Ooma Inc 2025年季度报告

10-Q表格 Ooma, Inc. 请勾选表示注册人是否在前12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间）已根据规则405 of Regulation S-T（§ 232.405 of this chapter）的要求提交了所有必需的互动数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选以表明注册人是加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司还是新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 OOMA, INC.精简合并资产负债表（未经审计，金额以千为单位） 注意 1：概述和报告基础 Ooma公司及其全资子公司（以下简称“Ooma”或“公司”）为企业和个人提供领先的通信服务及相关技术，这些服务通过其智能SaaS和统一通信平台交付。公司总部位于加利福尼亚州的 Sunnyvale。 财年。该公司财年结束于1月31日。2026财年和2025财年的提法分别指截至2026年1月31日和2025年1月31日结束的财年。 展示基础。随附未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）以及证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的适用规则和法规编制的。根据此类规则和法规，某些通常包含在根据GAAP编制的财务报表中的信息和小注披露已被简化和省略。随附的截至2025年1月31日的简明合并资产负债表源自该日期的经审计财务报表，但不包含GAAP要求的所有披露。因此，应将本10-Q表格季度报告中所包含的信息与随附于SEC的截至2025年1月31日经审计的合并财务报表及该年度报告相关小注一起阅读，该年度报告于2025年4月1日提交给SEC（“年度报告”）。 随附的浓缩合并财务报表反映了管理层认为对于公正列示所呈现的中期期间是必要的所有正常经常性调整。截至2025年4月30日三个月的业绩不一定能预示任何后续季度或截至2026年1月31日财年的预期结果。 合并原则。精简合并财务报表包括Ooma公司及其全资子公司的账目。合并过程中已消除所有公司间交易和余额。 综合损失。对于所呈现的所有期间，综合损失接近于合并简化损益表中的净损失，且差异不重大。因此，已省略综合损失合并简化损益表。 分部报告。公司的主要运营决策者（“CODM”）是首席执行官，他审查公司合并财务报表以分配资源并评估财务绩效。因此，管理层已确定公司仅在一个可报告业务板块中运营。 整个报告期间的收入主要来自位于美国的客户，其中一小部分归因于位于加拿大和其他国家的客户。位于美国以外的长期资产并不重要。 估算的使用。遵循gaap编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响公司合并财务报表及附注中报告的金额。重大估计包括但不限于与收入确认、存货估值、递延销售佣金、商誉和无形资产估值、经营租赁资产和负债、监管费用和间接税递延、或有损失、基于股份的薪酬和所得税（包括估值准备）相关的估计。公司在适用情况下基于历史经验及其他认为在特定情况下合理的因素作出其估计和假设。这些估计基于合并财务报表日可获取的信息，而假设本质上具有主观性。因此，实际结果可能与管理层的估计存在差异。 ooma | 2026财年第10季度报告 | 7 Ooma，Inc. 简明合并财务报表附注（未经审计） 重要会计政策公司的重要会计政策与年报中披露的内容相比未发生实质性变化。 尚未采用的近期会计公告。2023年12月，美国财务会计准则委员会发布了准则更新2023-09《所得税（主题740）：改进所得税信息披露》，该准则重点关注所得税信息披露，要求公共商业实体在年度报告中披露税率差异调整中的具体类别，提供符合数量门槛的调整项目信息，以及关于已缴纳所得税的某些信息。该准则于2024年12月15日之后开始的年度报告生效，允许提前采用。修订应采用前瞻性应用。允许采用回顾性应用。公司目前正在评估采用此项准则对其合并财务报表和信息披露的影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会发布了会计准则更新2024-03：利润表——报告全面收益——费用分拆披露（子主题220-40）：利润表费用的分拆，该准则要求在财务报表附注中分拆某些成本，例如员工薪酬、折旧和无形资产摊销的金额，这些金额包含在年度和中期合并财务报表中每一相关费用标题下。该准则还要求披露销售费用的总额和公司对销售费用的定义。该准则自2026年12月15日之后开始的年度期间和自2027年12月15日之后开始的中期期间生效，可以追溯应用或前瞻应用，并允许提前采用。公司正在评估这一新准则。 注意2：收入和递延收入 公司收入来源于两个方面： 订阅和服务收入它源自与服务计划（如Ooma Business、Ooma Residential和其他通信服务）相关的 recurring 订阅费。服务计划通常作为月订阅出售；然而，某些计划也以年度或多年订阅的形式提供。订阅收入通常在合同服务期内均衡确认。收入的一小部分基于特定时间点从以下服务中确认：预付费国际电话，以及通过Talkatone移动应用程序显示的广告。 产品和其它收入主要来自现场设备和中端设备的销售，包括Ooma AirDial，以及较少程度地来自使客户能够转移其现有电话号码的移植费。公司在控制权转移时点，从直接终端客户和渠道合作伙伴处确认产品和其它收入。 该公司在截至2025年4月30日和2024年的三个季度中，约62%和61%的总收入来自Ooma Business，约35%和37%来自Ooma Residential。在美国以外的任何单个国家以及任何单个客户均未代表所列时期10%或以上的总收入。 