Ooma Inc. 2025年季度报告

奥玛公司 请在括号内通过勾选标记指出，注册人（1）是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间内）提交了《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 请通过勾选标记表明登记人在过去12个月（或登记人被要求提交此类文件的更短期间）是否已按照S-T规则第405条（本章第232.405节）提交了所有必须提交的交互数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请在括号内用勾号标明注册人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易法》第12b-2规则中“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴成长型企业，请在复选框内勾选，以表明注册人是否选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则。是 ☐ 否 ☐ 标明是否注册人为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2规则定义）。是 ☐ 否 截至2025年5月30日，该注册人普通股的流通股为2760万股。 目录 第一部分 财务信息 项目1。财务报表（未经审计）：3浓缩合并资产负债表3浓缩合并经营情况表4压缩合并现金流量表5浓缩的股东权益合并报表6备注：缩编合并财务报表7项目2。管理层关于财务状况及经营成果的讨论与分析19. 第3项。关于市场风险的定量和定性披露27 第4项控制与程序27 第二部分。其他信息项目1。法律程序28 项 1A。风险因素28 项 2。未登记股权证券的销售，所筹资金的用途及发行人对股权证券的购买59 项目 5。其他信息60 项目6。展览60签名62 （未经审计，金额单位：千元） 注释1：概述与展示基础 Ooma公司及其全资子公司（统称为“Ooma”或“该公司”）提供领先的通讯服务及相关技术，针对企业和消费者，通过其智能SaaS和统一通信平台提供。该公司总部位于加利福尼亚州桑尼维尔。 财政年度公司财务年度于1月31日结束。提及2026财年和2025财年分别指2026年1月31日和2025年1月31日结束的财年。 陈述基础。附随的未经审计的简化合并财务报表是根据美国公认会计准则（“GAAP”）及证券交易委员会（“SEC”）有关中期财务报告适用的规则和规定编制的。根据这些规则和规定，某些通常包含在根据GAAP编制的财务报表中的信息和注释披露已被简化或省略。本报告内含的截至2025年1月31日的简化合并资产负债表是从该日期的经审计财务报表中提取的，但不包含根据GAAP要求的所有披露。因此，本季度10-Q表格报告中的信息应与公司2025年1月31日结束的年度报告（“年度报告”）中包含的经审计合并财务报表和相关注释一并阅读，该年度报告已于2025年4月1日提交给SEC。 随附的合并财务报表反映了管理层认为对于展示所提供的中期报告，必要的所有正常定期调整。截至2025年4月30日的三个月结果并不一定是任何后续季度或截至2026年1月31日的财年的预期结果。 《合并原则》压缩合并的财务报表包括了Ooma, Inc.及其全资子公司的账目。在合并过程中，所有内部公司交易和余额都已消除。 段落报告。公司的主要运营决策者（CODM）是首席执行官，他负责审查公司以合并为基础提供的财务信息，以分配资源和评估财务绩效。因此，管理层确定公司运营在一个单一的报告业务部门。 收入主要来源于美国客户，在所有展示的时期内均如此，其中一小部分归因于加拿大和其他国家的客户。位于美国之外的长寿命资产并不显著。 使用估算。编制符合GAAP的财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响公司合并财务报表及其附注中报告的金额。重要的估计包括但不限于与收入确认、存货估值、递延销售佣金、商誉和无形资产估值、经营租赁资产和负债、监管费用和间接税预提、损失准备、基于股票的薪酬和所得税（包括估值调整）。公司在其估计和假设中，基于适用的历史经验和其他因素，认为在当前情况下是合理的。这些估计基于截至合并财务报表日期可获得的信息，假设本质上具有主观性。因此，实际结果可能与管理层的估计不同。 奥马公司，《缩略合并财务报表》（未经审计）附注 重要会计政策公司的重要会计政策与年报中披露的内容没有发生实质性变化。 最近尚未采用的会计准则公告2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-09《收入税（第740号议题）：收入税披露的改进》，重点关注收入税披露，要求公开业务实体在年度内披露特定类别的税率协调，为达到定量门槛的项目提供信息，以及关于支付的所得税的一些信息。该准则自2024年12月15日之后的会计年度开始生效，允许提前采用。修订应按预期基础应用。允许追溯应用。公司目前正在评估采用这一ASU对其合并财务报表和披露的影响。 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03：《利润表——报告综合收益——费用细分披露》（第二部分220-40）：利润表费用的细分，要求在财务报表的单独附注中细分某些成本，例如员工薪酬、折旧和无形资产摊销等，包括在年度和中期合并财务报表中每个相关费用项目的金额。该准则还要求披露销售费用的总额以及我们对于销售费用的定义。该准则自2026年12月15日之后的年度期间和2027年12月15日之后的期间开始适用，可以是追溯调整或预测调整，并允许提前采用。公司正在评估这一新准则。 注意2：收入和递延收入 公司收入来源有两个： 订阅和服务收入来源于与Ooma商业、Ooma住宅和其他通信服务相关的定期订阅费用。服务计划通常以月度订阅形式销售；然而，某些计划也提供年度或多年订阅。