Defi Development Corp 2024年度报告

根据《法案》第12(b)节注册的证券： 根据《法案》第12（g）节注册的证券：无 请勾选，若登记人是根据《证券法》第405条定义的知名老练发行人。是 ☐ 否 ☒ 请在需要的情况下用勾号表示注册人无需根据《法案》第13条或第15(d)款提交报告。是 ☐ 否 ☒ 标明勾选，注册人（1）是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）提交了证券交易法1934年第13节或15(d)节所要求的全部报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求。是 ☒ 否 ☐ 请在复选框中标记，注册人是否在前12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）按照S-T规定第405条（本章节第232.405条）的要求提交了所有必需提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请用勾号标明注册人是大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、较小规模报告公司还是新兴增长公司。参见《证券交易所法案》第12b-2条对“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“较小规模报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴增长公司，请用勾选标记指出该注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13（a）条提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则。请用勾选标记指出该注册人是否为空壳公司（按《交易所法案》第12b-2条定义）。☒ 请在注册人是否根据萨班斯-奥克斯利法案第404(b)条（15 U.S.C. 7262(b)）提交了关于其内部控制财务报告有效性的评估报告和证明的复选框中打钩。 如果证券根据法案第12(b)节进行注册，请通过勾选标记来表明随附的财务报表是否反映了纠正以前发布的财务报表中的错误。☐ 请用勾选标记表明，是否有些错误修正是在依据第240.10D-1（b）条款对相关恢复期间注册人高级管理人员所收到的基于激励的报酬进行的恢复分析中要求的重申。☐ 请在以下方框内勾选，表明登记人是否为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2024年6月30日，即注册人最近完成财年第二季度最后一个交易日，注册人非关联方持有的注册人普通股的合计市值，根据当天注册人普通股的收盘价报告，为400万美元，该报告来自纳斯达克资本市场。 截至2025年5月16日，公司共有2,066,711股普通股，每股面值0.00001美元，已发行并流通。 参考合并的文件：无。 解释说明 DeFi Development Corp.（原名/曾用名：Janover Inc.）（以下简称“”）公司）正在提交本第1号修正案，采用10-K/A表格（本“表10-K/A）以修订其原始年度报告表格10-K对于截至2024年12月31日的年度报告，最初向证券交易委员会（以下简称“证监会”）提交的美国证券交易委员会（United States Securities and Exchange Commission））2025年3月27日（“原10-K表格此10-K/A表格应与原始10-K表格和公司提交给美国证券交易委员会的后续报告一起阅读。除本表中对特定信息进行修改和重述外，此10-K/A表格未更新以反映原始10-K表格日期之后发生的事件、结果或发展，也不会改变原始10-K表格中包含的任何其他披露信息。 此10-K/A表格正在提交以补充对管理层关于财务报告内部控制报告的描述，具体为原始10-K表格的第二部分第9A项“控制和程序”。因此，现对第二部分第9A项“控制和程序”进行整体修订。根据修订后的1934年证券交易法第12b-15条规则的要求（以下简称“规则”），《交换法案》）本10-K/A表格修订了第四部分第15项“附件和财务报表”，包括公司首席执行官和首席财务官的新认证，并将其作为本10-K/A表格的附件。除上述所述外，对原始10-K表格没有进行其他修改。 第二章 项目9. 与会计师和财务披露的变更及分歧 无。 项目9A. 控制与程序 评估信息披露控制与程序 我们维持着旨在提供合理保证的控制和程序，确保根据1934年证券交易法（修订后称为“交易所法案”）提交或上报的报告中需要披露的信息，在证券交易委员会（以下简称“SEC”）颁布的规则和表格规定的时限内得到记录、处理、汇总和报告，并且此类信息得到累积并传达给我们的管理层。在公司的首席执行官员和首席财务及会计官员的参与下，管理层评估了截至2024年12月31日公司披露控制和程序（根据交易所法案下的第13a-15(e)条和第15d-15(e)条定义）的有效性。基于此评估，公司的首席执行官员和首席财务及会计官员得出结论，截至2024年12月31日，公司的披露控制和程序未能有效运行，这完全是由于以下讨论的财务报告内部控制重大缺陷所致。 管理内部财务报告控制报告 我们的管理层负责根据《证券交易所法案》下的第13a-15(f)和第15d-15(f)规则，建立健全和维护适当的内部财务报告控制。公司的内部财务报告控制旨在为财务报告的可靠性和按照美国普遍接受的会计准则编制财务报表提供合理保证。 