代表净应收账款10%或以上的客户如下： 递延收入主要包含提前收到但尚未满足收入确认标准的账单或款项。递延服务收入按照合同期限提供服务时，以可分配的方式确认。 截至2025年4月30日的三个月期间，公司确认了约111万美元的收入，这些收入截至2025年1月31日尚未确认。截至2025年4月30日，递延收入主要由2026财年第一季度开票的订阅合同以及2025财年记录的年度合同金额组成。 剩余履约义务。截至2025年4月30日，对于最初预期期限超过一年的未确认合同收入约为3770万美元。公司预计在未来12个月内将确认该金额的约45%的收入，其余部分将在此之后确认。 ooma | 2026财年10-q表格 | 9 Ooma，Inc. 简明合并财务报表附注（未经审计） 注意 3：公允价值计量 公司按照以下层级估计和分类公允价值： 第一级：活跃市场中 identical 资产或负债的报价（未经调整）。第二级：基于在活跃市场中未报价但由市场数据佐证的可观察价格。第三级：由很少或没有市场活动所支持的非可观察输入。 截至2025年4月30日和2025年1月31日，该公司分别拥有1900万美元和1790万美元的现金及现金等价物。 非流通股权投资截至2025年4月30日，公司在简要合并资产负债表中的其他资产中包含的私营公司非市场化股权投资总额为330万美元。该余额代表对全球电信公司（“GTC”）——一家私营技术公司的优先股的投资。 公司非市场化的股权投资没有容易确定公允价值。在计量方法备选方案下，公司按成本对这些非市场化股权证券进行核算，并在同类或类似发行人的相同投资在有序交易中观察到价格变动或发生减值时将其重新计量至公允价值。这些投资不符合公允价值计量中的净资产价值简易方法。计量方法备选方案在每个报告期内重新评估，以确定非市场化股权投资是否继续符合此备选方案。公司将这些非市场化股权投资归类为公允价值层次中的Level 3。 注意 4：资产负债表构成 以下章节和表格提供了选定资产负债表项目（单位：千元）的详细信息： 全球电信公司。2018年12月，公司向GTC投资130万美元现金，换取一份可转换本票，该本票将在未来特定事件发生后转换为GTC股票。根据修改后的条款，本票和应计利息在2023年6月30日之后可应公司要求随时到期支付。GTC在会计上是可变利益实体，由于公司不是主要受益人，因此公司未将其纳入其财务报表。截至2025年4月30日，公司有50万美元的预付库存押金，且没有向GTC的非可取消库存采购承诺。 2024年3月8日（“融资日”），GTC完成了一笔股权融资，该融资符合可转换票据下的转换事件。截至融资日，价值230万美元的可转换票据（包括应计利息）已转换为GTC的820万股优先股。在转换事件发生后，GTC不再是从会计角度考虑的变额利息实体。公司将在截至2024年4月30日止三个月的简明合并经营报表中，将票据转换的收益100万美元记录为其他收入。公司将在截至2025年4月30日和2025年1月31日的简明合并资产负债表中，记录GTC优先股的公允价值330万美元作为其他资产。 注意5：取得的无形资产 所获得的无形资产的总价值、累计摊销和账面价值如下（单位：千）： 截至2025年4月30日，无形资产预计未来摊销费用如下（单位：千元）： 注意 6：经营租赁 该公司租赁其位于加利福尼亚州桑尼韦尔的总部，以及在几个地点的办公空间和数据中心设施，根据不可撤销的经营租赁协议，租赁期至2033财年止。 经营租赁使用权资产和长期经营租赁负债包括在合并资产负债表的正表内。短期经营租赁负债列示在预付费用及其他流动负债内。 该公司在其截至2025年4月30日和2024年年度简明合并经营报表中发生的总租赁费用分别为170万美元和160万美元。 与租赁相关的补充现金流信息如下（单位：千）： 三个月止四月三十日4月30日20252024经营租赁的现金支付$934 $983以新经营租赁义务换入的右使用资产$343 $310 截至2025年4月30日，经营租赁负债的到期日如下（单位：千元）： 注意7：股东权益 公司拥有一项基于股票的薪酬计划，2015年股权激励计划，根据该计划，公司已授予激励性股票期权和非法定股票期权以及限制性股票单位。此外， 公司2015年员工股票购买计划（“ESPP”）允许符合条件的员工通过工资扣除的方式以折扣价购买普通股。 截至2025年4月30日和2024年的三个月内，已行权的期权累计内在价值分别为400万美元和2.7万美元。在截至2025年4月30日和2024年的三个月内，未授予任何股票期权。 已归属的RSU包括公司为满足特定员工最低法定税额预扣要求而保留的普通股，该要求由公司定义。公司已取消并将这些股票退回2015计划，根据计划条款，这些股票未来可用于发行。 员工股票购买计划。在截至2025年4月30日和2024年的每个三个月期间，员工分别以每股7.46美元和7.35美元的加权平均价格购买了20万股和20万股。 股票回购计划。在2025财年，公司董事会授权一项股票回购计划，用于回购高达140万美元的公司普通股。在截至2025年4月30日的三个月内，我们在公开市场上回购了162,779股普通股，总金额为220万美元。截至2025年4月30日，公司股票回购计划下仍有约740万美元的授权额可用于未来的股票回购。 回购普通股的购买价格反映为普通股和股本溢价减少。 ooma | 2026财年10-q表 | 14 注意 8：基于库存的补偿 在简化的合并经营报表中确认的股权为基础的补偿总费用如下（以千为单位）： 截至2025年4月30日，存在300万美元的未确认薪酬费用，与未归属的RSU、股票期权和ESPP下的股票购买权相关，预计将在约3.0年的加权平均归属期内确认。 注释9：所得税 公司在截至2025年4月30日和2024年的三个月内分别计提了200万美元和300万美元的所得税准备。2026财年第一季度的所得税准备主要归因于联邦和州所得税。截至2025年4月30日，公司仍对其剩余的递延所得税资产维持全额估值准备。 截至2025年4月30日，公司存在约1250万美元的未确认税收利益，由于公司的递延所得税资产被全额抵消，因此其中没有任何一项会在