订阅收入通常在合同服务期限内按比例确认。一小部分收入基于特定时间点确认，来自以下服务：预付费国际通话和通过Talkatone移动应用程序展示的广告。 产品及其他收入主要由本地上架设备和解码端设备（包括Ooma AirDial）的销售所得，以及在一定程度上由允许客户转移现有电话号码的端口费用所得。公司承认，在控制权转让的那个时点，来自向直接最终用户和渠道合作伙伴销售产品的收入和其他收入。 收入按收入来源分解如下（单位：千）： 公司从Ooma Business获得了约62%和61%的总收入，从Ooma Residential获得了约35%和37%的总收入，分别对应截至2025年4月30日和2024年的三个月。除美国以外的任何一个国家，以及没有任何单一客户在所述时期代表了10%或更多的总收入。 客户代表净应收账款10%或以上的如下： 客户A 延迟收入主要是指提前于满足收入确认标准前收到的账单或付款。递延服务收入在合同期限内按比例确认，随着服务的提供而逐步实现。 在2025年4月30日结束的三个月内，公司确认了约1110万美元的递延收入，这些收入与截至2025年1月31日的金额相关。截至2025年4月30日，递延收入主要由财政2026年第一季度开出的订阅合同以及财政2025年记录的年度合同金额组成。 未履行的绩效义务。截至2025年4月30日，对于原预计合同长度超过一年的尚未认定的开放式合同收入约为3770万美元。公司预计在未来12个月内识别出约45%的此笔款项，余额将随后识别。 Ooma | 财年2026第10-Q表 | 9 注3：公允价值计量 公司通过以下等级体系估算和分类公允价值： 一级：引用价格（未调整）适用于活跃市场上相同资产或负债。第二级：可观察的价格基于非活跃市场中的未报价输入，但由市场数据证实。第三级：不可观察的投入，其市场活动支持很少或没有。 公司截至2025年4月30日和2025年1月31日，分别有现金及现金等价物1.9亿美元和1.79亿美元。 非上市股权投资。截至2025年4月30日，公司简并合并资产负债表中的其他资产中包含的非上市股权投资总额为330万美元。此余额代表了对全球电信公司（“GTC”）优先股的投资，GTC是一家私营科技公司。 公司的非上市股权投资没有可轻易确定的公允价值。根据计量选择权，公司以成本计量这些非上市股权证券，并在观察到相同或类似投资相同发行人的有序交易中的价格变动或减值时重新计量至公允价值。这些投资不符合从公允价值计量中采用净资产价值简化处理的资格。公司在每个报告期重新评估计量选择权，以确定非上市股权投资是否继续符合这一选择资格。公司将这些非上市股权投资归类为公允价值层次中的第3级。 注释4：资产负债表组成 以下部分和表格提供了选定资产负债表项目的详细信息（单位：千）： 自定义获取成本.递延销售佣金摊销额为2025年4月30日止的三个月和2024年的三个月分别为260万美元和240万美元。 全球电信公司2018年12月，公司以130万美元现金投资于GTC，换取一张可转换的借据，该借据在发生某些未来事件时将转换为GTC的股份。经修改，借据和应计利息在2023年6月30日之后的任何时间根据公司的要求到期和支付。GTC在会计上为可变利益实体，公司未将GTC纳入其财务报表，因为公司不是主要受益人。截至2025年4月30日，公司有50万美元的预付库存存款，对GTC没有不可撤销的库存购买承诺。 2024年3月8日（“融资日”），GTC完成了一笔股权融资，该融资符合可转换债券项下的转换事件。截至融资日，230万美元的可转换债券（包括应计利息）转换成了GTC的820万股优先股。在转换事件发生后，GTC在会计上不再被视为权益变动实体。公司在2024年4月30日止的三个月经营活动的简明合并利润表中记录了100万美元的债券转换收益计入其他收入。公司记录了截至2025年4月30日和2025年1月31日的GTC优先股公允价值为330万美元，并将其计入简明合并资产负债表的其他资产中。 备注5：取得的无形资产 总价值、累计折旧和无形资产账面价值如下（单位：千）： 截至2025年4月30日，预计无形资产的未来摊销费用如下（单位：千元）： 注释6：经营租赁 公司租赁了位于加利福尼亚州圣克拉拉市的总部，以及在多个地点的办公空间和数据中心设施，这些租赁协议是不可撤销的运营租赁，租赁期限直至2033财年结束。 补充的资产负债表信息如下（单位：千）： 经营租赁使用权资产和长期经营租赁负债列示在合并资产负债表之上。短期经营租赁负债包含在应计费用和其他流动负债中。 该公司在其2025年4月30日和2024年的三个月运营的浓缩合并利润表中，总计租赁费用为170万美元和160万美元。 租赁相关的补充现金流信息如下（单位：千元）： 三个月截至4月30日2025年4月30日2024现金支付的经营租赁$934 $983 以新的经营租赁义务换取的已确认的使用权资产$343 $310 截至2025年4月30日，经营租赁负债的到期情况如下（单位：千）： 第7条：股东权益 公司设有基于股票的补偿计划，即2015年股权激励计划，根据该计划，公司授予了激励性股票期权和非法定股票期权以及限制性股票单位。此外，公司的2015年员工股票购买计划（“ESPP”）允许符合条件的员工通过工资扣款以折扣价购买普通股。 截至2025年4月30日和2024年的三个月内，行使的已行权股票期权的总内在价值分别为40万美元和27,000美元。截至2025年4月30日和2024年的三个月内，未授予任何股票期权。 已归属的RSU包含了公司为满足特定员工的最低法定扣税要求而代持的普通股，如公司定义。公司取消并归还这些股票至2015计划，该计划在计划条款下可未来发行。 员工股票购买计划在截至2025年4月30日和2024年的三个月期间，员工分别以每股7.46美元和7.35美元的加权平均价格购买了20万股和20万股股票。 股票回购计划在2025财年，公司董事会批准了一项最高回购1400万美元本公司普通股的股票回购计划。在截至2025年4月30日的三个月内，我们在公开市