首都创投：截至二零二五年三月三十一日止六个月中期业绩公告

香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不对因本公告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 CapitalVCLimited 首都创投有限公司 （于开曼群岛注册成立之有限公司并以CNIVCLimited名称在香港经营业务） （股份代号：02324） 截至二零二五年三月三十一日止六个月中期业绩公告 中期财务报表 首都创投有限公司（“本公司”）董事（“董事”）会（“董事会”）谨此公布本公司及其附属公司（“本集团”）截至二零二五年三月三十一日止六个月（“本期间”）之未经审核综合业绩。该未经审核之简明综合中期财务报表（“中期财务报表”）并未经本公司独立核数师审核，但经由本公司之审核委员会（“审核委员会”）审阅。 简明综合全面收益表 截至二零二五年三月三十一日止六个月 截至下列日期止六个月 附注 （未经审核） 港元 （未经审核） 港元 营业额 5 (278,058) 48,513,038 其他收入，净额 – (400,511) 行政费用 (5,070,697) (7,589,623) 按金及其他应收款项预期信贷亏损 – (19,108,542) 营运溢利╱（亏损） (5,348,755) 21,414,362 融资成本 (1,881,688) (3,235,343) 除税前溢利╱（亏损） 7 (7,230,443) 18,179,019 所得税抵免 8 – 205,325 本公司股权持有人应占本期间溢利╱（亏损） 及本期间全面收益╱（亏损）总额 (7,230,443) 18,384,344 股息 9 – – 每股盈利╱（亏损）（港仙） －基本 10 (1.61) 4.38 －摊薄 (1.61) 4.38 二零二五年三月三十一日 二零二四年三月三十一日 简明综合财务状况表 于二零二五年三月三十一日 二零二五年 二零二四年 三月三十一日 九月三十日 附注 （未经审核） 港元 （经审核） 港元 非流动资产 厂房及设备 11 122,388 208,632 以摊销成本计量之财务资产投资 13 42,775,653 143,671,820 42,898,041 143,880,452 流动资产 预付款项、按金及其他应收款项 14 11,147,000 9,764,677 按公允值计入损益处理之财务资产 12 162,695,114 172,568,448 以摊销成本计量之财务资产投资 13 109,069,745 1,582,577 现金及现金等价物 17,558,378 25,178,400 300,470,237 209,094,102 流动负债 其他应付款项及应计费用 1,409,803 2,291,603 借贷 41,682,780 43,176,813 43,092,583 45,468,416 流动资产净值 257,377,654 163,625,686 资产净值 300,275,695 307,506,138 资本及储备 股本 15 112,532,062 105,032,062 储备 187,743,633 202,474,076 300,275,695 307,506,138 每股资产净值 16 0.67 0.73 简明综合权益变动表 截至二零二五年三月三十一日止六个月 股本 港元 股份溢价 港元 可换股债券权益储备 港元 资本削减储备 港元 购股权储备港元 累计收益亏损 港元 权益总额 港元 于二零二四年十月一日（经审核） 105,032,062 1,314,905,133 10,342,436 22,826,010 4,097,321 (1,149,696,824) 307,506,138 本期间亏损及本期间全面亏损总额 – – – – – (7,230,443) (7,230,443) 转换可换股债券后发行股份 7,500,000 2,842,436 (10,342,436) – – – – 于二零二五年三月三十一日（未经审核） 112,532,062 1,317,747,569 – 22,826,010 4,097,321 (1,156,927,267) 300,275,695 于二零二三年十月一日（经审核） 105,032,062 1,314,905,133 7,760,254 22,826,010 6,900,317 (1,137,572,929) 319,850,847 本期间溢利及本期间全面收入总额 – – – – – 18,384,344 18,384,344 购股权失效 – – – – (2,802,996) 2,802,996 – 于二零二四年三月三十一日（未经审核） 105,032,062 1,314,905,133 7,760,254 22,826,010 4,097,321 (1,116,385,589) 338,235,191 简明综合现金流量表 截至二零二五年三月三十一日止六个月 截至下列日期止六个月 （未经审核） 港元 （未经审核） 港元 经营活动所用现金净额 (9,578,422) (17,979,171) 投资活动所得现金净额 1,938,400 17,948,000 融资活动所得现金净额 – – 现金及现金等价物减少净额 (7,640,022) (31,171) 于二零二四年及二零二三年十月一日之现金及现金等价物 25,178,400 33,075,167 于二零二五年及二零二四年三月三十一日之现金及现金等价物按以下呈列：银行结余及现金 17,538,378 33,043,996 二零二五年三月三十一日 二零二四年三月三十一日 中期财务报表附注 截至二零二五年三月三十一日止六个月 1.一般资料 首都创投有限公司（“本公司”）根据开曼群岛公司法于开曼群岛注册成立为获豁免有限公司。