著变化。公司根据协议条款和历史经验，至少每季度审查和更新其对于可变考虑因素和贸易促销的估计及相关应计。由于公司影响力之外的因素导致的可变考虑因素的最终解决的不确定性通常在短时间内得到解决。因此，无需对可变考虑因素施加额外的约束。 合约余额 合同资产或负债源于涉及随着时间的推移记录的收入的交易。如果剩余权利的度量超过了剩余履约义务的度量，公司记录一项合同资产。相反，如果剩余履约义务的度量超过了剩余权利的度量，公司记录一项合同负债。截至2024年12月26日的合同资产余额为611美元，并在合并资产负债表的“预付款项及其他流动资产”标题下进行记录。其他显示期间的合同资产余额均为零。公司通常没有源于客户交易的实质性递延收入或合同负债余额。 收入分解 收入按销售渠道细分如下： 注意3 - 租赁 租赁描述 我们租赁仓库空间、用于我们仓库内货物运输的设备，以及少量汽车和拖车。我们的租赁通常不包含任何关于残值的明确保证，并且，除了我们位于伊利诺伊州亨特利的仓储和配送中心外，通常不包含非租赁组件。我们用于仓库运输设备的租赁通常要求设备在良好工作状态下归还给出租方。 目录 通过审查我们的合同，我们确定一项安排在起始时是否为租赁，并分析租赁以确定其是经营性租赁还是融资租赁。经营性租赁使用权资产代表我们在租赁期限内使用基础资产的权利，而租赁负债代表我们因租赁而产生的租赁付款义务。经营性租赁使用权资产和负债在租赁开始日根据租赁期限内租赁付款的现值进行确认。由于我们的大部分租赁不提供隐含利率，我们在确定租赁付款现值时使用起始日可用的增量抵押借款利率。当隐含利率易于确定时，使用隐含利率。除了我们的仓库租赁外，我们目前的其他租赁均不包含延长租期的选择权。在租赁期限延长选择权的情况下，用于衡量负债的租赁期限将包括延长或终止租赁的选择权，如果公司合理确定将行使该选择权。经营性租赁付款的租赁费用在各自的租赁期限内按直线法确认。我们的租赁剩余期限最长可达7.1年。 我们的会计政策是对为期不超过12个月的短期租赁不适用租赁确认要求，这些短期租赁被定义为起始租赁期为12个月或更短的租赁。因此，起始租赁期为12个月或更短的租赁将不会记录在合并资产负债表中。我们还做出了政策选择，不对所有租赁区分租赁和非租赁要素。 下表提供了有关运营租赁使用权资产的相关补充信息。负债： 以下表格总结了公司从经营性租赁交易中产生的总租赁费用及其他相关信息： (b) 变动的租赁成本包括财产税、销售税、保险和租赁超时费用。 补充现金流及其他与租赁相关信息均如下： 目录 2024年12月26日截至的营业租赁负债到期如下： 截至2024年12月26日，该公司有约472万美元的未开始运营租赁，因此尚未反映在上面的合并资产负债表和表格中。这些租赁计划在2025财年的第三季度开始，初始租赁期限为1至6年。 租赁会计 我们租赁位于伊利诺伊州艾尔金市的四层办公楼内的办公空间。作为出租方，我们保留了投资物业所有权的绝大部分风险和收益，并按照第842项主题：租赁我们继续将所有租赁合同作为经营租赁进行核算。租赁协议可能包括续约选项。我们根据租赁期限以直线法累计固定租赁收入。通常不存在可变租赁费用，以及非租赁费用（如定期公用事业和仓储费用）的实质性金额。关联方之间的租赁合同不具有实质性。 未来五年及以后的最低、未折现的固定现金流，在不可取消的承租人经营租赁下，如下所示： 备注4 – 库存 库存包括以下内容： 第5节 – 商誉及无形资产 可辨认的无形资产，需进行摊销，包括以下内容： 客户关系正在以加速的方式进行摊销。尚未摊销的品牌名称包括：松鼠品牌，南方风味坚果并列符号仅仅奶酪品牌名称。产品配方与2024财年完成的某些休闲食品资产收购相关。 总摊销费用，与“管理费用”分类相关的无形资产摊销，在综合收益表中分别为截至2024年12月26日的季度和前二十六周计为384美元和765美元。预计2025财年剩余部分的摊销费用约为629美元，预计未来五财年的摊销费用如下： 截至2024年12月26日，我们的净商誉由2018财年完成的Squirrel品牌收购产生的9,650美元和2,100美元组成。仅仅奶酪品牌收购于2023财年完成