公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：（一）涉及维护记录，在合理详细的情况下，准确且公正地反映公司的交易和资产处置情况；（二）提供合理保证，确保根据公认会计准则记录必要的交易，以便编制财务报表，且公司的收入和支出仅根据公司和董事会的授权进行；（三）关于防止或及时检测可能对公司合并财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置公司资产提供合理保证。 所有内部控制系统，无论设计得多好，都有固有的局限性，因此任何控制评估都无法提供绝对保证所有控制问题都被检测到。此外，将任何有效性评估的未来预测也受风险影响，包括由于条件变化，控制可能变得不足，或者符合政策或程序的程度可能恶化。因此，任何当前的控制评估都不应该也不应当预测到未来时期。 我们管理层根据Treadway委员会出资组织发布的《内部控制整合框架》（2013年版）中设定的标准，对截至2024年12月31日的财务报告内部控制有效性进行了评估。基于管理层的评估，我们得出结论：截至2024年12月31日，我们的财务报告内部控制因以下重大缺陷而未能有效运行。 内部控制财务报告中的重大缺陷 在2024年12月31日公司合并财务报表的编制过程中，管理层发现公司对财务报告内部控制存在重大缺陷。截至本报告提交日期，这些重大缺陷尚未得到补救。重大缺陷是指在财务报告内部控制方面存在的缺陷或一系列缺陷，以至于有合理可能性未能及时防止或发现年度或中期财务报表的重大错误陈述。所发现的重大缺陷涉及以下事实：(i) 公司未建立正式的内部控制体系来确保风险得到适当评估，控制得到适当设计和实施，内部控制得到适当监督和运作；(ii) 公司没有维护足够的正式文件记录的通用IT控制，包括访问、职责分离、安全和变更管理；以及(iii) 公司缺乏足够的会计人员以确保职责适当分离。管理层认为，这些重大缺陷是由于公司没有满足上市公司会计和财务报告要求所必需的必要业务流程、人员和相关内部控制。 有效的内部控制对于提供可靠的财务报告和预防欺诈是必要的，重大缺陷可能会限制预防或发现账户或披露错误的能力，这可能导致年度或中期财务报表的重大失实。为了解决这些重大缺陷，公司需要增加人员，实施额外的财务报告流程和相关内部控制，以及正确记录通用的IT控制，包括访问控制、职责分离、安全和变更管理。管理层打算继续采取措施来解决上述重大缺陷，包括聘请额外的合格会计和财务报告人员，进一步优化公司的会计流程和风险评估，以及设计和实施相应的控制。管理层只有在完成这些步骤并确保控制措施有效运行一段时间后，才能完全解决这些重大缺陷。为此，公司已经开始了解决这些重大缺陷的工作，例如已聘请会计和财务部门三名额外成员。这些补救措施可能耗时长且成本高，不能保证这些举措最终会产生预期的效果，也不能保证管理层未来可能采取的任何额外行动足以解决导致财务报告内部控制重大缺陷的控制不足，或者预防或发现潜在的未来重大缺陷。管理层将监控公司在2025财年补救计划的有效性，并可能进行管理层认为适当的调整。 公司的现有控制和任何管理层开发的新控制可能因商业条件的变化和披露控制以及财务报告内部控制方面的弱点而变得不充分。未来可能会发现财务报告内部控制存在不足。未能建立或维持有效的控制，或在实施或改进过程中遇到困难，可能会损害经营业绩，导致公司未能履行报告义务，并可能导致对公司以前期间的财务报表进行重述。未能实施和维持有效的财务报告内部控制也可能对定期管理评估和年度独立注册会计师事务所关于财务报告内部控制有效性的证明报告的结果产生不利影响，这些报告需要包含在公司向美国证券交易委员会提交的未来定期报告中。无效的披露控制和程序以及财务报告内部控制也可能导致投资者对公司的报告财务和其他信息失去信心，这可能会对其普通股的交易价格产生负面影响。 财务报告内部控制变化 在截至2024年12月31日止的期间内，我们的财务报告内部控制程序（根据《证券交易所规则》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条定义）未发生任何重大变化，这些变化对或可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。 独立注册会计师事务所证明报告 本年度报告未包含我们注册独立公共会计师事务所关于财务报告内部控制证明报告，因JOBS法案为“新兴增长公司”设立了豁免。 第四章 项目15. 证明文件，财务报表附注 (3) 展览品 以下是在本年度10-K表格报告中提交的展品清单。 展览 .描述23.1*dbbmckennon，独立注册会计师事务所同意。 32.1**根据《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的美国法典第18卷第1350节，首席执行官和首席财务官的资格证书101.INS行内XBRL实例文档。101.SCH 行内XBRL分类扩展模式文档。101.CAL 行内XBRL分类扩展计算链接库文档。101.DEF 行内XBRL分类扩展定义链接库文档。101.LAB 行内XBRL分类扩展标签链接库文档。101.PRE 行内XBRL分类扩展呈现链接库文档。104封面页交互式数据文件（格式为内嵌XBRL，包含在第101号附件中）。 附上此文件。**一并提供。 签名 根据1934年证券交易法的要求，注册人已依法签署本报告。代表下述签字人，经适当授权。 代理权 知悉所有人员，以下所示，每个签名下方的人员特此共同和分别任命约瑟夫·奥诺拉蒂和汉斐（约翰）为其实际代理人，他们各自独立行动，授权他们以任何和所有身份，签署此年度报告10-K中的任何和所有修订案，并提交给证券交易委员会，附上相关展品和其他文件，授予上述代理人全面权力和权威，执行与此相关的所有必要和必要的行动和事情，目的和意图与本人亲自执行相同，特此批准和确认上述代理人、或其替代人或替代人据此合法进行的或授权他人进行的所有行动。