其注册办事处地址为CricketSquare,HutchinsDrive,P.O.Box2681,GrandCaymanKY1-1111,CaymanIslands。其主要营业地点为香港皇后大道中18号新世界大厦1期5楼506室。本公司之股份于香港联合交易所有限公司（“联交所”）主板上市。除另有订明者外，此等简明综合中期财务资料以港元呈列。 2.财务报表之编制基准 未经审核简明综合财务报表（“中期财务报表”）已根据联交所证券上市规则（“上市规则”）附录D2之适用披露规定，以及根据香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布之香港会计准则（“香港会计准则”）第34号“中期财务报告”而编制。 中期财务报表应与二零二三╱二四年年度财务报表一并阅读。编制此等简明综合财务报表所采用之会计政策及计算方法，与编制截至二零二四年九月三十日止年度之年度财务报表所采用者贯彻一致。 3.会计政策 本集团已采纳香港会计师公会所颁布的与其营运有关并于二零二四年十月一日开始之会计期间生效的所有新订及经修订香港财务报告准则。香港财务报告准则包括香港财务报告准则（“香港财务报告准则”）；香港会计准则；及诠释。采纳此等新订及经修订香港财务报告准则并不引致本集团本期间及过往年度之会计政策、本集团财务报表之呈列方式及已呈报金额出现重大变动。 本集团并无应用已颁布但尚未生效之新订香港财务报告准则。本公司已开始评估此等新订香港财务报告准则之影响，但尚不可确定此等新订香港财务报告准则是否会对其营运业绩及财务状况产生重大影响。 4.重大会计估计及判断 于编制中期财务报表时，管理层就应用本集团会计政策作出之重大判断，以及估计不确定因素之主要来源，均与编制截至二零二四年九月三十日止年度的综合财务报表所应用者相同。 5.营业额 收益指截至二零二五年三月三十一日止六个月（“本期间”）投资之已收及应收款项、按公允值计入损益处理（“按公允值计入损益处理”）之财务资产收益净额以及银行及其他利息收入，详情如下： 截至下列日期止六个月 二零二五年三月三十一日 二零二四年三月三十一日 （未经审核）（未经审核） 港元港元 按公允值计入损益处理之财务资产之已变现亏损净额(3,760,839)(623,723) 按公允值计入损益处理之财务资产之 未变现收益╱（亏损）净额(3,603,844)42,024,823 投资上市证券之股息收入8,323– 其他应收款项之利息收入483,333333,333 银行及债券利息收入6,594,9696,778,605 (278,058)48,513,038 6.分部资料 本集团识别经营分部，并根据主要经营决策者就本集团业务组成部分之资源分配作决定及检讨该等组成部分之表现审阅之定期报告编制分部资料。 本集团之主要业务为投资上市及非上市公司。本集团已识别以下经营及可申报分部。按公允值计入损益处理之财务资产–投资香港联交所上市证券 可供出售投资–投资非上市证券 厂房及设备、可收回税项、应计费用、计息借贷及若干预付款项、按金及其他应收款项以及现金及现金等价物并无分配至分部。 投资非上市债券 港元 投资上市股本证券 港元 投资非上市股本证券 港元 未分配 港元 总额 港元 分部收益 6,591,000 (7,364,683) 483,333 12,292 (278,058) 其他收入，净额 – – – – – 按金及其他应收款项 预期信贷亏损 – – – – – 行政费用 – – – (5,070,697) (5,070,697) 分部业绩 6,591,000 (7,364,683) 483,333 (5,058,405) (5,348,755) 截至二零二五年三月三十一日止六个月 截至二零二四年三月三十一日止六个月 投资非上市债券 投资上市股本证券 投资非上市 股本证券未分配总额 港元港元港元港元港元 分部收益6,771,00041,401,100333,3337,60548,513,038 其他收入，净额–––(400,511)(400,511) 按金及其他应收款项 预期信贷亏损––(19,108,542)–(19,108,542) 行政费用(2,103,996)––(5,485,627)(7,589,623) 分部业绩4,667,00441,401,100(18,775,209)(5,878,533)21,414,362 7.除税前溢利╱（亏损） 截至下列日期止六个月 二零二五年三月三十一日 二零二四年三月三十一日 （未经审核）（未经审核） 港元港元 本集团之除税前溢利╱（亏损）已扣除： 员工总成本（包括董事酬金）1,794,9162,036,593 厂房及设备之折旧86,24486,244 租赁物业之经营租赁租金75,00075,000 利息费用1,881,6883,235,343 8.所得税 于二零二四年九月三十日，本集团有未动用税项亏损1,008,025,071港元可用作抵销未来溢利。未确认税项亏损可无限期结转。由于本集团于本期间录得净亏损且并无产生应课税溢利，故并无作出任何香港利得税拨备。 截至二零二四年三月三十一日止六个月的所得税抵免为205,325港元，为递延税项抵免。 9.股息 董事不建议派发截至二零二五年三月三十一日止六个月之中期股息（二零二四年：无）。 10.每股盈利╱（亏损） 每股基本及摊薄溢利╱（亏损）乃根据本期间本公司股权持有人应占本集团亏损7,230,443港元（二零二四年：溢利18,384,344港元）计算。 本期间每股基本盈利╱（亏损）乃按本期间已发行普通股之加权平均数449,798,579股计算（二零二四年：420,128,249股普通股）。本公司截至二零二五年三月三十一日止六个月并无任何潜在摊薄普通股。本期间的尚未行使购股权及可换股债券具有反摊薄效应。 11.厂房及设备 于本期间，本集团并无购置或出售任何固定资产。 12.按公允值计入损益处理之财务资产 二零二五年 二零二四年